审计问题整改措施审计整改方案和整改措施.docx

审计问题整改措施审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施 篇一：XXX公司审计整改工作实施方案 XXX公司审计整改工作实施方案 依据国家局关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知（国烟审20XX117号）、公司关于印发审计整改工作实施方案的通知要求，为进一步深入推动审计整改工作，标准生产经营活动，提升根底治理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括2022年、2022年、2022年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程工程审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发觉的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程工程审计、物资选购审计、宣传促销审计发觉和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、治理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，根据审计发觉问题的性质进展分类，各部门要逐项对比检查整改落实状况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进展补缴；二是涉及主辅关系方面，无 偿占用主业资金、资产的，一律进展收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工担当建房本钱费用的一律收回；四是涉及资产治理方面，权证不全、权属不清、 长期闲置的，一律进展权属办理和资产清理；五是涉及治理程序方面的，制度不健全的进展梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监视检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改到达预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长：sss 副组长：ddd fff hhh 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定特地联络员，抓好详细问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 （一）梳理核对阶段（4月20日6月10日） 1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20XX 年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发觉的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，根据发觉问题的性质进展分类，根据问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反应至各责任部门。 2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进展仔细核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改状况以国家法律法规 和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进展逐项对比，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项具体说明缘由等，将自查整改状况按要求填列审计问题及整改状况自查表（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。 3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改状况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2022年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。 （二）整改落实阶段（6月11日7月31日） 厂审计整改工作领导小组根据公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进展再分解，限期整改。各责任部门对能够准时整改的，要马上加以整改。一时难以整改的， 要制定详细整改规划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，准时报厂部审计整改工作领导小组讨论，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进展协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作催促指导，随时跟踪整改良展状况，确保审计整改落实到位。 各部门将整改状况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改状况并将整改总报告于2022年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。 （三）重点抽查阶段（8月1日9月10日） 厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实状况进展重点抽查，对抽查发觉不按要求整改或未准时整改到位的，提交厂部进展严厉处理。整改状况要经得起公司、国家局等各级检查。 五、工作要求 （一）加强领导，提高熟悉。各部门要深刻熟悉行业的特别性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增加责任意识、标准意识，站在维护行业体制和进展大局的高度，仔细对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责 人要亲自参加讨论制定整改措施，并定期听取整改状况，集中力气抓好落实。 （二）健全组织,落实责任。各部门要指定特地联络人员，抓好详细问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改状况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。 （三）仔细落实，积极整改。各部门要根据整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，准时把握整改工作状况，催促整改工作进度， 指导和会同整改部门讨论解决整改正程总遇到的难题，重大问题准时提交领导小组讨论解决，共同推动审计整改工作的深入开展。 （四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改状况按月进展跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得格外，由部门一把手向厂办公会进展专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要根据国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对比检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体 系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析缘由，实施重点督办。同时，要留意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监视考核，完善各项监视考核机制，促使制度执行更加科学、标准、有效，不断提升企业科学治理水平和严格标准水平。 CCC参照本方案制定实施方案，并仔细抓好落实整改工作。 附件：审计问题及整改状况自查表 篇二：审计整改问题及制度完善 审计整改问题及制度完善 程燕玉