收据管理制度68.pdf

收据管理制度 总则 为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入,特制定本管理办法.、收据的购买和保管（)、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买.（2）、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。2、收据的领用、)1)收据由出纳向行政部领取，领取好后到公司财务经理处加盖财务专用章,并自行设置收据领用登记簿,凡需领用收据的人员,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收,收据以本数领取。(2)、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳,由出纳清点无误后再重新领用。3、收据的开具及回收 (1)、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用,收据存根要保留完整,收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致,作废收据必须在收据所有联次都注明“作废字样,三联次均要保存在本内.(2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据,未收到款项需提前开具收据的,必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责.（)、未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核，审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样,并由审核人签名确认所有收入已入账。用完的收据由公司会计人员保管。1、收据的购买和保管（）、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买。(2)、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。2、收据的领用、)1)收据由出纳向行政部领取，到公司财务经理处加盖财务专用章,并设置收据领用登记簿，凡需领用收据的人员,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收，收据以本数领取.(2）、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳,由出纳清点无误后再重新领用.3、收据的开具及回收、）1（开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整,收据项目要填写齐全,收据各联次要复写一致,作废收据必须在收据所有联次都注明“作废字样，三联次均要保存在本内。(2)、一般情况下,已确认收到款项方能开具收据，未收到款项需提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责。(3)、未经许可收据一律不得外借,收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核,审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样，并由审核人签名确认所有收入已入账用完的收据由公司会计人员保管。