库存物资盘点管理制度543.pdf

物资盘点管理制度 第一条 为了加强公司内部管理，及时掌握公司各项原料、存货等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完整,同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。第二条 物资盘点的内容（一)盘点物资实际库存量和明细帐是否相符.(二)查清物资盘盈盘亏的原因。（三)查明有无超期储存的物资。第三条 物资盘点的方法（一)动态盘点法：在物资发生出入库时，就随之清点物资余额，并与账簿记录的数额相核对.(二）重点盘点法：对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的方法.（三)全面盘点法：对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实清点的方法。第四条 盘点前的准备(一）所有进出库单据已于盘点前登录完毕。(二)盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。（三)整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。(四）财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等.(五）打英分发相关盘点表单。第五条 盘点工作分工(一）财务部门：负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务处理.(二)仓储物流部门：划分盘点区域，指定专人进行物资清点，填报盘点表、查实差异原因。（三）生产部门：清点在产品，放置盘点卡。（四）销售部门：与主机厂核对异地库房产品,清理退废、返工产品。第六条 盘点工作要求（一）月度盘点时间为当月 26 日，年度盘点时间为 12 月 31日（节假日照常盘点）。原则上盘点当日 810 点停产，库房闭库盘存.如确有生产任务,盘点期间物资不得跨部门流动。（二)仓储物流部门、销售部门应至少提前一天进行自盘，自盘后至盘点时的物资收发及时调整盘点表。盘点完成后由盘点人员和部门领导签字,于盘点日第二天交财务部门.（三)生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段（小组）制品人员负责清点本工段（小组）在制产品，放置盘点卡，本项工作要求在盘点日 10 点前完成。（四)财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生产部门收取盘点卡,同时对盘点情况进行复盘.生产部门复盘完成后再对各库房进行复盘。(五）复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，复盘比例不低于物料种类的 50，抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发频繁的项目进行。(六)复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误的,由自盘人员在复盘表上对应栏目签字。复盘时物料种类差错率在 5%以上的，要求自盘人员对所管物资重新盘存。(七）复盘完毕，财务部门收集整理各部门盘点表、盘点卡(按编号收集,不缺不漏)并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。（八)年度盘点完成后 10 日内,财务部门需编写盘点总结报告(内容主要包括盘点情况说明、差异情况和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并报公司办公会审阅。第七条 盘点后续工作（一)差异查找：盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的情况,财务部门应组织物料管理部门查找原因，属于制度或管理类因素引起的应提出管理建议，属于个人能力不足或未尽职尽责，应对个人提出处罚意见。（二）盈亏处理：存在账实差异的单位应由公司办公会形成处理意见,连同盘点总结报告一并上报集团财务审计部,待集团同意后方可调整财务账或实物帐。（三）资料整理:所有盘点资料由财务部门装订成册，按照会计档案的管理要求保管.第八条 处罚（一)对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表的部门,对其部门领导处以 500 元/次的罚款。（二）盘点中弄虚作假、以次充好的部门,对其部门领导处以2000 元罚款，直接责任人赔偿全部损失，开除出厂。(三）有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以 50 元/项的罚款，物资管理人员处以 20 元/项的罚款。(三）盘点数量与帐面数量有差异的，视其原因由公司办公会提出处理意见，因个人因素引起的应予赔偿，赔偿金额不小于差异金额的 30%,涉及监守自盗、违法违规的,追究法律责任。第九条 本制度由财务审计部解释、修订，自下发之日起执行。