商业银行经营管理理论与方法.pptx

商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论二、负债管理理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理理论三、资产负债综合管理理论四、资产负债表外业务管理理论四、资产负债表外业务管理理论第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论 资产管理理论资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。早期的银行家们是最传统的商业银行管理理论。早期的银行家们认为，商业银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此认为，商业银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定没有决定权权，因而是，因而是被动的被动的。但是，商业银行可以。但是，商业银行可以自主安排资金的应用以及自主安排资金的应用以及资产结构资产结构，通过资产业务获得尽可能高的利润，并确保资产的流动，通过资产业务获得尽可能高的利润，并确保资产的流动性和经营的安全性。所以，当时的银行家确信，商业银行经营的关性和经营的安全性。所以，当时的银行家确信，商业银行经营的关键在于资产管理，即键在于资产管理，即在既定负债规模所决定的资产水平下，实现资在既定负债规模所决定的资产水平下，实现资产结构的最优化。产结构的最优化。在商业银行管理实践中，该理论大体上经历了三个发展阶段：在商业银行管理实践中，该理论大体上经历了三个发展阶段：1.商业贷款理论商业贷款理论2.转换理论转换理论3.预期收入理论预期收入理论第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论1.商业贷款理论商业贷款理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论1.商业贷款理论商业贷款理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 商业贷款理论商业贷款理论（Commercial-loan Theory)又称又称真实票真实票据理论据理论(Real-bill Theory)，源于，源于亚当亚当 斯密斯密1776年发表的年发表的国富论国富论的相关论述，是在早期英国商业银行经营实践的相关论述，是在早期英国商业银行经营实践经验基础上发展起来的。经验基础上发展起来的。该该理论认为理论认为：商业银行的资金来源主要是活期存款，：商业银行的资金来源主要是活期存款，加之金融市场不发达，存款有随时被提现的可能。从保持加之金融市场不发达，存款有随时被提现的可能。从保持流动性角度考虑，银行只能发放短期的、与商业生产和周流动性角度考虑，银行只能发放短期的、与商业生产和周转相联系、以真实票据为凭的具有自偿性的贷款。转相联系、以真实票据为凭的具有自偿性的贷款。当时，银行家们认为只有投入商品周转的短期贷款才当时，银行家们认为只有投入商品周转的短期贷款才可能随着商品的生产和销售过程的结束得到安全的偿还，可能随着商品的生产和销售过程的结束得到安全的偿还，因而因而不考虑发放长期贷款不考虑发放长期贷款，并且不提供，并且不提供农业贷款农业贷款、不动产不动产贷款贷款、证券贷款证券贷款等其他一切贷款。等其他一切贷款。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论1.商业贷款理论商业贷款理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 商业贷款理论商业贷款理论充分体现了银行资产流动性和稳健经营充分体现了银行资产流动性和稳健经营的重要性，对早期商业银行的业务发展具有十分重要意的重要性，对早期商业银行的业务发展具有十分重要意义。该理论的局限性主要表现在以下几个方面：义。该理论的局限性主要表现在以下几个方面：没有考虑到经济发展对贷款种类、数量、期限的需求，没有考虑到经济发展对贷款种类、数量、期限的需求，仅有短期的工商贷款显然不能适应经济发展的需要；仅有短期的工商贷款显然不能适应经济发展的需要；没有考虑到银行存款具有相对的稳定性，发放一定中长没有考虑到银行存款具有相对的稳定性，发放一定中长期贷款实际上并不会影响银行的流动性；期贷款实际上并不会影响银行的流动性；忽视了即使在真实票据条件下，短期工商贷款亦有可能忽视了即使在真实票据条件下，短期工商贷款亦有可能因市场萧条、商品销路不畅而无法偿还，并不具有因市场萧条、商品销路不畅而无法偿还，并不具有100%的安全性；的安全性；获得短期贷款的企业在贷款到期后可向银行申请展期，获得短期贷款的企业在贷款到期后可向银行申请展期，实际上演变成长期贷款，仍有长期贷款的流动性、安全实际上演变成长期贷款，仍有长期贷款的流动性、安全性的问题。性的问题。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论1.商业贷款理论商业贷款理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 商业贷款理论商业贷款理论的思想为早期商业银行进行合的思想为早期商业银行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。它提理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。它提出银行资金的运用受制于其资金来源的性质和结出银行资金的运用受制于其资金来源的性质和结构，并强调银行应保持其资金来源的高度流动构，并强调银行应保持其资金来源的高度流动性，以确保银行经营的安全性。性，以确保银行经营的安全性。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论2.转换理论转换理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论2.转换理论转换理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 转换理论转换理论（The Shift-ability Theory）是对商业贷款理）是对商业贷款理论的补充。该理论最早是由论的补充。该理论最早是由.密尔顿密尔顿于于1918年提出的，年提出的，其其中心思想中心思想是把一种资产的市场流通性作为其流动性的标是把一种资产的市场流通性作为其流动性的标志，并把这种特性作为银行持有该种资产的主要原因。志，并把这种特性作为银行持有该种资产的主要原因。该理论认为，商业银行资产的流动性并不取决于贷款该理论认为，商业银行资产的流动性并不取决于贷款资产的期限，而是取决于资产的变现能力。只要商业银资产的期限，而是取决于资产的变现能力。只要商业银行持有的资产变现能力强，便可以在需要资金时迅速将其行持有的资产变现能力强，便可以在需要资金时迅速将其变现，并且不承担价值损失，这样仍然可使商业银行保持变现，并且不承担价值损失，这样仍然可使商业银行保持良好的流动性。良好的流动性。在转换理论基础上，现代商业银行开始建立以流动性在转换理论基础上，现代商业银行开始建立以流动性资产为内容的准备金制度，实现了流动性和盈利性的良好资产为内容的准备金制度，实现了流动性和盈利性的良好结合。结合。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论2.转换理论转换理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 转换理论转换理论（The Shift-ability Theory）的）的局限性局限性主要表主要表现在：银行资产流动性严重依赖银行资产出售时的价格，现在：银行资产流动性严重依赖银行资产出售时的价格，当金融市场出现动荡、疲软时，银行资产的交易价格将不当金融市场出现动荡、疲软时，银行资产的交易价格将不可避免地下滑，此时商业银行的安全性和流动性将受到严可避免地下滑，此时商业银行的安全性和流动性将受到严重威胁，盈利性也难以得到有效保证。重威胁，盈利性也难以得到有效保证。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论2.转换理论转换理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 转换理论转换理论（The Shift-ability Theory）沿袭了沿袭了商业贷款理论应保持高度流动性的主张，但突破商业贷款理论应保持高度流动性的主张，但突破了商业贷款理论对银行资金运用的狭窄局限，扩了商业贷款理论对银行资金运用的狭窄局限，扩大了银行资金组合的范围，增强了商业银行的盈大了银行资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。利性。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论3.预期收入理论预期收入理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论3.预期收入理论预期收入理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 预期收入理论预期收入理论（The Anticipated-income Theory）是由）是由美国经济学家普鲁克诺美国经济学家普鲁克诺1949年在年在定期存款及银行流动性定期存款及银行流动性理论理论一书中提出的。该一书中提出的。该理论认为理论认为：银行资产的流动性取：银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。借款人决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款也可安全收回；借款的预期收入有保障，期限较长的贷款也可安全收回；借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。因人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。因此，此，银行的流动性与借款人的预期收入密切相关，而与贷银行的流动性与借款人的预期收入密切相关，而与贷款的期限关系不大款的期限关系不大。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论3.预期收入理论预期收入理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 预期收入理论预期收入理论（The Anticipated-income Theory）的提）的提出，为商业银行业务领域的不断扩大、业务品种的推陈出出，为商业银行业务领域的不断扩大、业务品种的推陈出新奠定了理论基础，为商业银行新奠定了理论基础，为商业银行“三性原则三性原则”的完美结合的完美结合提提供了理论支持。供了理论支持。但是但是，银行对借款人未来收入的预测建立银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观判断的基础之上，由于预期收入很难预测，客在银行主观判断的基础之上，由于预期收入很难预测，客观经济条件经常发生变化，借款人将来收入的实际情况往观经济条件经常发生变化，借款人将来收入的实际情况往往与银行预期存在一定的差距，所以以这种理论为依据发往与银行预期存在一定的差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银行带来更大的经营风险。放贷款，常常会给银行带来更大的经营风险。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理理论一、资产管理理论3.预期收入理论预期收入理论l基本内容基本内容l局限性局限性l评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 预期收入理论预期收入理论（The Anticipated-income Theory）具有具有积极的意义。积极的意义。首先首先，它深化了对贷款清偿的认识，指出，它深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借款人的预期收入，找到了银行资产贷款清偿的来源是借款人的预期收入，找到了银行资产流动的经济动因，要求银行的资产与预期收入直接挂钩，流动的经济动因，要求银行的资产与预期收入直接挂钩，克服了商业贷款理论的缺陷。克服了商业贷款理论的缺陷。其次其次，这一理论促成了贷，这一理论促成了贷款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。银行由生产款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。银行由生产经营的局外人成了企业扩大再生产的参与者，从而加强经营的局外人成了企业扩大再生产的参与者，从而加强了银行对经济活动的渗透和控制。了银行对经济活动的渗透和控制。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、负债管理理论二、负债管理理论1.背景背景2.基本内容基本内容3.局限性局限性4.评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、负债管理理论二、负债管理理论1.背景背景2.基本内容基本内容3.局限性局限性4.评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 负债管理理论负债管理理论是以负债管理为重点并提供商业银行流是以负债管理为重点并提供商业银行流动性需要理论。该理论产生于动性需要理论。该理论产生于20世纪世纪60年代，当时的经济年代，当时的经济处于相对繁荣时期，贷款需求旺盛。而以美国为代表的一处于相对繁荣时期，贷款需求旺盛。而以美国为代表的一些发达国家对商业银行颁布了许多限制性法令（如美国的些发达国家对商业银行颁布了许多限制性法令（如美国的Q条款），导致商业银行的存款资金大量流失。条款），导致商业银行的存款资金大量流失。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、负债管理理论二、负债管理理论1.背景背景2.基本内容基本内容3.局限性局限性4.评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 负债管理理论负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。式也能够保持银行资金的流动性。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、负债管理理论二、负债管理理论1.背景背景2.基本内容基本内容3.局限性局限性4.评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 负债管理理论负债管理理论也存在缺陷，由于它建立在对也存在缺陷，由于它建立在对吸收资金保有信心吸收资金保有信心，并能，并能如愿以偿如愿以偿的基础上，因的基础上，因而在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保而在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。所以，负债管理理论而且不利于银行稳健经营。所以，负债管理理论的运用必须谨慎，应当经常注意一些基本指标，的运用必须谨慎，应当经常注意一些基本指标，如存贷款比率、资本充足率、流动资产比率等，如存贷款比率、资本充足率、流动资产比率等，并随时注意防范经营风险。并随时注意防范经营风险。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management二、负债管理理论二、负债管理理论1.背景背景2.基本内容基本内容3.局限性局限性4.评价评价第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 负债管理理论负债管理理论意味着商业银行经营管理思想意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的的创新，它变被动的存款观念存款观念为主动的为主动的借款观借款观念念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资调整资产来保证产来保证，还可以通过，还可以通过调整负债来保证调整负债来保证，变单一，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management三、资产负债综合管理理论三、资产负债综合管理理论l背景背景l主要内容主要内容第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management三、资产负债综合管理理论三、资产负债综合管理理论l背景背景l主要内容主要内容第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 20世纪世纪70年代后期，伴随金融创新的不断涌现，各种新年代后期，伴随金融创新的不断涌现，各种新型金融工具和交易方式以各种形式抬高资金价格，市场利率大型金融工具和交易方式以各种形式抬高资金价格，市场利率大幅上升，使得负债管理理论在提高负债成本和增加银行经营风幅上升，使得负债管理理论在提高负债成本和增加银行经营风险等方面的缺陷越来越明显地暴露出来，单纯的负债管理已经险等方面的缺陷越来越明显地暴露出来，单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。同时，随着西方各国银行管制不能满足银行经营管理的需要。同时，随着西方各国银行管制的放松和金融自由化浪潮的涌现，商业银行在金融市场上主动的放松和金融自由化浪潮的涌现，商业银行在金融市场上主动融资的权力增加，吸收存款的压力减少，这一切使商业银行由融资的权力增加，吸收存款的压力减少，这一切使商业银行由单纯的负债管理转向资产负债综合管理。单纯的负债管理转向资产负债综合管理。资产管理理论资产管理理论过于注重流动性和安全性，而忽视了盈利过于注重流动性和安全性，而忽视了盈利性；性；负债管理理论负债管理理论虽然较好地解决了盈利性和流动性之间的矛虽然较好地解决了盈利性和流动性之间的矛盾，但过多的负债经营又会给银行带来更大的经营风险。盾，但过多的负债经营又会给银行带来更大的经营风险。资产资产负债综合管理理论负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。盈利性管理目标的均衡发展。这一理论的产生是银行管理理论的一大突破，它为银行乃这一理论的产生是银行管理理论的一大突破，它为银行乃至整个金融业带来了稳定和发展，对完善和推动商业银行的现至整个金融业带来了稳定和发展，对完善和推动商业银行的现代化管理具有积极的意义。代化管理具有积极的意义。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management三、资产负债综合管理理论三、资产负债综合管理理论l背景背景l主要内容主要内容第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论1.流动性问题。流动性问题。流动性问题是该理论首要解决的核心问题，流动性问题是该理论首要解决的核心问题，它要求从资产和负债两个方面去预测流动性问题，同时又要它要求从资产和负债两个方面去预测流动性问题，同时又要从这两个方面去寻找满足流动性需要的途径。从这两个方面去寻找满足流动性需要的途径。2.风险控制问题。风险控制问题。在控制经营风险方面，明确规定在控制经营风险方面，明确规定自有资本自有资本比例比例，根据不同的经营环境制定各类资产的风险度标准和控，根据不同的经营环境制定各类资产的风险度标准和控制风险的方法，以制风险的方法，以资产收益率资产收益率和和资本收益率资本收益率作为考察银行收作为考察银行收益性的主要评估标准。益性的主要评估标准。3.资产与负债的对称。资产与负债的对称。通过调整各类资产和负债的搭配，使通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模资产规模与负债规模、资产结构与负债结构资产结构与负债结构、资产与负债的资产与负债的偿还期限偿还期限相互对称和统一平衡，保持一定的对称关系。这种相互对称和统一平衡，保持一定的对称关系。这种对称是一种对称是一种原则和方向上的对称原则和方向上的对称，而不是要求银行资产与负，而不是要求银行资产与负债逐笔对应。债逐笔对应。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management四、资产负债表外业务管理理论四、资产负债表外业务管理理论l背景背景l基本内容基本内容第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management四、资产负债表外业务管理理论四、资产负债表外业务管理理论l背景背景l基本内容基本内容第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 资产负债表外业务管理理论资产负债表外业务管理理论产生于产生于20世纪世纪80年年代中期，是对资产负债综合管理理论的补充。当代中期，是对资产负债综合管理理论的补充。当时，世界各国对商业银行的金融管制普遍放松，商时，世界各国对商业银行的金融管制普遍放松，商业银行的业务领域明显扩大，同时，银行及其他金业银行的业务领域明显扩大，同时，银行及其他金融机构之间的竞争也客观上要求商业银行开拓新的融机构之间的竞争也客观上要求商业银行开拓新的服务产品和项目，充分利用自身资源，争取更大盈服务产品和项目，充分利用自身资源，争取更大盈利。这样，商业银行的业务活动便拓展到资产负债利。这样，商业银行的业务活动便拓展到资产负债表外，而不在仅仅是资产与负债业务。表外，而不在仅仅是资产与负债业务。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management四、资产负债表外业务管理理论四、资产负债表外业务管理理论l背景背景l基本内容基本内容第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第一节第一节 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论 资产负债表外业务管理理论资产负债表外业务管理理论认为：商业银行认为：商业银行是金融中介机构，同时也是提供各种金融服务和是金融中介机构，同时也是提供各种金融服务和信息服务的机构。因此，一切与金融服务、信息信息服务的机构。因此，一切与金融服务、信息相关的领域，商业银行都可以介入。商业银行拥相关的领域，商业银行都可以介入。商业银行拥有大量的客户、庞大众多的分支机构、专业化的有大量的客户、庞大众多的分支机构、专业化的高水平职员队伍、先进的信息设备、掌握着大量高水平职员队伍、先进的信息设备、掌握着大量的社会经济信息和雄厚的资金，这一切都为商业的社会经济信息和雄厚的资金，这一切都为商业银行拓展新业务创造了良好条件。因此，商业银银行拓展新业务创造了良好条件。因此，商业银行在经营资产和负债业务之外，还应当经营多样行在经营资产和负债业务之外，还应当经营多样化的表外业务。化的表外业务。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法二、负债管理方法二、负债管理方法三、资产负债管理方法三、资产负债管理方法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法概念概念流程流程特点特点简评简评安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法概念概念流程流程特点特点简评简评 资金总库法资金总库法，又称，又称资金汇集法资金汇集法，或，或者者资金集中法资金集中法。这一方法的基本操作程。这一方法的基本操作程序是：由银行将来自各种渠道的资金集序是：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个中起来，形成一个“资金池资金池”或称作资或称作资金金总库，将总库，将“资金池资金池”中的资金视为同质中的资金视为同质的的单一来源，然后将其按照资产流动性的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。大小进行梯次分配。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法概念概念流程流程特点特点简评简评资金总库法的基本流程如下：资金总库法的基本流程如下：资金来源资金来源 资金运用资金运用活期存款活期存款 一级储备一级储备 先先储蓄存款储蓄存款 二级储备二级储备定期存款定期存款 各类贷款各类贷款借入资金借入资金 其他有价证券其他有价证券 后后股本股本 固定资产固定资产 资金库资金库安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法概念概念流程流程特点特点简评简评资金总库法的基本流程如下：资金总库法的基本流程如下：资金来源资金来源 资金运用资金运用活期存款活期存款 一级储备一级储备储蓄存款储蓄存款 二级储备二级储备定期存款定期存款 各类贷款各类贷款借入资金借入资金 其他有价证券其他有价证券股本股本 固定资产固定资产 资金库资金库 一级储备一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。存款及托收中的现金等方面。一级储备一级储备主要用来满足法主要用来满足法定存款准备金需求、日常营业中的付款和支票清算需定存款准备金需求、日常营业中的付款和支票清算需求，以及意外提存和意外贷款的需求等，所以一级储备求，以及意外提存和意外贷款的需求等，所以一级储备处于高度优先的地位。但是一级储备的盈利性很差，因处于高度优先的地位。但是一级储备的盈利性很差，因此银行应尽量将一级储备数额压缩到最小限度之内。此银行应尽量将一级储备数额压缩到最小限度之内。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法概念概念流程流程特点特点简评简评资金总库法的基本流程如下：资金总库法的基本流程如下：资金来源资金来源 资金运用资金运用活期存款活期存款 一级储备一级储备储蓄存款储蓄存款 二级储备二级储备定期存款定期存款 各类贷款各类贷款借入资金借入资金 其他有价证券其他有价证券股本股本 固定资产固定资产 资金库资金库 二级储备二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券等安全性较高、流动性和券、地方政府债券、金融债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券。市场性较强的证券。二级储备二级储备主要用来满足可兑现的现主要用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求（如未预料到的存款提取和贷款金需求和其他现金需求（如未预料到的存款提取和贷款需求）。虽然二级储备的流动性较一级储备弱，但它也需求）。虽然二级储备的流动性较一级储备弱，但它也具有较强的变现能力，而且二级储备具有一级储备所缺具有较强的变现能力，而且二级储备具有一级储备所缺乏的盈利性，所以银行也比较乐意拥有。乏的盈利性，所以银行也比较乐意拥有。安徽农业大学金融系安徽农业大学金融系 冯庆水冯庆水商业银行业务管理商业银行业务管理Commercial Bank Business Management一、资产管理方法一、资产管理方法1.资金总库法资金总库法2.资金分配法资金分配法3.线性规划法线性规划法第四章第四章 商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法第二节商业银行经营管理方法第二节商业银行经营管理方法概念概念流程流程特点特点简评简评资金总库法的基本流程如下：资金总库法的基本流程如下：资金来源资金来源 资金运用资金运用活期存款活期存款 一级储备一级储备储蓄存款储蓄存款 二级储备二级储备定期存款定期存款 各类贷款各类贷款借入资金借入资金 其他有价证券其他有价证券股本股本 固定资产固定资产 资金库资金库 贷款在资金运用中占据着首要地位。在资金总库法贷款在资金运用中占据着首要地位。在资金总库法中，一级储备和二级储备共同为商业银行提供了资金的中，一级储备和二级储备共同为商业银行提供了资金的流动性，银行在将部分资金用于一级储备和二级储备之流动性，银行在将部分资金用于一级储备和二级储备之后，资金池中的剩余资金就可用于盈利性资产的分配后，资金池中的剩余资金就可用于盈利性资产的分配了，对各类贷款资金的分配是银行主要的盈利活动。但了，对各类贷款资金的分配是银行主要的盈利活动。但资金总库法没有把贷款结构看做是影响资金流动性的因资金总库法没有把贷款结构看做