目标预算流程与费用报销审批流程.pptx

分公司管理平台分公司管理平台费用报销方法讲解费用报销方法讲解李书彬李书彬bb根据公司网络多元化经营建设的要求，根据公司网络多元化经营建设的要求，结合公司目标成本管理方案，为了加强结合公司目标成本管理方案，为了加强对网络整体经营成果的监控，降低成本，对网络整体经营成果的监控，降低成本，提高网络经济效益，全面提高企业的综提高网络经济效益，全面提高企业的综合竞争能力，制定制定分公司管理平台合竞争能力，制定制定分公司管理平台费用报销规定。费用报销规定。bb一、目标预算流程一、目标预算流程bb二、费用报销审批流程二、费用报销审批流程bb三、费用开支标准流程三、费用开支标准流程bb四、其他重要财经规定四、其他重要财经规定一、目标预算流程一、目标预算流程bb 各分公司费用由总部报销，实行预算拨款制度。bb各分公司根据总部要求，必须建立目标费用预算审批制度bb每月25日，各分公司财务部应根据预计回款制定下月目标费用预算明细方案，并填报“目标费用预算申报表”。经分公司财务部部长审核、分公司总经理审批后于当月27日前报总部会计部。bb 每月1日编制本公司的“上月目标费用预算执行情况表”，于当月4日上报总部会计部。bb总部会计部对各分公司的费用报销采用“备用金”报销管理办法。bb各分公司日常开支应严格控制在预算之内。对预算执行结果的考评和奖惩按目标预算管理方案执行。二、费用报销审批流程二、费用报销审批流程bb一般预算内费用开支审批程序：经办人部门经理审核分公司财务经理审核总经理审批会计报销付款。月末由分公司主管会计汇总整理后报总部会计部，并附上费用明细汇总表费用报销审批流程费用报销审批流程经办人填写费用报销单经办人填写费用报销单经办人填写费用报销单经办人填写费用报销单部门经理审核部门经理审核部门经理审核部门经理审核会计审核并制单会计审核并制单会计审核并制单会计审核并制单分公司总经理审批分公司总经理审批分公司总经理审批分公司总经理审批出纳付款出纳付款出纳付款出纳付款分公司财务经理审批分公司财务经理审批分公司财务经理审批分公司财务经理审批超预算管理bb已经预算但超出费用预算额的项目支出，需事前报总部主管财审的副总批准。bb预算外开支的项目，需事前报总经理批准。超预算管理bb下列项目的开支必须报销售公司总经理批准 购购买买固固定定资资产产（包包括括：所所有有车车辆辆、房房屋屋和和更更换换租租赁赁办办公公场场地地、以以及及上上述述固固定定资资产产的的借借出出、转让、处置、报废等）；转让、处置、报废等）；社会福利性捐赠及赞助支出；社会福利性捐赠及赞助支出；工资及奖金、津贴的标准及补助的发放；工资及奖金、津贴的标准及补助的发放；办公房屋及经营场地的装修改造；办公房屋及经营场地的装修改造；预算内的项目支出超过预算内的项目支出超过2 2万元以上的项目万元以上的项目三、费用开支标准三、费用开支标准bb费用额度标准bb出差人员的费用标准bb其他费用标准bb费用报销管理费用额度标准bb分公司每月的费用开支包括工资、租赁费、水电费、会议费、差旅费、办公费及其他所有费用开支，严格控制在本分公司回款额的0.3%以内（含税，不含税为0.256%），超出部分在次月扣回出差人员的费用标准bb 出差借支标准bb出差人员的交通标准bb出差人员的住宿标准bb出差人员的生活补贴标准bb出差的招待费及应酬性费用不得报销其他费用标准办公用品办公用品手机费用标准手机费用标准招待费用开支标准招待费用开支标准 总总经经理理每每月月招招待待费费应应严严格格控控制制在在预预算算内内支支出出。招招待待费费用用的的报报销销必必须须注注明明招招待待事事项项、招招待待人人数数。其其他人员不得申报招待费他人员不得申报招待费工资和津贴的开支标准工资和津贴的开支标准费用报销管理发发生生的的一一切切支支出出都都必必须须取取得得合合法法、有有效效的的原原始始凭凭证证（套套印印有有税税务务监监制制章章的的发发票票或或套套印印油油财财政政局局监监制制的的统统一一收收款款收收据据）。所所列列单单位位名名称称、日日期期、金金额额等等事事项项均均应应真真实实、准准确确。不不得得挖挖擦擦涂涂改改，否否则则一一律律无无效效。非非法法原原始始凭凭证证会计部一律不予报销。会计部一律不予报销。费用报销管理一切涉及到购买实物的业务开支的原始凭证，一切涉及到购买实物的业务开支的原始凭证，必须附有经办人、验收人和批准购买的单据。必须附有经办人、验收人和批准购买的单据。较大的项目开支或采购必须附有三家以上的较大的项目开支或采购必须附有三家以上的报价单，并签订采购合同，否则财务部门有报价单，并签订采购合同，否则财务部门有权拒绝报销。权拒绝报销。会议费的开支要有预算申请报告，列明人数会议费的开支要有预算申请报告，列明人数及费用标准附在发票后面方可报销。及费用标准附在发票后面方可报销。网络出差的特别规定bb总部（包括大区和分公司）各级出差人员不得在分公司经营部报销任何费用，不得接受网络中的各种宴请，不得以各种名义收受网络中的礼品。一旦发现，将责令退回有关款项，并作出通报批评。情节严重的，将予以严历处分。网络出差的特别规定bb任何人不得以公司名义擅自承诺在销售公司总部报销广告费、推广费等费用。总部将不接受任何未经相关审批程序的广告、推广费用的报销。违犯此项规定的，总部将给予通报批评；并由责任人承担由此造成的经济损失。