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第七章第七章 商业银行商业银行第一节第一节第一节第一节 商业银行概述商业银行概述商业银行概述商业银行概述第二节第二节第二节第二节 商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务第三节第三节第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理商业银行的经营管理商业银行的经营管理第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、一、一、一、商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展二、二、二、二、商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质商业银行的性质三、三、三、三、商业银行的职能商业银行的职能商业银行的职能商业银行的职能四、四、四、四、商业银行的组商业银行的组商业银行的组商业银行的组织体织体织体织体制制制制一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展 涵义：涵义：涵义：涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。金融机构。金融机构。金融机构。商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。1.1.1.1.起源：起源：起源：起源：银行业最早的发源地是意大利。银行业最早的发源地是意大利。银行业最早的发源地是意大利。银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。但最早的现代商业银行产生于英格兰。但最早的现代商业银行产生于英格兰。但最早的现代商业银行产生于英格兰。（1694 1694 英格兰银行）英格兰银行）英格兰银行）英格兰银行）货币货币货币货币兑换商兑换商兑换商兑换商钱庄钱庄钱庄钱庄早期银行早期银行早期银行早期银行现代现代现代现代股份制股份制股份制股份制银行银行银行银行15801580年年 威尼斯银威尼斯银行行15931593年年 米德兰银米德兰银行行2 2、现代商业银行的形成、现代商业银行的形成 早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过两种途径形成的：两种途径形成的：一是由高利贷性质的银行转变而来的；一是由高利贷性质的银行转变而来的；二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。3.3.现代商业银行的发展趋势现代商业银行的发展趋势 (1)(1)银行业务的全能化银行业务的全能化银行业务的全能化银行业务的全能化：ll分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变ll英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了了了了分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变分业经营向混业经营转变(2)(2)银行资本的集中化银行资本的集中化银行资本的集中化银行资本的集中化:国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮国际银行业购并浪潮(3)(3)银行服务流程的电子化银行服务流程的电子化银行服务流程的电子化银行服务流程的电子化:科学技术的广泛运用再造科学技术的广泛运用再造科学技术的广泛运用再造科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程了银行的业务流程了银行的业务流程了银行的业务流程 ll银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等柜员机以及售货终端机等柜员机以及售货终端机等柜员机以及售货终端机等ll信用卡的普及信用卡的普及信用卡的普及信用卡的普及ll银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化(4)(4)网络银行的发展网络银行的发展网络银行的发展网络银行的发展网络银行网络银行网络银行网络银行(InternetBank(InternetBank、Online-BankOnline-Bank、e-Banke-Bank)即以互联网技术为基础开展业务的银行。即以互联网技术为基础开展业务的银行。即以互联网技术为基础开展业务的银行。即以互联网技术为基础开展业务的银行。网络银行网络银行的形式的形式传统的商业银行传统的商业银行开办网络银行业务开办网络银行业务纯粹的网络银行纯粹的网络银行(5)(5)商业银行的全球化趋势商业银行的全球化趋势商业银行的全球化趋势商业银行的全球化趋势ll商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务二、商业银行的性质二、商业银行的性质 1 1商业银行具有一般企业的特征商业银行具有一般企业的特征商业银行具有一般企业的特征商业银行具有一般企业的特征 ll拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。织机构和场所。织机构和场所。织机构和场所。ll经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。ll商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。金融负债为经营对象。金融负债为经营对象。金融负债为经营对象。ll商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。互依存的关系。互依存的关系。互依存的关系。ll商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。影响到整个社会的稳定。影响到整个社会的稳定。影响到整个社会的稳定。ll国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。2.2.2.2.商业银行是一种特殊企业商业银行是一种特殊企业商业银行是一种特殊企业商业银行是一种特殊企业 ll与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。的是盈利。的是盈利。的是盈利。ll与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是种金融机构，而现代商业银行则是种金融机构，而现代商业银行则是种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行万能银行万能银行万能银行”或者或者或者或者“金融百货公司金融百货公司金融百货公司金融百货公司”，业务范围要广泛得多。，业务范围要广泛得多。，业务范围要广泛得多。，业务范围要广泛得多。3.3.3.3.商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业三、商业银行的职能三、商业银行的职能 1.1.1.1.信用中介信用中介信用中介信用中介ll信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。中去。中去。中去。ll支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。和转移存款等业务活动。和转移存款等业务活动。和转移存款等业务活动。ll在执行在执行在执行在执行支付中介支付中介支付中介支付中介职能时，商业银行是以企业、团职能时，商业银行是以企业、团职能时，商业银行是以企业、团职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。格出现的。格出现的。格出现的。2.2.2.2.支付中介支付中介支付中介支付中介ll信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。生出更多的存款，从而扩大货币供应量。生出更多的存款，从而扩大货币供应量。生出更多的存款，从而扩大货币供应量。ll商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。信用量的创造。信用量的创造。信用量的创造。3.3.3.3.信用创造信用创造信用创造信用创造ll信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。4.4.4.4.信息中介信息中介信息中介信息中介ll商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。的金融服务的物质条件。的金融服务的物质条件。的金融服务的物质条件。ll社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。行的重要职能。行的重要职能。行的重要职能。5.5.5.5.金融服务金融服务金融服务金融服务 按组织形式分：单元制、总分行制、持股公司按组织形式分：单元制、总分行制、持股公司按组织形式分：单元制、总分行制、持股公司按组织形式分：单元制、总分行制、持股公司制、连锁银行制制、连锁银行制制、连锁银行制制、连锁银行制按业务范围分：分业经营和混业经营按业务范围分：分业经营和混业经营按业务范围分：分业经营和混业经营按业务范围分：分业经营和混业经营四、商业银行经营体制四、商业银行经营体制商业银行的组织形式商业银行的组织形式（一）单一银行制（一）单一银行制。也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。（美国）（二）总分行制。（二）总分行制。总分行制度是指银行在大城市设立总行，并该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。（三）连锁银行制。（三）连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个人或一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。（四）银行持股公司制。（四）银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。商业银行的类型商业银行的类型分业经营分业经营混业经营混业经营银行、证券、保险业务分别由银行、证券、保险业务分别由不同的机构经营。即商业银行不同的机构经营。即商业银行只从事银行业务。只从事银行业务。银行、证券、保险业可以跨行银行、证券、保险业可以跨行业交叉经营的金融制度，是相业交叉经营的金融制度，是相对于分业经营制度而言。对于分业经营制度而言。中国金融业的历程：合业中国金融业的历程：合业-分业分业合业合业合业合业1988年，由中国工商银行发起成立中国第一家股份制保险公司平安保险公司上世纪80、90年代，各级国有独资商行、财政系统及信托投资公司均先后出资，在10多个省市设立了一批证券营业部或证券公司。分业分业1993年的商业银行法的第43条明确规定：商业银行“不得从事信托投资和股票业务；不得投资于非自用不动产”；“不得向非银行金融机构和企业投资”。自此，中国的银行、保险、证券业实行分业经营，并分别由中国银监会、保监会、证监会实行分业监管。？成立时间成立时间中国保险监督管理委员会（简称中国保监会）成立于1998年11月18日 中国银行监督管理委员会（简称中国银监会）成立于2003年4月 中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）成立于1992年10月 第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务图表说明图表说明表示：表内业务与广义表外业务的区别表示：表内业务与广义表外业务的区别在于在于-该业务该业务是否直接反映在银行资产是否直接反映在银行资产负债表中。负债表中。表示：狭义中间业务与狭义表外业务的表示：狭义中间业务与狭义表外业务的区别在于区别在于-该业务该业务是否有风险是否有风险一、商业银行资产负债表一、商业银行资产负债表二、商业银行负债业务二、商业银行负债业务三、商业银行资产业务三、商业银行资产业务四、中间业务与表外业务四、中间业务与表外业务 一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表商业银行资产负债表反映了银行主要业务的商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。基本状况。高度简化的商业银行资产负债表，可以反映高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行主要的资产负债业务项目。出商业银行主要的资产负债业务项目。中中国国工工商商银银行行合合并并资资产产负负债债表表负债和负债和所有者所有者权益权益二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务 形成其资金来源形成其资金来源形成其资金来源形成其资金来源形成其资金来源形成其资金来源吸收存款吸收存款银行资本银行资本借入借入资金资金（一）吸收存款。（一）吸收存款。指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。（二）借入资金。（二）借入资金。指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借，从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。（三）银行资本。（三）银行资本。包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。活期存款。活期存款。活期存款。活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：活期存款的特点：活期存款的特点：活期存款的特点：l l具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。l l流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。风险较大，因此不付利息。风险较大，因此不付利息。风险较大，因此不付利息。l l活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。l l活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。1.1.1.1.吸收存款吸收存款吸收存款吸收存款定期存款。定期存款。定期存款。定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限法人存款户与银行预先约定存款期限法人存款户与银行预先约定存款期限法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。的存款。的存款。的存款。定期存款的特点：定期存款的特点：定期存款的特点：定期存款的特点：l l带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。l l所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。l l手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。l l利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。于活期存款。于活期存款。于活期存款。储蓄存款。储蓄存款。储蓄存款。储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息个人为了积蓄货币和取得一定的利息个人为了积蓄货币和取得一定的利息个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。收入而开立的存款。收入而开立的存款。收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款储蓄存款也可分为活期存款储蓄存款也可分为活期存款储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。和定期存款。和定期存款。和定期存款。储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：l l储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。l l金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。短期借款。短期借款。短期借款。短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借指一年以内的银行债务，包括同业借指一年以内的银行债务，包括同业借指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。同业借款。同业借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主指金融机构之间的短期资金融通，主指金融机构之间的短期资金融通，主指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。金余缺，调剂法定准备金头寸。金余缺，调剂法定准备金头寸。金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行借款。中央银行借款。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，中央银行向商业银行提供的信用，中央银行向商业银行提供的信用，中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。其他短期借款。其他短期借款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额主要有转贴现、回购协议、大额主要有转贴现、回购协议、大额主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。定期存单和欧洲货币市场借款等方式。定期存单和欧洲货币市场借款等方式。定期存单和欧洲货币市场借款等方式。2.2.2.2.商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款商业银行的长、短期借款长期借款。长期借款。长期借款。长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要指偿还期限在一年以上的借款。主要指偿还期限在一年以上的借款。主要指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。性债券、一般性金融债券和国际金融债券。性债券、一般性金融债券和国际金融债券。性债券、一般性金融债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点发行金融债券与存款相比有以下特点发行金融债券与存款相比有以下特点发行金融债券与存款相比有以下特点：l l筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。资金来源和满足特定用途的资金需要。资金来源和满足特定用途的资金需要。资金来源和满足特定用途的资金需要。l l筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。额的，是银行的主动型负债。额的，是银行的主动型负债。额的，是银行的主动型负债。l l筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。高。高。高。l l所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。l l资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。好的流通市场，具有比存款更高的转让性。好的流通市场，具有比存款更高的转让性。好的流通市场，具有比存款更高的转让性。股本股本：包括普通股和优先股，它等于股票发行数：包括普通股和优先股，它等于股票发行数量乘以每股面值。量乘以每股面值。资本公积：资本公积：商业银行在筹集资金中的资本溢价、商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资本重估增殖，以及接受捐赠股票溢价、法定资本重估增殖，以及接受捐赠的资产价值等。的资产价值等。盈余公积：盈余公积：商业银行按照有关规定，从税后利润商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。增银行资本。未分配利润：未分配利润：商业银行在经过各种形式的利润分商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。配后剩余的利润。3 3、银行资本、银行资本三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务贷款贷款现金现金其他资产其他资产投资投资一、贴现一、贴现银行应客户的要求，买进其未到付银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，或者说，购买票据的业款日期的票据，或者说，购买票据的业务叫贴现。务叫贴现。未未到期票据贴现付款额的计算公式是：到期票据贴现付款额的计算公式是：例题，银行以年贴现率例题，银行以年贴现率10%为顾客的一为顾客的一张面额为张面额为1万元、万元、72天后才到期的票据办天后才到期的票据办理贴现，试计算贴现付款额。理贴现，试计算贴现付款额。按贷款是否有抵押品，分为抵押贷款和信用贷款；按贷款是否有抵押品，分为抵押贷款和信用贷款；按贷款对象划分，有工商贷款、农业贷款和消费按贷款对象划分，有工商贷款、农业贷款和消费贷款；贷款；按贷款期限分，有短期贷款（不超过一年）、中按贷款期限分，有短期贷款（不超过一年）、中期贷款（一年以上七八年以下）和长期贷款。期贷款（一年以上七八年以下）和长期贷款。按贷款质量分类：按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款损失贷款（二）贷款（二）贷款正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款借款人能够履行借款人能够履行合同，有充分把握合同，有充分把握按时足额偿还本息；按时足额偿还本息；商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：尽管借款人目前有尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对但是存在一些可能对偿还产生不利影响的偿还产生不利影响的因素；因素；正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：借款人的还款能力借款人的还款能力出现了明显的问题，出现了明显的问题，依靠其正常经营收入依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还已无法保证足额偿还本息；本息；正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款借款人无法足额偿借款人无法足额偿还本息，即使执行抵还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要押或担保，也肯定要造成一部分损失；造成一部分损失；正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：正常贷款正常贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款损失贷款损失贷款在采取所有可能的在采取所有可能的措施和一切必要的法措施和一切必要的法律程序之后，本息仍律程序之后，本息仍然无法收回，或只能然无法收回，或只能收回极少部分。收回极少部分。商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：（三）证券投资（三）证券投资概念：概念：概念：概念：商业银行将资金用于在证券市场买商业银行将资金用于在证券市场买商业银行将资金用于在证券市场买商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。卖有价证券进行投资的活动。卖有价证券进行投资的活动。卖有价证券进行投资的活动。作用：作用：作用：作用：有分散风险、保持流动性和合理避有分散风险、保持流动性和合理避有分散风险、保持流动性和合理避有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。税、提高收益等作用。税、提高收益等作用。税、提高收益等作用。投资对象：投资对象：投资对象：投资对象：主要是各种证券，包括国库券、主要是各种证券，包括国库券、主要是各种证券，包括国库券、主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券中长期国债、政府机构债券、市政债券中长期国债、政府机构债券、市政债券中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。或地方政府债券以及公司债券。或地方政府债券以及公司债券。或地方政府债券以及公司债券。四、中间业务与表外业务四、中间业务与表外业务1.1.1.1.表外业务表外业务表外业务表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。产业务和负债业务的经营活动。产业务和负债业务的经营活动。产业务和负债业务的经营活动。这类业务通常有三大类：担保、承诺、与利率或这类业务通常有三大类：担保、承诺、与利率或这类业务通常有三大类：担保、承诺、与利率或这类业务通常有三大类：担保、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。汇率有关的或有项目。汇率有关的或有项目。汇率有关的或有项目。l l规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。l l适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。l l转移和分散风险。转移和分散风险。转移和分散风险。转移和分散风险。l l适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。l l商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。l l科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。表外业务迅速发展的主要原因表外业务迅速发展的主要原因表外业务迅速发展的主要原因表外业务迅速发展的主要原因l l担保。担保。担保。担保。包括担保、备用信用证、承兑票据等。包括担保、备用信用证、承兑票据等。包括担保、备用信用证、承兑票据等。包括担保、备用信用证、承兑票据等。l l承诺。承诺。承诺。承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可即银行对自身承担义务的允诺，包括不可即银行对自身承担义务的允诺，包括不可即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。撤销的承诺和可撤销的承诺。撤销的承诺和可撤销的承诺。撤销的承诺和可撤销的承诺。l l与利率或汇率有关的或有项目。与利率或汇率有关的或有项目。与利率或汇率有关的或有项目。与利率或汇率有关的或有项目。指指指指8080年代以来与年代以来与年代以来与年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。货、期权、互换和远期利率协议等工具。货、期权、互换和远期利率协议等工具。货、期权、互换和远期利率协议等工具。商业银行表外业务的主要类别商业银行表外业务的主要类别商业银行表外业务的主要类别商业银行表外业务的主要类别履约保证书：履约保证书：履约保证书：履约保证书：投标保证书：投标保证书：投标保证书：投标保证书：贷款担保：贷款担保：贷款担保：贷款担保：备用信用证：备用信用证：备用信用证：备用信用证：2.2.2.2.中间业务中间业务中间业务中间业务指银行不运用或较少运用自己的资金而代指银行不运用或较