现金流量表培训文档_ERP系统操作手册.pdf
中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 现金流量表培训文档 ERP 系统操作手册 二零一二年二月 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 目录 说明：.4 1。原因代码核算.4 1.1 业务说明.4 1.2 系统操作.4 1.3 常见问题及解决方案.6 2。贸易伙伴的信息录入.7 2.1 手工录入贸易伙伴.7 2.2 内部供应商挂账凭证自动带出贸易伙伴.9 2。3 常见问题及解决方案.11 3。发票校验系统操作.12 3。1 业务说明.12 3.2 系统操作.12 3.3 常见问题及解决方案.18 4。付款业务系统操作.19 4.1 业务说明.19 4.2 系统操作.20 4。2。1 预付款业务操作.20 4。2。2 非挂账业务付款操作.22 4.2。3 挂账业务付款操作.24 4.2。4 历史挂账业务付款操作.28 4.2.5 常见问题及解决方案.31 5。定期检查操作.31 5。1 业务说明.31 5。2 系统操作.31 5.2.1 检查会计凭证中的原因代码和贸易伙伴字段.31 5。2。2 通过现金流量验证表定期检查原因代码的准确性(待更新）.33 6。现金流量后续调整.35 6.1 由错误录入引起的调整.35 6。2 由代收代付业务引起的调整.35 6.3 由经济事项变更或无法录入原因代码引起的调整.35 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 7.共性问题 Q&A.36 7.1 收付方式补充字段的作用？.36 7。2 在对什么科目记账时，需要输入收付方式补充？（待更新).36 7。3 往来科目的原因代码的作用是什么？是否影响现金流量表？.36 7.4 如何使用现金流量验证表？(待更新）.37 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 说明：本操作手册是按现金流量业务核算要求进行编写，相关系统操作均按 ERP系统的正常业务操作进行编写.对于已实施相关集成系统的单位(如关联交易平台等），与关联交易平台等集成系统相关操作内容请参考相关项目组文档。1.原因代码核算 1.1 业务说明 从 2012 年开始，除 400 和 500 外，原因代码将只保留一套D的编码，原因代码只体现业务性质,不再体现往来单位属性。关于原因代码的核算规范见 现金流量业务核算规范内容。1.2 系统操作 1)以付现业务说明原因代码的核算要求 从 2012 年开始，除 400 和 500 外，原因代码将只保留一套D的编码，原因代码只体现业务性质，不再体现往来单位属性。操作举例：事务代码:F-02 一般总账过账业务 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 原因代码只有D*的编码；录入完成后，保存，过账。2)原因代码可修改 对于当月发生的收付款业务，发现原因代码录入错误时，可以使用事务代码FB02 修改会计凭证的原因代码字段。1.3 常见问题及解决方案 1)提示“原因代码为 500 时,借贷不平 按照原因代码核算要求，录入 500 原因代码代表的是不影响现金流量的业务。如 果 一 笔 凭 证 原 因 代 码 500 的 行 项 目 借 贷 不 平，则 会 出 现的报错信息。这时，请检查会计凭证中，原因代码为500 的银行存款行项目的借贷方是否金额相同。如果相同，则检查是否勾选了反记账，如果也勾选了，则是原因代码校验程序没有更新导致的问题。需要按下面的解决方案更新原因代码校验程序。附件3：原因代码检查程序逻辑更新_2012 2)系统提示“XX 科目不应维护原因代码 500，请修改。”对于不应录入原因代码 500 的货币资金科目，如果录入了原因代码 500，则中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 系统给出提示：。遇到此报错信息时，请检查报错的提示科目是否在科目集 ZDQCK 中，如果在，则需要判断是业务处理不当还是科目集维护错误.（注：三个月以上定期存款和内部存款定期科目需要维护在集 ZDQCK 中）。3)原因代码不可修改 查看要修改的凭证是否是当月的记账凭证；检查原因代码可修改配置是否正确。详见配置文档附件1：发票校验环节相关系统配置文档_20120113_V3。1。doc。附件1：发票校验环节相关系统配置文档_ 2.贸易伙伴的信息录入 为了满足合并抵消的要求，对于股份内部单位间的资金往来业务需要维护货币资金科目行项目的贸易伙伴。对于挂账业务（支付或收到应付应收款项），货币资金行项目的贸易伙伴会自动从往来科目行项目的客户或供应商主数据获取贸易伙伴填写到货币资金科目行项目的贸易伙伴中；对于非挂账业务，由于收付现凭证中不存在客户或供应商，需要财务人员依据原始单据信息手工在货币资金行项目中录入贸易伙伴信息.2.1 手工录入贸易伙伴 操作举例：事务代码 F02，做一笔借费用，贷银行存款的凭证。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 点击银行存款科目行项目的“其他数据，录入贸易伙伴。点击,然后保存凭证.查看生成的凭证的银行存款行项目，点击“其他数据”，查看贸易伙伴是否已经带出。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 2.2 内部供应商挂账凭证自动带出贸易伙伴 以 Y3 凭证举例，如：对中石化内部单位 30250100 进行付款并清帐：查看供应商主数据 事务代码 F53 过账并清帐(主动付款则是 Y3 凭证类型）:中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 正常做清帐操作,生成凭证如下：查看银行存款科目行项目的“其它数据-贸易伙伴字段。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 注意：1.只有与中石化内部单位发生的、非挂账的、资金收付款业务，才会要求手工录入贸易伙伴字段；2.Y3 凭证类型比较特殊，即有挂账业务，又有非挂账业务,对于非挂账业务的内部单位付款需要手工维护贸易伙伴；2.3 常见问题及解决方案 1)内部单位挂账凭证没有带出贸易伙伴 首先查看该凭证中，记账的科目是否是 1032*的内部存款科目，如果是内部存款科目，则没有带出贸易伙伴属于正常情况。因为内部存款科目视同货币资金科目管理，无需通过贸易伙伴进行合并抵消。如果不属于上述情况，则检查供应商主数据的贸易伙伴字段是否维护，检查凭证类型是否配置正确。(凭证类型的配置请见下面的附件：附件 1：凭证类型调整配置文档 20111221.doc。）附件1：凭证类型调整配置文档20111221.2)内部单位挂账凭证提示“请输入银行存款科目的贸易伙伴”。(需要添加一个具体示例）这种问题通常出现在一笔凭证中涉及多个内部单位（多个贸易伙伴)的情况，中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 由于系统无法判断自动取哪个贸易伙伴，因此提示需要手工录入.解决方案：a.检查该凭证的账务处理是否正确,是否需要分开多个凭证录入;b.如果账务处理无误，则手工在银行存款行项目中维护一个贸易伙伴即可。3)非挂账凭证无法输入贸易伙伴字段 检查凭证类型是否配置正确.（凭证类型的配置请见下面的附件:附件 1：凭证类型调整配置文档20111221.doc.）3.发票校验系统操作 3.1 业务说明 按石化股份国财2011179 号文件关于发票校验的核算要求，业务人员需要提供采购资金流向单给发票校验人员进行后续发票校验，财务人员需要按采购资金流向单列示的经营性采购金额和投资性采购金额，通过发票校验的金额分摊功能，分别维护经营性支出和投资性支出（在系统中，采购物资用途信息维护在“收付方式补充”字段中）.对于投资性支出,按核算要求,通过“其他应付款应付投资款科目进行核算.发票校验人员在进行发票校验时需要正确的选择“采购物资用途信息。3.2 系统操作 1)正常发票校验操作 事务代码：MIRO，进行供应商发票校验 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 注意：企业在做发票校验时，如果有进项税，则需要选择相应的税码。点“金额分摊”页面,根据采购资金流向单的经营性采购和投资性采购金额分别维护“收付方式补充”，及其相应的金额。注：当录入了第一条金额后，按回车键，系统会自动带出第二条金额。对于“收付方式补充为 B1 的，系统会自动将科目替代成“2181032500其中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 他应付款应付投资款”科目.点击保存过账，查看总账凭证，B1 的收付方式补充行项目对应的科目被替代成了 2181032500 科目.注：a.上图的特别总账标志 C 是其他应付款-应付投资款的特别总账标志,具体该科目使用哪个标志，请以企业实际情况为准。b.为避免对应付账款、其他应付款、其他应付款应付投资款、应付内部单位款和预付账款记账时，会计人员漏输收付方式补充字段，因此设置了校验。校验的科目在集 ZSFBC 中维护(可用 GS03 事务代码查看），清单如下：中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 会计科目描述 会计科目编号 应付账款 2121010000、2121010001 其他应付款 2181010000、2181010001 应付内部单位款 2122010000 其他应付款应付内部单位款 2181032500 预付账款 1151010000 2)发票校验的冲销 发票校验正常冲销,使用事务代码 MR8M.冲销前后根据替代，记账码和科目均正确显示.冲销前如下图:MR8M 冲销后，如下图：中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 3)供应商寄售业务的发票校验操作 供应商寄售业务的发票校验操作，在前台没有做任何更改。基于前期调研，企业绝大多数的供应商寄售结算业务都属于经营性的支出，因此在配置文档中，将挂账科目的收付方式补充字段替代成“A1，经营性支出”.（注:如果企业的寄售业务大多为投资性采购,则可将收付方式补充字段替代成“B1，投资性支出”,替代方法与 A1 相同)事务代码 MRKO 点击执行 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 双击财务凭证编号,并查看往来科目的收付方式补充是否替代出来 4)收付方式补充字段可修改 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 3.3 常见问题及解决方案 1)冲销时报错，提示收付方式补充必输 需要检查收付方式补充的校验配置,事务代码 OB28，将下图中红框的部分配置进去。（详见附件 1：发票校验环节相关系统配置文档_20120113_V3。1.doc）2)收付方式补充字段提示必输，但在记账界面没有看到该字段;这种情况通常发生在记账科目是特别总账管理的情况，需要将该特别总账标志增加在下面的配置中 注：查看科目集 ZSFBC 中科目，将使用特别总账管理的科目的特别总账标志都维护在上图中.3)2181032500 科目的记账码或特别总账标志错误 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 首先，按照配置文档（详见附件 1：发票校验环节相关系统配置文档_20120113_V3。1。doc）检查配置；如果配置正确,但没有替代出正确的记账码和特别总账标志，则需要执行激活替代和校验的程序。详见下面的附件：附件9：激活替代.doc 4.付款业务系统操作 4.1 业务说明 按石化股份国财2011179 号文件关于付款业务的核算要求,对于预付款业务和付款清账业务分别按以下要求进行核算：1、预付款业务，业务部门申请预付款时，需要提供预付款的用途信息,如果一笔预付款既有生产经营性支出又有项目投资性支出，业务人员需要在付款申请单分别标示生产经营性支出和项目投资性支出金额.会计人员据此信息进行预付款操作,并在 ERP 系统中按资金用途维护多条预付款行项目，并分别维护行项目的“收付方式补充”字段。2、付款清账业务,对于正常的付款清账业务，会计人员按业务部门提供的付款申请单进行付款操作,支付款项的用途信息从发票校验产生的未清账自动带出。对于仅支付部分款项或有特殊付款要求（如仅支付某些款项)的业务，业务部门需要在付款申请单上标注指定支付的具体款项信息，会计人员依据付款申请单信息在 ERP 系统中按“剩余清帐”方式进行付款清帐操作.对于支付应付账款同时清预付账款的业务，如有特殊清账要求(需指定具体清哪笔预付款或应付款，若年度预付款不清账等特殊情况，也需同时标注），业务部门需要在付款申请单上标注指定支付的具体款项信息，会计人员依据付款申请单完成付款操作。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 4.2 系统操作 4.2.1 预付款业务操作 事务代码：F-48，进行预付定金操作 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 不输入收付方式补充，系统提示错误 如果该笔预付款即同时包含经营性付款和投资性付款，则需要分别维护行项目，示例为经营性付款金额为 20000，投资性付款金额为 30000 点复制“按钮 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 修改金额和收付方式补充 4.2.2 非挂账业务付款操作 事务代码：F02，进行付款操作 示例业务，支付办公用品费用 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 如果该笔款项支付给内部单位的,需要在货币资金行项目上维护贸易伙伴，需要手工输入贸易伙伴,示例为输入贸易伙伴“4064 模拟无误后,保存过账 4.2.3 挂账业务付款操作 事务代码：F-53，进行供应商付款操作 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 注：发票凭证录入时已维护收付方式补充.中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 注：付给同一个供应商的款项,既包括投资款，也包括经营性支出。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 输入完成后，保存。4.2.4 历史挂账业务付款操作 事务代码：F53，进行供应商付款操作 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 被清项的行项目文本字段中需要输入字母“A。注:由于系统历史数据中的往来科目的收付方式补充字段是灰色的，无法维护，因此,在对历史数据付款清帐时,需要在行项目的文本字段中加上字母“A.这样对于该条行项目系统就不会校验了.中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 4.2.5 常见问题及解决方案 1)对其他应付款应付账款科目付款清帐时，提示“税码*在程序 TAXCN中无效 SAP 系统的逻辑中，如果挂账科目采用特别总账管理，且配置时勾选了，则当挂账凭证中含有多税码（如果其中一条税码为“空“也算作多税码)时，就会提示该报错信息.可参考下面的解决方案进行配置和调整.附件13：关于对其他应付款应付投资款 5.定期检查操作 5.1 业务说明 企业财务人员需要定期检查货币资金科目原因代码维护的准确性并进行相应的调整。5.2 系统操作 5.2.1 检查会计凭证中的原因代码和贸易伙伴字段 凭证检查或稽核人员应定期（至少每月)检查会计凭证中的原因代码和贸易伙伴字段信息维护的是否正确。事务代码:FB03，进行货币资金凭证检查。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 双击该行项目，进入下一屏 点击“其他数据”进入原因代码和贸易伙伴检查界面 中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 上图中,如果是与内部单位间发生的交易，则贸易伙伴不为空。调整方法：如果原因代码维护不正确,可以通过 FB02 修改凭证进行原因代码更正；如果贸易伙伴不正确，无法直接修改，可以做一笔调整凭证,以上图凭证为例，贸易伙伴由空改为4061：借：1001010001-贸易伙伴 空 原因代码 1D6 勾选反记账 贷：1001010001-贸易伙伴 4061 原因代码 1D6 5.2.2 通过现金流量验证表定期检查原因代码的准确性（待更新）事务代码：ZFIRCASH01 报表（也可用 SA38 运行该程序)1.报表开发目的 辅助企业定期检查原因代码输入的准确性 为了提高货币资金行项目原因代码维护的准确性，企业财务人员可以定期运行该报表检查原因代码的准确性,对于原因代码维护不正确的数据可以进行相应的修改调整.中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 统计在支付的货款中，支付的固定资产的进项税金额 随着增值税的转型改革，进项税的可抵扣范围扩大到固定资产进项税，企业支付供应商货款中，支付的进项税款部分不体现在“购建固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”中，而要体现在“支付其他与经营活动有关的现金”中.通过本报表,能统计出支付的投资性款项中，包含的税金信息.2.报表主要逻辑说明 现金流量验证表的设计原理是通过将收付款凭证（不含银行互转业务）中货币资金原因代码所代表的现金流向大类，与对方行项目的现金流向大类进行比对，查找差异，从而实现验证的目的。统计每笔付款业务中是否含税且税金的金额是多少。再结合收付方式补充B1 字段，即能确定构建固定资产中可抵扣的进项税是多少。数据范围：当凭证中包含货币资金科目 10*，且原因代码不为 500 的凭证数据，纳入本表取数范围.货币资金科目现金流量确定逻辑 根据货币资金行项目的原因代码获取现金流量数据。非货币资金科目现金流量确定逻辑 1)检查非货币资金科目是否在配置表（事务代码ZFIECASH01）中存在，如果存在，则按照配置表中对应的承诺项读取现金流向大类；如果不存在，则检查是否存在收付方式补充字段；2)存在收付方式补充字段，则按“收付方式补充字段获取现金流量信息;3)不存在收付方式补充字段时，直接取货币资金对方科目的承诺项对应的现金流向.支付的税额计算逻辑 对于每笔支付的款项，按照税码拆分支付的税款跟货款，支付的税款取数逻辑如下:总体取数逻辑如下:1)先查付款凭证中是否含进项税科目;有则直接取科目发生额；中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 2)应付款项是否含税码,含则按税码计算;3)不含税码时,则查发票参考号（即原始发票凭证)中进项税科目、税码的信息.支付的税款计算方法如下：对于价内税，支付的税款付款金额*税率/（1+税率)；对于价外税，支付的税款付款金额税率。支付的投资款中，对于拆分出的税款部分需要手工在BCS 中调整到经营性现金流量中。企业应定期运行现金流量验证报表，对于现金流量不匹配的数据在 R3 中进行手工调整.详细操作说明见附件一：现金流量验证报表使用说明.现金流量验证报表使用手册.doc 6.现金流量后续调整 根据原因代码调整的原因不同，可采取以下三种方式进行调整：6.1 由错误录入引起的调整 在原因代码审核过程中发现的原因代码错误问题，可通过事务代码FB02 修改凭证行项目中的原因代码字段进行调整，但只限于当月。6.2 由代收代付业务引起的调整 例：某单位预收账款包含预收客户货款及运杂费，在收款入账时无法直接区分,但由于运杂费是代收款项，所以在收到款项时先全额进“销售商品、提供劳务收入”,在支付代收款项时，同样录入“销售商品、提供劳务收入”以冲销售货物。6.3 由经济事项变更或无法录入原因代码引起的调整 具体见 BCS 业务操作规范 注：无论对于以上哪种调整需求，对于跨年的业务均不再进行调整。中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 7.共性问题 Q&A 7.1 收付方式补充字段的作用？1.在采购发票校验环节，通过启用收付方式补充字段，区分投资性采购和经营性采购的金额，也为后续会计人员做付款凭证录入原因代码提供依据；2.在采购发票校验环节，可根据收付方式补充字段替代出其他应付款-应付投资款科目，从而使投资性支出记账到专门的会计科目中；3.在现金流量验证报表中，往来科目的收付方式补充用于确定往来科目的现金流向大类，即投资性还是经营性支出，起到与对方的银行存款科目现金流向大类的对比作用,达到验证现金流向大类是否正确的目的.7.2 在对什么科目记账时，需要输入收付方式补充？(待更新）针对以下付款相关的往来科目才需要输入收付方式补充，收款业务不需维护。会计科目描述 会计科目编号 应付账款 2121010000、2121010001 其他应付款 2181010000、2181010001 应付内部单位款 2122010000 其他应付款-应付内部单位款 2181032500 预付账款 1151010000 7.3 往来科目的原因代码的作用是什么？是否影响现金流量表？由于 SAP 系统标准功能限制，对于往来科目被清帐的行项目，在凭证输入时，中国石化 BW&BCS 总部实施项目 现金流量表培训文档_ERP 系统操作手册 可以从被清帐的凭证中继承收付方式补充内容，但在保存凭证后，标准程序会将该字段内容清除,无法自动带出继承的收付方式补充字段,因此,通过行项目替代的方式，根据收付方式补充字段替代成代表不同现金流向的原因代码字段，获取资金流向的大类信息，以便在现金流量验证表中能够准确反映现金流向。往来科目的原因代码只起到辅助验证付款凭证现金流向大类是否正确的作用,不作为现金流量表的取数依据。现金流量表只取货币资金科目的原因代码。7.4 如何使用现金流量验证表？（待更新）1.按照现金流量验证表使用说明，配置现金流量配置表;2.执行现金流量验证表，勾选更新数据；3.查看差异汇总表,查看货币资金科目现金流向与其对方科目的现金流向存的差异，并分析原因；4.可以差异汇总表的凭证信息，勾选“查询”按钮，查看差异凭证的明细信息；5.判断差异是否合理（如供应商寄售业务的收付方式补充通过替代成A1经营性支出，但实际业务为投资性支出，原因代码录入的是投资性支出，该笔差异认为是合理的），如果合理则无需调整,如果不合理，则需要做相应调整(如更改原因代码或收付方式补充）6.根据可抵扣的进项税金额汇总表，可查到购建固定资产的可抵扣的进项税金额.
