存货管理制度(已定)466.pdf

1 存 货 管 理 制 度 在公司日常生产经营过程中持有以备出售,或仍然处在生产过程,或在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等资产为存货，包括各类原材料、外购件、在产品、自制配套件、产成品和低值易耗品等。1、原材料和外购件的管理:原材料和外购件的管理由物控中心负责,采购由供应中心负责。(1）原材料和外购件的采购：1)根据生产计划和预算,编制总体采购计划，报公司领导审核后执行,严禁无计划盲目采购。2)原材料和外购件的采购必须由专人负责,采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。3)采购员应建立每个客户的采购台账,定期和公司财务、客户对账,时刻掌握客户动态。（2）原材料和外购件的入库:1)原材料和外购件购进后,必须认真验收,严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后,方能办理入库手续。2)原材料或外购件验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因,落实责任,其中应由运输部门负责的，要填制原材料或外购件短缺毁损清单，由运输部门签证后,连同原材料或外购件一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的材料应单独保管,不得领用。3)原材料和外购件经验收合格后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核原材料或外购件采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账;第三联仓库留存。4)财务部入账时,原始单据(发票等）和入库手续必须齐全,否则财务人员有权拒绝入账,在支付货款审核过程中将不计入此批材料的金额。(3)原材料和外购件的领用：1)原材料和外购件的领用必须按领料单的要求严格填写,领料单如有缺项，保管员有权拒绝受理、拒绝发货，并要求领用人补填完整.2)领料批准权限,按各级领导的审批权的规定办理 2、产成品的管理：产成品由物控中心管理。(）产成品的入库:1）车间产成品必须当日入库,不得存放车间；2)车间生产完工后,产成品经检验质量合格、数量无误后,方能办理入库手续。3)产成品经验收后,保管员应填制产成品入库单，一式三联，第一联车间留存，第二联交财务部门入账，第三联仓库留存。)产成品验收入库后发现问题的，仓管员必须及时上报,相关部门及时处理。(2)产成品的出库:2 1)产成品的批量出厂由营销中心填发货通知单,发货通知单详细注明产成品名称、数量、收货单位及经手人、发货车辆牌号及司机姓名、身份证号码等，提货单必须经营销中心盖章后方可出厂。产成品的零售出厂由营销中心填发货通知单,发货通知单详细注明产成品名称、数量、收货人，提货单必须经财务中心收款并盖章后方可出厂。2)仓管员严格按发货通知单发货,办好货物交接手续，如果所发货物情况与发货通知单不一致，应及时和销售计划部联系,及时修改单据。）发往客户的货物出厂后由销售内勤继续跟踪，及时和客户联系,掌握货物的动态，维护货物的安全。发现异常及时处理，必要时及时上报主管领导、营销总监处理.(3)产成品的账务管理：产成品的账务管理由公司财务中心负责，成品库应建立产成品台账,每月定期与财务对账一次。销售内勤人员应根据每天的发货情况建立客户收货台账,每月定期和客户、公司财务核对。3、在产品的管理：生产车间领料后,原材料或半成品即成为在产品。在产品的管理由制造中心负责()各车间的统计员对所领用的原材料或半成品要逐一建立领用、发出台账，每天定期和仓库核对数量,每月定期和财务核对,发现问题,及时解决。()各车间的统计员要对各车间各工位的原材料或半成品领用、发出情况跟踪控制，原则上各位班长、组长要建立原材料或半成品领用、发出台账，对进入各车间的原材料或半成品负责。制造中心可将此列入绩效考核的范围，奖罚分明,以便公司有效控制成本,节约资源（)完工产品不得在车间过夜,及时送入产成品仓库；未完工产品和待用原材料或半成品必须摆放整齐,专人管理。4、样品的管理:存放于公司一楼展厅的样品归营销计划部管理，同样属公司的存货，应视同公司的产成品管理。对于未计价的样品，应按同类产品的进价计算产品成本，并进行账务处理。营销计划部要对这些样品建立台账，不定期和财务核对，保证公司财产的安全、完整。如果此类样品需要更新或作为特价机进行处理,要视同产成品到公司的营销计划部、财务部办理相关手续后，才能出厂。、低值易耗品的管理:低值易耗品实行归口管理。根据公司的具体情况，规定单位价值00 元以下,使用年限不超过 1 年，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。(1）低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核,公司领导批准,方能选购。具体审核权限如下：金额（一次购买)批 准 权 限 200元以下 承办人 主管总监 00 元以上 承办人 主管总监 副总经理 3(2)低值易耗品实行归口管理,办公用低值易耗品由行政中心管理,生产用低值易耗品由物控中心的低值易耗品仓库管理，所有低值易耗品由供应中心统一购买。(）为了加强对在用低值易耗品的管理,各管理中心应按领用单位和部门设置低值易耗品登记簿.(4)使用部门向低值易耗品仓库领用低值易耗品,应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据;一份交给使用部门为实物管理的依据;一份交给会计部门作为记账的依据；除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。6、自制配套件的管理 自制配套件的管理由物控中心负责.自制配套件是指原材料经车间加工完成,送达周转仓库经验收合格入库后,将进入下一生产流程的半成品 自制配套件仓库必须建立台账,对出入库情况进行管理。自制配套件经验收后,保管员应填制入库单,一式三联，第一联仓库留存,第二联交财务部门入账,第三联车间留存。自制配套件的出库必须凭单发货,使用部门应填制一式三份的领用凭证,一份留存领用部门，作为登记领用台账的依据;一份交给仓库作为实物出库的依据;一份交给财务部门作为记账的依据。、存货应当定期盘点,每月至少盘点一次,盘点情况如与账面记录不符,应立即查明原因,及时通报各部门主管,并向总经理汇报。根据总经理的处理意见及时进行会计处理，存货的盘盈、盘亏都应及时处理完毕。8、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用;盘亏或毁损的存货,在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后,应当相应计入有关成本、费用,其中，由于自然灾害造成的净损失,计入营业外支出。