创业计划书样本244050.pdf

创业计划样本示例 2 由河南农业大学团委提供 创业计划小组成员：陈鹏举（河南农业大学牧医工程学院 99 级新高职）常 娟 （河南农业大学 01 级动物营养研究生）乔家运 （河南农业大学牧医工程学院 98 级营养）王 波（河南农业大学牧医工程学院 00 动 科）张 翰（河南农业大学牧医工程学院 01 动 医）赵东明（河南农业大学牧医工程学院 01 新高职）周高云（河南农业大学经贸学院 99 经济学）目 录 一执行总结 11 综述-6 12 公司-8 13 市场-8 14 营销策略-9 15 生产管理-9 16 投资与财务-10 17 组织与人力资源-10 二项目背景-10 21 产业背景-11 22 产品概述-12 23 产品的竞争力-13 24 产品的先进性分析-13 25 产品市场调查与竞争能力预测-14 三公司战略-14 31 公司概述-14 32 公司使命-14 33 公司宗旨-15 34 总体战略-15 35 发展战略-15 四市场机会-15 41 市场需求-16 42 市场前景-16 43 市场冲击-16 44 市场特征-17 45 竞争分析-17 46 市场细分-17 47 潜在市场容量-17 48 市场调查-17 五市场营销-18 51 目标市场-18 52 产品-18 53 价格策略-18 54 品牌策略-18 55 促销-18 56 销售渠道-20 57 推广策略-21 六公司管理体系-21 61 公司性质-21 62 组织形式-21 63 人员配置-23 64 创新机制-25 七生产管理-25 71 厂址选择-26 72 核心产品-26 73 生产工艺流程-26 74 生产模式 -26 75 生产要求-26 八投资分析-26 81 股本结构与规模-27 82 资金来源与应用-27 83 投资收益与风险分析-27 84 投资净现值-27 85 产品成本分析-28 九财务分析-28 91 损益表-28 92 现金流量表-29 93 经济效益分析-30 94 产品销售分析-31 95 产品单位售价与盈利预测-31 96 项目投资平定-32 97 社会效益、生态效益分析-33 十机遇与风险-33 10.1 机遇-33 10.2 风险-34 10.3 解决方案 -34 附录 -35 1 成果鉴定证书 2 查新项目报告书 3 检验报告 4 绿色食品标准 5 市场调查问卷 6 市场调查报告 7 公司与畜牧养殖厂之间的合同 8 公司与经销商之间的合同 9 财务会计报表附表 10 资产结构表 1 执行总结 11 综述 “绿色壁垒”给我们的启示 1 月底，欧盟鉴于发现中国大陆禽肉、虾、鱼、蟹及兔肉等残余抗生素含量过高，宣布将禁止其对欧盟输出。2 月下旬，瑞士有关检验机关抽检了 50 件中国大陆进口鸡肉，发现有 6 件含有抗生素的残留物，虽然不会对人类的健康构成直接的危害，但违反了联邦食品法，因此瑞士联邦局宣布：自 2 月 27 日起全面禁止中国大陆鸡肉进口 在短短两个多月的时间内，仅食品出口就出现这么多的“触礁”事故，它给我们许多的启示：如何生产出安全的畜禽产品？如何解决以上的问题，如何使我国的畜禽产品开拓国际市场？怎么办？谁能独掌乾坤，力挽狂澜，担此重任呢？面对现实的迫切需求，面对市场的焦急呼唤，我们的产品“绿康”牌饲料应运而生，它采用纯生物制剂，配方多为天然成分，被动物摄入消化吸收，转化为畜禽产品后，无药物残留，而且对人的健康有益。随着人民群众生活水平的不断提高，人们越来越重视饭菜质量，同时，绿色环保的概念也受到越来越多人的重视。我公司的产品，采用绿色添加剂，通过动物转化为无污染、无残留、无公害畜禽产品，是广大消费者的最佳选择。投产后，不仅能够提高畜禽产品的质量，且有减少污染，消除公害，市场前景广阔的优点。12 公司 “绿康”饲料有限公司是一个提议中的公司，她拥有先进的生产技术和精湛的生产工艺，主要从事绿色饲料添加剂预混饲料、浓缩饲料的生产开发，倡导科学营养的绿色生活理念，为人类健康提供科学新型畜禽产品的基础，改善社会整体卫生状况，提高健康水平。并依此为契机，承我国现实条件下的农业发展之重任，探索我国现实条件下的农业发展新出路，化解在 WTO 形式下我国畜牧业面临的严峻挑战，实现振兴畜牧业，繁荣经济，扩大就业的伟大战略，增加我国畜禽产品在国外贸易的竞争力！安全畜禽饲料开发和应用是当前和以后畜牧业发展的必由之路，饲料安全是畜禽食品安全的基础，英国的疯牛病和比利时的二恶英事件，都为饲料安全敲响了警钟。面对现实的迫切需要，面对市场的焦急呼唤，面对人们期盼的目光，我们的产品“绿康”牌绿色饲料应运而生！动物通过“绿康”饲料转化，她将带给您安全、美味的畜禽产品，让您用着放心、省心。糟粕当弃，精华当取，作为绿色饲料产品的生产企业，我们理所当然担当起让绿色饲料饲喂下的安全畜禽产品，走进千家万户的重任，这，不仅仅是为了全民的健康 公司注重短期目标和中长期目标的结合，短期目标主要是生产出符合市场需求的绿色饲料产品，并稳定市场；中长期目标将逐步拓宽产品领域，开拓更为广阔的消费市场。逐步实现以饲料生产系统化生 产、多元化经营为主的集团公司。立足国内市场的同时，研究国际情况，进军国际市场，最终使公司发展成为跨越五洲的大集团。绿康饲料有限公司提倡科技为本的“绿色 环保 生活”新理念，为畜牧业的发展注入新的活力，使人类更健康，使世界更美好。13 市场 131“绿康”饲料市场是一个相对集中又分散的市场。不仅有散养户购买，而且不同规模的养殖厂也要购买，由于目前的形势发展，必须生产出绿色无公害的饲料，才能转化为安全的畜禽产品。所以，我们公司的产品市场广阔。尤以要求迫切的城市郊区最为集中。我国养殖业市场大，为公司的发展提供了得天独厚的优势。132 目前，市场上基本无公司拟生产的产品，在竞争方面，基本不存在同类产品的竞争，而只存在产品间的相互代替。为了提高公司的销售量，公司要自建和嫁接销售网络。在厂区辐射区域内，要逐步建立自己的销售网络，在厂区不能辐射到的区域，通过代理商、经销商合作，嫁接他们业已形成的销售网络，扩大公司产品的进入空间。此外，高科技低价格是我公司站稳脚跟的关键。我公司将建立生产领域的质量管理体系，力争三年内获得行业质量管理的认证。14 营销策略 141 产品 我们的产品以“关注大众健康”和“绿色环保”为宗旨，把真正的无污染、无公害的概念，送入每一个人的心中。142 价格 产品第一次投放市场我们把价格订在略低与同类其他产品的水平上，以绝对的优势迅速占领市场。1 4 3 销售渠道 建立以河南为中心的销售网络将全国划分为华南、华中、华东、华北、东北、西北、西南七大区域，逐步在每一个区域设一个分销中心，由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管这一区域代理商的工作和二级网络的建设。销售网络建立的原则是为客户提供高效率的服务。尽量把经销商选择在销售网络未建成或未完善的区域，避免两者产生矛盾。随着公司销售网络的不断完善，将逐步减少经销商的销售范围。144 促销：我们将利用权威机构的专家的评论提高公众对饲料安全的认知程度。根据我们的市场调研，对畜禽产品来说，饲料的药物残留的直接受害者是广大的畜禽产品的消费者，而消费者的反映则直接决定了有关部门的工作是否合格，从而导致其高层领导的关心。鉴于以上这两种情形，技术人员推销将是我们的促销手段之一。同时，建立公司网站和客户资源管理库，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务。及时收集反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。15 生产管理 生产及过程将按照国际饲料法和饲料标准进行。16 投资与财务 总公司设在河南农业大学畜牧站，享受减免税收的优惠政策。初期分公司设在：郑州市高新技术开发区，享受国家高新企业“三免三减半”的政策；漯河高新技术开发区，享受国家“五年免税，五年半税”的优惠政策。产品的核心部分是绿色饲料的配方。为了保证产品的技术领先性、技术保密性这里不涉及产品的有关性质。公司成立初期共需资金 140 万元，其中用于固定资产投资 60 万元，流动资金 80 万元。股本规模及结构暂定为：公司注册资金 150 万元。外来风险投资 90 万元；河南农业大学专利技术入股 30 万元，设备入股 30 万元。投资回收率为二年零 6 个月。风险投资最好在 35 年退出，采用联合方式适合本公司。17 组织与人力资源 公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线式。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设各部经理 1 名。在技术方面由经验丰富的动物营养专家王志祥博士负责，并担任技术顾问，创业小组人员将参与公司的市场营销、财务管理和人力资源等方面的工作。2 项目背景 2.1 产业背景 自从 50 年代以来，随着人类就重视饲料的安全对畜禽产品的影响，尤其进入 90 年代以来，人类对畜禽产品要求越来越严格。然而，饲料所带来的问题更是不容忽视：211 近几年来，欧洲一些国家出现的“二恶英”和“疯牛病”等事件造成的巨大经济损和政治影又给畜禽业的发展提出了紧迫的问题解决饲料安全不容忽视。212 在我国随着养殖业规模的不断壮大，一些养殖场和养殖户为了单方面追求经济效益，在饲料中加大抗生素的使用量，其危害一方面增强病菌的抗药性，另一方面，造成畜产品的药物残留过大，对人体造成严重危害。同时给我国畜产品的出口造成严重影响，带来巨大的经济损失。2.1 3 蛋白质饲料短缺是世界范围内且在今后相当时间存在的问题，在我国，随着畜牧业的发展和饲料需求量的增加，这个问题更加突出。其出路有三个：增加蛋白质饲料生产量、充分利用非常规蛋白质饲料资源和减少蛋白质使用量。我国人多地少，不可能靠大量种植；非常规蛋白质饲料的开发利用又需要大量投资、效益低；而通过减少畜禽饲粮中蛋白质饲料使用量是一个很有效的途径，而我们所采用的酸化剂、益生素、寡糖等绿色饲料添加剂可以很好的满足这种需求。22 产品概述 近几年以来，国内的部分厂家和科研单位虽然对饲料的安全进行了研究和小面积的推广，但只是找出抗生素的部分替代物，并且价格 较高，更重要的而并没有解决绿色饲料技术和低蛋白饲粮技术结合的问题。我公司生产的“绿康”牌饲料添加剂及 浓缩料，不仅可以降低饲料成本，节省能源，而且，可以解决绿色饲料和低蛋白饲粮 技术结合的问题，生产出安全的绿色饲料，动物通过饲料转化为安全的畜禽产品，为人类提供安全的畜禽产品。并且饲料成本低。，23 产品的竞争力 2 3 1 蛋白质饲料短缺是世界范围内且在今后相当时间存在的问题，通过减少畜禽饲粮中蛋白质饲料使用量是一个很有效的途径，而我们所采用的益生素、寡糖等绿色饲料添加剂可以很好的满足这种需求，它可节省蛋白质饲料 10%。232 搞养殖业的最终目的是提高经济效益，其有效途径是减少投入增加产出。与常规饲粮相比，本项目研制成功的绿色、安全低蛋白饲粮采用用益生素、寡糖、酶制剂、中草药、酸化剂等饲料添加剂代替抗生素，在不影响畜禽生长，甚至在提高畜禽生长的情况下，能降低饲料成本 3%。233 众所周知，我国调整农业产业结构的一个重大变革是：加大畜牧业占农业的比例。随着畜牧业的不断发展壮大，养殖业规模也在加大。畜禽粪便的处理便成为一个难点，尤其是其中的氮元素，对生态环境有着很大的破坏，而使用这一新型饲料添加剂可减少粪便排氮量 10%，可有效降低养殖业对生态环境的破坏。234 随着人们生活水平的不断提高，优质、绿色畜禽产品的消费 将成为新的热点，生产具有高质量标准的绿色产品已成为一种趋势，这一方面需要调整养殖业的产业结构，另一方面在于重视饲料的安全性，而用这种新型添加剂，既能生产出绿色无药物残留的畜禽产品，又能降低菌体的耐药性。235 产品和技术符合国家产业政策和发展目标，适应当前市场的需求，应用前景广阔，意义重大。24 产品的先进性分析 241 简述 该项目实施前后主要技术和经济指标可达到节省蛋白质饲料10、降低粪便排氮量 8、降低饲料成本 3 的效果。2 4 2 项目创新点 本项目创新点为将低蛋白饲粮技术与安全、绿色饲料技术有机结合起来，并形成便于使用的配套预混合饲料产品，既解决了蛋白质饲料资源短缺和高畜禽粪便污染问题，又保证了饲料安全、绿色。形成的中试产品在生产中推广应用，可节约蛋白质饲料 10，降低畜禽粪氮排出量 8，降低饲料成本 3。2 4 3 知识产权状况 本项目属于独立开发研究项目，研究所获得成果，最终形成产品，产品可由项目负责人所负责管理的企业获得生产批号并生产，因此拥有完全的核心技术知识产权。2 5 产品市场调查与竞争能力预测 与常规饲粮相比，可降低畜禽粪便排氮量的 15，降低饲料成 本 5，能够极畜禽安全、绿色低蛋白饲粮技术产品，应用于生产中，可有效地解决蛋白质饲料的短缺，节约蛋白质饲料使用量的 15；与常规饲大地提高养殖者的经济效益，降低养殖业对生态环境的破坏，有利于养殖者生产优质安全畜产品，提高畜禽产品在国际市场的竞争力。目前，国内外虽然有一些有关低蛋白饲粮和安全、绿色饲料的研究报道，但将两者结合起来并达到较好的饲喂效果还未见报道，亦未见有此类产品。本项目实施后获得的产品和技术符合国家产业政策和发展目标，适应当前市场的需求，应用前景广阔、意义重大。3 公司战略 3.1 公司概述 绿康饲料有限公司是一个创建中的公司,拥有益生素、寡糖、酶制剂、中草药、酸化剂等饲料添加剂应用的相关技术，公司提倡科技为本的“绿色 安全 生活”新理念，为人类提供安全、绿色的畜禽产品，适应时代的发展，有着巨大的市场。公司总职工人数为 179 人，特聘河南农业大学牧医工程学院王志祥博士为我公司的技术顾问，聘请会计师吴海梅为财务顾问，聘张光辉博士为法律顾问，同时，聘用我院本科生 20 人，另外，聘用 60 名营销专业的大学生为我公司高级员工。本公司是一家集生产销售为一体的有限责任公司.3.2 公司使命 向社会提供绿色、安全的优质饲料，进而，生产出优质的畜禽产品，提高人类健康水平。3.3 公司宗旨 关注绿色环保与保障生命质量，节约资源。3.4 总体战略 公司在 35 年内成为绿色饲料添加剂应用领域的市场领导者。3.5 发展战略 我们公司预计在 2003 年元月份开始运行，具体分三个阶段。第一阶段：2003 年元月2004 年 12 月，推广销售配套预混合饲料 30 吨。初步建立河南市场，树立自己品牌，开始回收部分资金，并扩大规模。第二阶段：2004 年元月2004 年 12 月，推广销售配套预混合饲料 50 吨。逐步建立健全的销售网络，初步占领一定量的市场份额。第三阶段：2005 年 1 月2005 年 12 月，推广销售配套预混合饲料 1000 吨。进一步完善和健全销售网络，实行多元化经营战略。第四阶段:2006 年以后,产品打入国内所有市场,利用公司的技术优势和人才优势，巩固扩大产品市场，实行多元化经营战略，扩大产品销售量，全国市场占有率达到 25%30%，并成为市场的领导者和决策者.第五阶段:2010 年以后,公司发展成为环球有限公司,建立养殖厂及分厂，肉食品加工厂，食品超市连锁店，成立后勤发展总公司。占据国际市场,决定饲料行业的发展方向.4 市场机会 4.1 市场需求 改革开放以来，国外先进型品种的大量引进与推广，带来了国内饲养业的迅速发展。但近年来随着人民生活水平的提高，人们对食品的需求已从数量型向质量型转变，对畜禽的安全问题尤为重视。因此，绿色畜禽产品具有广大的需求空间。不但国内如此，而且，在国外，对产品的安全要求极为严格。而绿康牌饲料可以满足这种需求。以肉鸡为例，1998 年，全国生产肉鸡 773.97 万吨，耗料近 1500 万吨，需要添加剂预混料 15 万吨。市场需求量巨大。42 市场前景 据今为止，还没有有效的解决畜禽产品的药物残留的产品问世。而通过绿色饲料转化是最有效的途径，因此我们的产品投放市场必将引起畜牧业的一场革命，以“关注大众健康”和“绿色环保”为宗旨，我们把一种真正的无污染、无公害的概念送入每一个人的心中。产品第一次投放市场我们把价格定在略低于其他产品的水平上。以绝对的优势迅速占领市场。43 市场冲击 我国加入 WTO 畜禽产品必将置于国际竞争的环境中。由于受管理水平技术条件生产规模配套服务体系等诸多因素的限制，在一定时期内，国内畜禽产品受到国外畜禽产品的冲击是难以避免的。以肉鸡为例，我国与美国相比，在肉鸡生产成本上，不具有竞争力，更重要的是，药物残留问题将是我国肉鸡产品进入国际市场的最大阻碍。44 市场特征 绿色饲料转化出来的安全的畜禽产品已成为居民消费的热点，其市场需求量供不应求。因此，绿色饲料，已成为养殖厂的最佳选择。45 竞争分析 目前，市场上基本无公司拟生产的产品，在竞争方面，基本不存在同类产品的竞争，而只存在产品间的相互代替，与常规饲粮相比，可降低畜禽粪便排氮量的 15，降低饲料成本 5，能够极畜禽安全、绿色低蛋白饲粮技术产品，应用于生产中，节约蛋白质饲料使用量的15；提高养殖者的经济效益，降低养殖业对生态环境的破坏，有利于养殖者生产优质安全畜产品，提高畜禽产品在国际市场的竞争力。4.6 市场细分 根据市场的需求可分为 3 个类型。普通型：此类市场的转化产品质量差，多不符合质量标准，厂家对食品的安全意识不强，只考虑短期的经济效益，对人类的食品安全不负责。标准型：此类市场的转化产品质量比普通型有所提高，能符合一定的质量标准，经营者具有一定的安全意识，有一定的市场。优质型：此类市场的转化产品质量比标准型有所提高，产品质量符合质量标准，生产者具有较强的安全意识，具有广阔的市场。47 潜在市场容量 广阔、前景好。4.8 市场调查 略 5 市场营销 51 目标市场 从消费者的购买力、消费心理、文化素质水平、保健意识、品牌意识等诸方面综合分析，我们把早期目标市场确定在北京、上海、广州、深圳及其他一些大中型城市，目标客户为该地区大型养殖厂，随着产品为广大厂家所认识和厂家保健意识的增强，及其厂家提供畜禽产品再市场上的影响力，我们将目标市场在逐步扩大到全国，最后大入国际市场。52 产品 绿康牌添加剂预混料、浓缩饲料 53 价格策略 目前，市场上产品的定价方法一般有两种：一种是以产品的生产成本+计划取得的利润来核定产品价格；另一种是以同类产品在市场中的价格为参照来核定自己产品的销售价格。54 品牌策略 选择绿康为产品名称，选择动物为产品标志，表示我们公司将提供安全产品，通过饲料的使用为人们提供绿色产品。55 促销 551 权威认证 552 宣传报道 将标准认证结果在权威杂志上公布，此外，我们将于各地外贸养殖厂及肉联厂畜牧厂建立合作关系，争取他们的支持，通过他们在消 费者心目中的地位来树立我们产品的形象，达到扩大我们市场占有率的目的。553 广告 554 人员推销（1）推销队伍 为克服广告促销总无法与消费者直接做出沟通的缺陷，我们还将采用人员推销的方式，建立一支强有力的推销队伍，同顾客直接进行面与面，双向式的沟通，从而不但建立良好的商业的关系，而且随时针对顾客的反应及需求对我们的销售做适当的调整。（2）全员公关 树立企业形象 555 销售促进 可在一些大型国际饭店让消费者亲眼目睹到我们的产品是真正绿色的，引起消费者的好奇心和购买欲望。556 建立公司的 IBS（Internet Business System）557 公益活动 56 销售渠道 绿康牌饲料采用的销售渠道为直销网络，利用现有销售渠道。（1）直销网络 建立以郑州为中心的销售网络，将目标市场划华南、华中、华北、东北、西北、西南七个区域，设立区域经理。各设一分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管 这一区域代理商的工作和市级网络、县级网络的建设。销售网络建立的原则是客户提供高效率、有保证的服务。利用这种直销网络不但可以为客户提供高效率、有保证、最直接的服务，还可以通过广告宣传、直销地点，从而避免假冒产品的竞争。（2）利用现有销售渠道 由于公司处于起步阶段，销售网络正在逐步建立，利用经销商现有的销售网络弥补自建的销售网络。尽量把经销商选择在销售网络为建或未完善的领域，避免两者产生矛盾，随着公司直销网络的不断完善将逐步减少经销商的销售范围，最后形成遍布全国的直销网。在初期，为让产品尽快投放市场，公司与经销商之间可采取不收钱先入货的方法，让产品尽快尽多的进入一些大销售网络，从而为占尽全市场，创品牌提供前提条件。（3）建立公司网站和客户资源管理库，积极推动公司网络营 销的开展，适时开展电子商务。及时收集使用后反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。5 7 推广策略 5.7.1 建立高新技术开发园区 在全国各地区分销中心有选择性的用我公司产品做实验，让事实说服各畜牧养殖厂，以提高新产品的信誉，树立企业形象，达到宣传效果。同时让公司的推销人员与当地养殖厂、外贸局、畜牧业、食品 部门有关负责人直接沟通，提高新产品与人们传统守旧观念的亲和力。对科学文化知识水平不高的养殖户和养殖厂，指导其正确使用本产品，帮助他们克服传统养殖的老路子，提高经济效益。5.7.2 人员推销 鉴于本公司系列产品的购买决策者属各地畜牧养殖厂，受经营者传统养殖等各方面因素的影响，因此，采取人员直接上门服务的方式比较合适。6 公司管理体系 61 公司性质 有限责任公司 62 组织形式 总经理 办公室 人 技 生 公 销 财 力 术 产 关 售 务 部 部 部 部 部 部 63 人员配置 本公司设总经理一名，副总经理三名，办公室主任一名，副主任两名，干事四名，公司员工 179 人。1 总经理：聘用 40 岁以下，农业经济管理专业，具有组织协调能力，有 5 年以上工作经验。副总经理：聘用 25 岁以上，畜牧专业和农业经济管理专业，具有组织协调能力，3 年以上工作经验。办公室主任：1 名，要求本科以上学历，3 年以上工作经验。2 技术部：设经理一名，畜牧、营养、卫检、兽医相关专业 硕士以上学历，能从事技术指导、咨询、研发、信息工作，具有组织协调能力，有 2 年以上工作经验。（1）科研中心 设在河南农业大学，该中心的主要成员如下表 姓名 性别 学历 职称（职务）工作单位 王志祥 男 博士 副教授 主任 河南农业大学 林东康 女 学士 教授 河南农业大学 王成章 男 学士 教授 主任 河南农业大学 王川庆 男 博士 教授 河南农业大学 杨国宇 男 博士 教授 副院长 河南农业大学（2）兽医监测中心 有兽医、卫检相关专业 20 名本科生组成。（3）技术服务部 有畜牧、营养、卫检、兽医专业 50 名，大专以上学历组成。3 销售部 设部门经理一名，专业不限，要求熟悉国际、国内市场销售，具有组织协调能力，工作经验丰富，从事过对外贸易者优先。（1）市场开拓部 设职员 50 名，要求：有一定的工作经验，大专以上学历。（2）销售分部 设职员 30 名，在产品销售地区各设区域经理 1 名。（3）电子商务 设职员 3 名，要求：要精通各种网页制作的软件。4 人力资源部 设部门经理一名，要求本科以上学历，公关能力强具有组织协调能力，有 5 年以上工作经验。5 财务部 设财务主管一名，要求本科以上学历，具有组织协调能力，有 5年以上相关工作经验。财会人员 10 名，大专以上学历组成。64 创新机制 在一定生产技术条件下，公司经济效益的高地在很 大 程度上取决于管理水平的高低。为此，我们公司在管理上将以最大可能的提供社会经济效益为目的，通过人本管理的科技化和现代化。即如右图所示模式。在这种管理模式中，四个功能管理相互关联 A 功能管理为其他三个功能管理提供基础和服务，其他三个功能管理以 A 做保证。A管理通过“人”这一特殊要素，实现对 B、C、D 管理又通过财务关系、产品销售、产品生产对 A 管理提出要求。采用这种管理模式，使公司在管理过程中能有效地集中力量，做到重点突出，有的放矢。基于人力资源的基础思维，公司在这方面将着力以下三个方面：一 运用联络企业员工的感情，最大限度的满足员工的社会心理需要，即实现感情管理 二 模糊管理者与被管理者的等级界限，实行全员参与管理。三 在保持必要的集中控制的同时注重权利分散。实现权利分散和自我控制。在人事制度上实行人事动态管理，把市场对本公司的压力传递给每一个受聘人员，所谓动态管理是在操作上实行自由竟争。每月通过对员工的业绩和反馈信息等综合考核选出表现突出的职员进行特殊奖励。例如在报酬分配上实行向，贡献倾斜，调动企业所有员工的积极性，对公司职员不讲资历，不分职务，只讲工贡献。员工收入中固定部分（工资）占 40%，活动的部分（奖金），占 60%，在科研人员 中实行职能等级工资制。为招揽人才，吸收技术，公司在科研人员中实行年薪制，来公司的本科生年薪为 1.52 万元，硕士生 810 万元，博士生 1214 万元，博士后 1620 万元，以此来吸收和留住高素质人才，激励每一个员工全力以赴的为公司发展做贡献，即高薪养才。在经济所有制上，采用有所限制，激发员工的主人翁意识。主要分三块：一是积累股，将公司每一年的工资积累自己的股份量化到每一个员工合理拉开差距，向贡献倾斜。二是科技股，将科技人员的成果化为股份，以利于留住人才，发挥作用。三是认购股，员工用现金购买中分内部股票。上述三项资金以职工持股会的名义作为社会法人股注入集团，这样的目的是进一步调整企业内部的生产关系，使员工真正能够作到与企业形成共命运的共同体。在开发新技术上，利用人和分配制度调动科技人员的积极性，加快技术进步的步伐，根据市场的形势以科技开发为核心，致力于主导产品，公司把每年赢利的 10%投入科技开发。在树立公司形象上，全体员工进行专门培训，牢固树立员工的主人翁意识。同时，在公司的不断发展中，我们将不断完善和提高公司的内部管理。7 生产管理 71 厂址选择 绿康责任有限公司总部设在河南农业大学畜牧站。分公司地址 初期设两个分公司，分别在：郑州高新技术产业开发区；内陆特区漯河高新技术开发区。72 核心产品“绿康”牌添加剂预混料、浓缩饲料。73 生产工艺流程 原料化验粉碎预混合混合包装化验出厂 74 生产模式（略）75 生产要求 按照国际标准进行 8 投资分析 8 1 股本结构与规模 公司注册资金 150万元，股本结构与规模如下：股本结构与规模 股 本 来源 股本规模 河南农业大学牧医工程学院技术入股 风险投资 资金入股 设备入股 金额 30 万 90 万 30 万 比例 20%60%20%风险投资，公司欲引进 4家风险投资公司共同入股以利于资金的筹备，化解风险。8 2 资金来源与应用 公司初期需资金 140万元。其中包括 300平方米的预混合饲料生产车间土建投入 40 万元及预混合饲料全套生产机组等设备投资 20万元，其余均为原料投资等。8 3 投资收益与风险分析 主要假设：公司设备的指标质量要求，安装调试工作等，原料的购进要保证质量和含量。保证生产的要求。总公司场址选择在河南农业大学畜牧站，在政策上享受全免的优惠政策。分公司选择在郑州高新技术开发区和漯河高新技术开发区，在政策上享受减免的优惠政策。8 4 投资净现值 略 8 5 投资回报 根据对未来几年内公司经营的预测，公司能保持较高的利润增 长，从利润中提取合理比例的资金作为股东回报，为此，公司第一年不分红。第二年以后每年分红为净利润的 25%。9财务分析 9.1 损益表 表：损益表 人民币单位:万元 序号 项目 年 份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 生产负荷(%)1 销售(营业)收入 27.405 45.675 913.5 913.5 913.5 2 销售税金与附加 3 总成本费用 27.123 43.205 807.1 807.1 807.1 4 利润总额 0.282 2.47 106.4 106.4 106.4 5 所得税 0.09 0.81 35.112 35.112 35.112 6 税后利润 0.192 1.66 71.288 71.288 71.288 9 2 现金流量表 表：现金流量表 人民币单位:万元 序号 项目 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 生产负荷(%)1 现金流入 27.405 45.675 913.5 913.5 1647.5 1.1 销售(营业)收入 27.405 45.675 913.5 913.5 913.5 1.2 回收固定资产余值 0 0 0 0 0 1.3 回收流动资金 0 0 0 0 734 1.4 其他现金流入 2 现金流出 104.075 91.415 1467.382 769.612 769.612 2.1 建设投资（含投资方向调节税，不含建设期利息）60 40 0 0 0 2.2 流动资金 22.04 14.69 697.77 2.3 经营成本 22.035 36.725 734.5 734.5 734.5 2.4 销售税金与附加 0 0 0 0 0 2.5 所得税 0 0 35.112 35.112 35.112 2.6 其他现金流出 3 净现金流量-76.67-45.74-553.882 143.888 877.888 4 累计净现金流量-76.67-122.41-676.292-532.404 345.484 5 净现金流量现值(Ic=12%)-68.4554-36.4636-394.242 91.44343 498.1372 6 累计净现金流量现值(Ic=12%)-68.4554-104.919-499.161-407.718 90.41938 7 所得税前净现金流量-76.67-45.74-518.77 179 913 8 累计所得税前净现金流量-76.67-122.41-641.18-462.18 450.82 9 所 得 税 前 净 现 金 流 量 现 值(Ic=12%)-68.4554-36.4636-369.25 113.7577 518.0607 10 累计所得税前净现金流量现值(Ic=12%)-68.4554-104.919-474.169-360.412 157.6492 计算指标：所得税前 所得税后 财务内部收益率(IRR):0.370814 0.310742 累计财务净现值(FPV，Ic=12%):229.7852 162.5553 静态投资回收期(年，含建设期)：4.506221 4.60646 静态投资回收期(年，不含建设期)：4.506221 4.60646 动态投资回收期(年，含建设期)：4.695694 4.818485 动态投资回收期(年，不含建设期)：4.695694 4.818485 9 3 经济效益分析 两年内销售安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料 80 吨，其中生长肥育猪 40 吨，销售收入 33.6万元；蛋鸡 24 吨，销售收入 22.68万元；肉鸡 16 吨，销售收入 16.8万元。总计可获得销售收入 73.08万元，可获净利润 2.752万元，缴税 0.91万元。三年可累计销售安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料 3000吨，其中生长肥育猪 1500吨，销售收入 1260万元；蛋鸡 900吨，销售收入 850.5万元；肉鸡 600吨，销售收入 630万元。总计可获得销售收入 2740.5万元，可获净利润 319.2万元，缴税 105.332万元。9 4 产品销售分析 该项目的产品以安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料为主，主要包括生长肥育猪、蛋鸡和肉鸡三种预混合饲料，按常规 1 用量预混料来计算，三种预混合饲料销售分析见下表 表：产品成本分析 项目 生长肥育猪 蛋鸡 肉鸡 原料成本（元/吨）6470 7420 8270 人工费（元/吨）30 30 30 水电费（元/吨）30 30 30 包装费（元/吨）120 120 120 损耗费（元/吨）60 60 60 直接生产成本（元/吨）6700 6700 6700 表中各成本值是根据前期研究结果的配方要求、所使用的原料当前市 场价格和常规饲料厂费用而得出。对产品的负面影响主要为原料价格，长期来看，国内外市场上原料价格呈稳定且略下降趋势，同时，该产品与其他同类产品相比，能给养殖户带来额外效益，更具有市场优势 9 5 产品单位售价与盈利预测 按当前市场预混合饲料价格，三种配套预混合饲料市场可销售价格分别为生长肥育猪 8400元/吨、蛋鸡 9450元/吨和肉鸡 10500元/吨。该项目实施期间预计推广安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料第一年 30 吨、第二年 50 吨；项目结束后，每年可推广 1000吨。按生长肥育猪、蛋鸡和肉鸡分别占 50%、30%、20%来预算，五年内每年推广数量见表。五年内的产品化生产和应用成本预测和利润预测见表：表：每年推广数量（吨）品种 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 生长肥育猪 15 25 750 750 750 蛋鸡 9 15 450 450 450 肉鸡 6 10 300 300 300 9 6 项目投资评价 本第一年预计可推广预混合饲料 30 吨，第二年 50 吨，第三年后每年可达到 1000吨。按五年计算，该项目在所得税前后，财务内部 收益率、累计财务净现值、含或不含建设费的静态和动态投资回收期见表。表：总成本费用表 人民币单位:万元 项目 年份 第 一年 第 二年 第 三年 第 四年 第 五年 直接生产成本 22.035 36.725 734.5 734.5 734.5 管理与销售费用 2.088 3.48 69.6 69.6 69.6 折旧费 3 3 3 3 3 总成本费用 27.123 43.205 807.1 807.1 807.1 其中:变动成本 24.123 40.205 804.1 804.1 804.1 固定成本 3 3 3 3 3 经营成本 22.035 36.725 734.5 734.5 734.5 本项目在执行期间仪器设备投资共为 15 万元，按五年算，每年的折旧费为 3 万元。项目实施的第一年可获利润 0.282 万元，第二年2.47 万元，以后每年为 106.4 万元；税后利润分别为 0.192 万元、1.66万元、71.288 万元。9 7 社会效益、生态效益分析 发展畜牧业是农业和农村经济结构调整的重要举措，而畜牧业的持续 稳定发展不仅要靠丰裕的饲料资源和消费市场，还要靠生态环境的保护。随着畜牧业发展，蛋白质饲料资源成为制约畜牧业发展的瓶颈。本项目将安全、绿色饲料技术与低蛋白饲粮技术结合起来，既可有效节约日益短缺的蛋白质饲料资源，解决畜牧业发展与蛋白质饲料资源不足的矛盾，又保证了畜禽饲料的安全，使安全畜禽食品生产有了基础保障，这对于增强我国畜禽产品在国际市场的竞争力，保证我国畜牧业持续稳定发展具有重要意义。同时，这一技术的应用可降低畜禽粪便氮的排出，减少粪中氨气浓度，改善畜牧业对环境的污染。项目完成后，安全、绿色低蛋白饲粮技术的推广应用，按每年推广应用1000吨配套预混合饲料计算，可配合全价饲料 100000吨，按降低饲料成本 5%，可使养殖户获得直接经济效益 700万元(畜禽全价饲料平均价格按 1400元/吨，则可节省成本为 1400*5%*100000元)，具有良好的经济效益和社会生态效益。10 机遇与风险 10.1 机遇 1优质畜产品不能满足广大消费者的需求，进口优质畜产品价格太高。2 国家技术创新的鼓励政策相继出台，使得外交政策环境相对宽松。3 该产品是绿色产品，刚好迎合当前国内外的趋势。4 国家相关政策的支持。5 走“公司+农户”的模式，符合当前经济状况，资源和劳动力充足。10.2 风险 1 国家对饲料的生产、销售、检验、广告等政策的影响。2 经销商销售能力与倒戈的风险。3 潜在竞争者加入。4 合作者的风险。5 自然条件风险。6 假冒伪劣产品的出现。7 新技术营销的不确定性，造成选择上的模糊与困难。8 竞争对手的策略改变对政策上的不确定性。10.3 解决方案 1 熟悉该行业的法律法规。2 建立安全可靠的销售网络和售后服务。3 强化技术优势。4 多元化经营，化解对单一产品的组合的依赖性风险。5 广泛收集信息，把握市场动态。6 强化养殖场的安全意识。7 强化养殖场的法律意识。11 附录 1 成果鉴定证书 2 查新项目报告书 3 检验报告 4 绿