地税局发票管理自查情况报告.docx

地税局发票管理自查情况报告地税局发票治理自查状况报告 一、自查工作开展状况 (一)发票印制环节的检查：发票统一由市局印制。冠名发票严格按行政许可程序进展审批，然后报市局统一印制。 (二)发票调拨和仓储治理环节的检查：严格按规定办理发票入库和调拨手续;发票实行专人专库保管;通过对发票库存的盘点、核对，发票的收、发、存是做到账账相符、账表相符、账实相符;征管软件系统中的各项数据与实际状况相符。 (三)发票发放环节的检查状况：“发放发票时，治理员在5个工作日内，对纳税人初次申请领用发票的，严格按规定核定并确认领购发票方式、种类、版别、数量，再发给纳税人发票领购簿;大厅征收人员凭纳税人发票领购簿按核规定发放发票,征收税款，没有超范围发放发票和乱发放发票的现象;对纳税人申请自开发票的，严格审核资质，对符合条件的，按规定发给发票，并要求纳税人按期报送发票使用状况，对个体工商户发票使用量连续2月超过定额20%的，发觉就准时调整定额;月未对发票都进展了逐级盘点、核对，做到了账、表、物相符。发票工本费都是按物价部门核定的标准收取发票工本费，准时足额上缴工本费，没有乱收费的现象;本单位无网络发票。 (四)发票核销、缴销及销毁环节的检查状况：发票核销、缴销都按规定程序进展报批，手续齐全，征管软件系统等相关记录是与实际缴销状况相符。对符合销毁条件的发票按规定程序进展销毁;发票销毁按规定进展封存、造册登记，由监察室派专人监视;在指定的地方销毁;发票销毁手续标准、齐全，销毁发票的证明与事实相符。 (五)代开发票环节的检查状况：代开发票岗位设置标准，都是按规定程序代开发票。征收人员在代开发票时，都按税收政策规定征收税款和报解税款，不存在多征少征税款现象;日常治理中对到达标准的发票部份进展了实地调查，每年开展执法监察时，对部份代开发票也进展了抽查，存在少数纳税人供应的资料不完整、不标准的现象。没有托付其他单位或者个人代开发票。 (六)发票内部治理检查和稽核检查环节的检查状况：根本建立了发票内部治理检查和稽核检查制度，日常治理严格执行了检查制度，发票内部检查每年进展一次，检查面未到达100%;只是进展了抽样检查，对持有发票的基层单位未全面进展实地稽核检查，稽核检查面根本到达20%;未对代开发票逐份稽核，稽核人员未在发票存根联签章;发票稽核检查时未按规定标准制作相关文书资料。 二、存在的问题及整改措施 经过开展发票自查和专项检查，主要存在以下缺乏： (一)部份代开发票还存在资料不完整的现象; (二)发票稽核和实地调查未到达常态化; (三)发票治理制度有待完善; (四)发票检查面未到达100%; (五)对纳税人自己使用的发票还存在治理力度不够、治理不到位的状况。 对发票检查中存在的问题，我局已召开专题会议进展讨论，对以上问题己进展整改，部份制度正在完善之中。