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工程审计工作总结5篇 今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计治理制度。依据集团公司2023年度工作的总体要求和审计规划，内部审计工作以集团公司企业治理年为中心，加强企业精细化治理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作规划和领导交办的审计任务，现就2023年度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 2023年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项，为完善集团经营治理、提高经济效益做出了奉献。 1.预算执行审计与财务收支审计并轨同行。 预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出，指导整改。2022年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出推举36项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题的整改状况与逾期应收账款催收进展审计回访，共性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严厉了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。 2.开展专项经营考核审计。 2023年7月，公司为扭转_汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为协作集团经营治理，审计部细心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认_汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严厉性，同时也确定了二级企业勤奋、专心的经营成果。 3.完善投资企业审计，带给投资评估依据。 为评价对外投资企业的治理效果的需要，依据集团公司领导安排对投资企业进展审计，对2023年度省_等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的治理效益。共性是_公司经营合同到期，需对今后一段时间进展经营猜测，为投资决策带给依据。 4.加强离任审计，带给人事治理参考。 2023年，_原总经理、_副总经理岗位变动，依据集团公司安排进展离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产治理等进展全面评价，为集团人事考核带给参考。 5.完善基建工程审计。 2023年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程工程现场，开呈现场工程监视、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前工程审查、事中监视治理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。2023年完成基建工程工程预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程工程结算审计40项，结算报审金额1，392.40万元，核减金额384.39万元。 依据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公正、公正进展工程结算审核。2023年引进外部力气进展工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节约超多的资金。 二、主要工作体会 1.集团领导重视，是推动内部审计工作的关键。 2023年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克制审计部自有人手缺乏等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识治理与业务流程，给审计工作进展带来必需便利，推动年度审计工作顺当完成。 2.加强过程管控，提升内审质量。 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果治理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在治理标准化方面，审计部在审计治理、内部掌握、风险治理、审计档案等方面，制定和完善了治理方法和实施方案，具体规定审计年度规划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量掌握、档案治理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员专心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的工程审计工作。 3.延长审计工程，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实。 2023年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作等状况进展贴合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，提出，指导整改。 三、存在问题与今后准备 1.存在问题。 由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建工程施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团治理精细化的奉献力气有限。 集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。 2.今后准备。 坚持学习，提高专业学问与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参与_市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中专心探究，积存阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业潜力，为集团审计工作进展积攒力气。 2023年在集团公司的领导和支持下，审计工作克制许多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，治理类审计涉入不多，内审监视的深度与广度有待加强，依据审计工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部掌握、监视治理方面发挥应有作用。 #29575工程审计工作总结2 我进入公司这个大家庭至今，在这紧急又劳碌的日子里，我学习了许多专业及专业以外的学问。感谢公司，让我在这个布满盼望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓舞与包涵让我感受到了公司这个大家庭的暖和;感谢同事，是你们无私帮忙与关怀，让我各方面得到了全面的提升。时间匆忙，转瞬今年马上过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经受挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经受过的人才能体会。 工程审计在工程工程全过程掌握当中，是一个特别关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业学问特别广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，精确的算出工程量及预算本钱，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程治理，才能精确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必需时刻保持清楚的头脑与良好的精神，由于每个工程都是新的机遇和挑战。宿州公司工程审计部人员缺省，我感觉压力特别大，既要做到精确无误，又要维持各专业间及总价掌握的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，遵守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结： 一、工作纪律方面 1.做到积极维护企业荣誉，敬重领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。 2.在履行职责时勤奋、诚恳、客观、公正、严谨。 3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。 4.敬重他人，在审核过程中做到有理有据有节。 5.保持工作的独立性和客观性，不参与有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核工程的各相关方有利益往来。 6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。 7.听从主管领导安排，协作、支持其他专业人员，协调全都。 8.擅长总牢固践中的阅历教训，不断学习、更新理论学问，以保持和提高工作力量和水平。 二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作 1.负责工程工程的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格准时精确。 2.参加招标方面工作，精确计量计价，为招标供应依据，做到公正、公正，合理降低招标工程造价节省本钱，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。 3.参加起草及审批合同，维持公平、自愿、公正、诚恳守信四个原则。 4.工程款审核工作，根据合同条款，对比预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。 5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。 6.参加隐藏工程及现场丈量等不规章工程量的现场监视工作。 三、预算工作方面 主要完成有：_一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款供应依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参与公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身力量、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的熟悉，团队合作力量也进一步加强。 四、工作缺乏方面 1.规划做得不到位。使我的工作比拟被动。 2.与同事之间的沟通还不够深切，业务力量有待提高。 3.通过在审计部日常工作中发觉，自己把握的东西不够全面详细，欠缺很对相应的学问，学习的主动性还不够强。 今后，我会提前做好工作规划，变被动为主动，努力管好自己，仔细学习，积极沟通，并将各项工作做得更好。 1.积极遵守公司的各项治理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。 2.做好每个工程的工作规划安排，仔细完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。 3.利用工作之余仔细学习相关的专业学问，使自己的工作力量不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，准时地向领导汇报，使问题能够准时有效的解决。 五、2022年工作规划 工程现在正处于一期工程收尾，二期工程功能改造收尾、e区正负零以上工程中旬根本完工。工程收尾阶段是竣工决算的重点掌握时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，由于决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作： 1.收集好相关资料，参与竣工图审核，对各种修改根据依据精确核对。 2.对比各项依据严格把关，工程量细化认真核对。 3.各分包工程的分类决算。 回忆过去，展望将来，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与全部公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。 #29576工程审计工作总结3 工程工程审计的范围，涵盖工程开工前，在建期间和竣工验收阶段的全部工作，不仅涉及到建立单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工治理、竣工验收等与建立工程有关的治理活动。它侧重于催促和帮忙被审计单位堵塞治理漏洞，完善内部掌握，提高治理效率。 当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资治理体系还不够完善，工程治理的科学化、专业化水平还不高，建立过程中的决策、标准、设计、招标、材料选购、施工治理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影响建立工程的社会和经济效益。因此了解工程建立中存在的问题，并准时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发觉的一些问题和解决方法谈几点看法： 一、招标工作中存在的问题 存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发觉一些工程存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建立工程分解成几个小工程或是几个标段来建立，使大工程化成零星工程来回避招标和审计监视。围标：就是一个工程招标时，参加竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参加竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。 存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收取肯定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成治理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队只有实行偷工减料的方法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。 存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后，由于他们不懂建筑，也不懂治理，给建筑质量和施工治理带来很大威逼。 二、在施工过程中存在的问题 一些施工单位中标后，以种.种理由增加工程造价，常见的有： 变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种.种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：转变中标材料、增加材料单价;土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价;房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更根底，即：加深根底或改为满堂根底;道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建治理人员随便签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐藏工程变更。势必给建立单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来肯定的难度。 通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。有些建立单位在签证工程量时，没有仔细测量，以施工队上报数为准，随便签证，增加了工程量;二是在签证材料单价时，没有仔细寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价许多，有的超出几倍，或是在签证时不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队转变品牌和规格，偷工减料、以次充优，降低工程质量。 偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。 三、在竣工决算时存在的问题 1.有意高套定额和费率，增加工程造价。有些施工队在竣工结算时，有意高套定额和转变计取费用的程序和标准，多计工程造价。 2.有意多算工序，多计工程造价。 四、存在问题的解决对策 (一)首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和决算编制审计 1.重视现场测量和观察。 到现场抽查核对工程量，审计投资本钱的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建立或施工单位供应的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进展初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、精确性、适应性、有用性和标准性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规章以及标准性文件，抽查重要工程的计算是否精确，在进展实地测量，核对工程量。 2.重点审查变更调整工程，即审查变更造价。 3.依据建立单位供应完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的精确性。 4.依据招投标时建施单位签订的合同。 5.对变更局部不能独立进展审计，结合构成合同价的投标书内容进展核对，留意有无重复列项，多计工程量现象。 6.对单价承包合同尤其如此，不仅要比照分析投标书和工程决算的各项内容，审查有无加大工程量，还要结合设计变更和现场签证，重点审计大额变更增加工程。 7.充分运用现代科技手段。 对政府投资工程工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机帮助审计手段，供应工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，到达审计的精确性。 8.全面核对财务资料和计价工程。 工程造价审计并不是独立的，它与财务收支亲密相关，二者相辅相成才能审深、审透，在审计工程工程决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分析资金构造，审查资金使用的方向与用途，找出差异点与疑点，才能到达最正确的审计效果。要留意对工程计价工程与相关财务资料的比照分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价差，必要时直接审查施工单位的原始资料。 9.跟踪工程进度，进展进度掌握质量掌握，投资掌握。 与建立单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展状况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样依据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程工程的工作状况更了解，更有利于审计。 (二)解决方法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质量，增加工程造价，给国家造成肯定的损失。为了削减工程建立中的问题，我认为，应当从以下几个方面去加以改良： 1.严把招标投标关。 招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。实行公开、公正、公正的市场竞争机制，增加透亮度，削减贪污受贿。对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为，有关职能部门应当严格根据招标投标法和有关规定执行：严厉处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效;对借资质进展投标的，中标无效;并处转让、分包、借资质中标工程金额千分之五以上千分之十以下的罚款;有违法所得的，并处没收违法所得;并责令停业整顿;情节严峻的，由工商行政治理机关撤消营业执照。 2.严把工程建立中变更工程、增加工程造价关。 一是从严掌握隐藏工程变更：要加强招标投标法和有关法律法规的学习宣传，中华人民共和国招标投标法中明确规定了强制招标范围：主要着眼于“工程建立工程”，而且是工程建立工程全过程的招标，包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的选购。工程勘察指为查明工程工程建立地点的地形地貌、土层土质、岩性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进展的测量、测绘、测试、观看、地质调查、勘探、试验、鉴定、讨论和综合评价工作。从招标投标法可以看出，工程在招标过程中，已经对整个工程进展了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的根底进展的，因此，工程中标后，对因地势，地质等缘由而变更设计增加工程造价的要从严掌握。 3.从严掌握材料变更：要多了解市场行情和材料价格信息，从严掌握材料单位的签证，如需变更材料，签证时应注明品牌、规格、出厂地等等。 4.加强施工治理：要求施工治理员和监理人员仔细负责，严格按图施工，对每个工序、用料质量和配比严格检验，严把质量关。在工程竣工结算时，把好审查关，对多算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔除。 5.建立责任追究制。加大治理中的违纪查处力度。从勘探、设计、招标、施工、监理、建立单位工程治理人员都应制定相应的治理责任，并落实到人，做到“谁勘察，谁负责，谁设计，谁负责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责”。并做到常常检查，通过检查发觉治理上的漏洞，总结阅历，提出强化治理的措施，标准工程治理行为，到达有效监控的目的。查出治理中的问题，依法追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处理。 6.加大工程决算审计力度。这些年来，审计部门通过工程决算审计工作，在标准建立工程治理，抓好工程质量，削减工程造价方面做了一些奉献，为了更好的发挥工程决算审计工作的作用，还应从以下两个方面去努力：一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变：审计人员要从工程质量入手，实行深入工程现场踏勘检查，揭露了一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。对问题严峻的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进展了处理惩罚。二是由单一工程量审计向治理审计转变：应当从治理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监视分析，提醒建立业主、监理人员在施工现场治理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。 五、工作体会 领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在仔细做好工作的同时，注意同上级领导的沟通，不定期汇报工作状况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告仔细批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺当实施供应了有力保证。 内审要树立效劳意识。内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视与效劳之中。内部审计归根究竟是一种内部治理行为，它的目标是为了加强内部治理，为治理者效劳。结合实际，内审工作的监视、评价、掌握职能都必需着眼于为经济进展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导供应牢靠的决策依据。 总之，今年经过我们的共同努力，虽然我们取得了肯定成果，但是随着中国经济的蓬勃进展，随着我县建立力度加大，我们将面临很多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度待进一步完善，审计方法需进一步改良，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在努力工作、抓住机遇、总结阅历、查找缺乏，结合进展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本单位的实际状况，努力使工作再上新台阶! #29577工程审计工作总结4 前段时间对一个工程工程进展审计，在审计中发觉的问题比拟多，主要有工程完工时间不准时、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同商定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据缺乏、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的工程，工程签证就达30%还多，有些单项工程签证比原预算多120%。工地解释缘由是施工地地质简单，所以增加大量工程施工。由于工厂已进展生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发觉，由于没有对工程实行事中监视，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建立工程工程实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商全都的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程工程通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进展工程工程审计时应重留意发下问题： 1.留意招投标是否合规。 建立工程招投标状况审计是审计的源头，只要从源头开头标准，才能有利于公司施工治理。工程工程招投标审计的内容主要有： 审查工程工程招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据“公开、公正、公正”的原则进展。 审查有无应实行招投标的工程而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行直接确定或形式招标确定施工、安装单位。 审查附属工程、零星工程是否经过招投标。 审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或使用其他单位资质投标的状况。 2.留意工程预算是否超标。 检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合规定的计算规章，是否精确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3.留意签证手续是否齐全。 检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否全都等是审核的重要内容。 4.留意工程量的是否相符。 要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏局部应作为审核的重点。由于这两局部往往没有图纸或者图纸不很标准，而现场勘察又比拟困难。对破坏性的审核也不能大多。 5.留意设备价格、质材的检查。 在对设备或材料进展审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同商定相全都，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主直接选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。 6.留意定额套用的标准。 检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以比照进展审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进展审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进展换算及换算方法是否合理、正确。 7.留意结算取费的标准。 取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进展审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优待让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物构造、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最终应认真讨论费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发觉乱用费用标准的状况。 #29578工程审计工作总结5 2023年工程审计部部门，在公司领导的指导和大力支持下，各部门的积极协作下，审计部全体员工的努力工作下，紧紧围绕公司领导的指示精神，本着积极仔细负责的态度，做到公正公正的审核，在此，对一年来的工作进展总结： 一、努力完成工作任务，取得良好成绩 2023年，审计部门全体成员围绕中心，注意实效，以仔细、细致、负责的态度做好各项审计工作，推动局整体工作又好又快进展。 二、全省工程审计工作开展顺当 2023年，全省共开展工程建立工程审计348个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21%，送审预算18997.18万元审减605.65万元，审减率3.19%，送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.68%。省局(公司)对德州办公综合楼、日照物流配送库和_烟叶储运中心二期工程工程进展全过程跟踪审计，其中德州办公综合楼工程送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.08%。市局(公司)坚持对工程招标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构每周定期参与工程工程施工现场会，对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施，做到早发觉、早处理，有效地防范虚列工程工程、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资总额严格掌握在预算范围之内，取得了良好的投资效果，到达了对工程事前介入、事中掌握、事后监视的目的，较好的履行了内部审计在工程工程建立领域的监管、效劳职能。 1、建立“两个制度”，保障过程跟踪审计 深入贯彻“两项工作”部署，各级内部审计不断加强工程建立工程治理监视，将内部审计力气与外部审计力气相结合，建立两个制度中介机构治理方法和工程工程审计治理方法。 2、完善“三项措施”，把握工程审计进度 一是对重点工程工程跟踪审计实施方案。二是派专人常驻工地现场监视和效劳。三是加强对受托中介构造的治理。拟出台_省_专卖局(公司)系统工程审计中介机构使用治理方法，并明确指导方式和考评方法，通过月度汇报和季度座谈的形式，精确把握工程进度和准时解决存在问题，到达进一步提高投资效益的目的。 3、突出“六个重点”，实现全程跟踪审计 在招投标、合同治理、材料设备选购、工程治理、工程造价、财务决算六项工作中，突出重点，根据流程，严格审查，准时发觉，有效防范、避开，实现全程跟踪审计。 三、各地市区审计工作取得良好工作成绩 1、_烟叶储运中心二期工程建立工程 通过15个月的跟踪审计，由省局直接托付跟踪审计的_烟叶储运中心二期工程建立工程已办理完竣工结算手续，该工程审减率为2.6%，投资总额掌握在预算范围之内，取得了良好的投资效果。 2、完善制度优化流程，审计出新招 今年，地区在原本制度体系的根底上，依据市场的需求和变化进一步完善了工程审计的制度和流程，筹划了符合地区特色的规章制度，工作流程，不仅使工程建立工程审计实现了有章可循，有法可依，更为跟踪审计工作顺当开展供应了有利的保障。 3、加强监视治理，“亮牌”措施施 处在招标过程中，对代理机构工作水平实行“亮牌”治理，有效保证了代理机构更加负责任地开展工作，并且制发了招标代理机构监视评价表，定期组织监察、审计、财务、法规、内管等部门全程参与招标活动，现场打分，提出改良意见和建议，限度地避开了招标过程中的违规操作、违法乱纪行为。 4、跟踪审计写实记录表，监管落实处 在跟踪审计方面，要求工作人员每日填写“跟踪审计写实在记录表”此举能够准时发觉、并订正工程建立中消失的问题，确保把“五个关口”监管措施落到实处。 5、积极参加，注意细节 _方面，积极参加招标文书和重大合同的起草和审核，注意细节，建立健全合同订立和履约监管机制，动态把握合同的履约状况，强化对合同重大变更的备案治理，不仅提高了当事人依法办事的合同履约意识，也保证合同完全有效履行，防范转包、违法分包行为的发生。 四、存在一些差距和缺乏问题 2023年，工程审计处在上级的正确领导下，通过全体干部职工的努力，虽然取得了肯定的成绩，但还是存在一些差距和缺乏问题，主要是： 一是学习不够，集中培训时间少。特殊是在任务重的状况下，放松了学习，集中培训时间少，工作人员学问更新不够，用学习指导实践不够，需要进一步加强学习，提高素养; 二是对审计成果的运用、审计信息的披露方面做得不够，部门预算执行审计工作还需进一步积存阅历; 三是如何适应财政支出改革，深化工程工程审计工作方面还需在实践中进一步探究，审计工作力量有待加强。 四是审计方式没有准时转变，没有跟上现在市场经济的变化，需要通过创新的手段，推动审计方式和审计模式的变化。 五是调研工作不够重视，不够彻底，没有全面的深入基层，了解基层，需要在调研工作方面下功夫。 四、立足工程审计，共创公司美妙明天 我们立足于工程工程审计，全面做好本职工作，为制造公司美妙的明天而奉献自己的努力。 (一)连续加大对审计人员的培训力度，全面提高内部审计人员素养。 工程建立工程内容掩盖面广、建立过程简单，既涉及财务治理，又涉及工程建立治理，审计内容综合性、专业性都比拟强。因此必需进一步加大培训力度，抓好基建工程业务学问培训，提高现有审计人员业务素养、拓展学问面，为工程建立工程审计的顺当实施奠定相应的专业根底。 (二)建立健全内部审计制度体系，不断促进工程工程审计标准化、程序化、制度化进展 工程工程审计，尤其是跟踪审计是建立工程审计模式的重大创新。为了使工程工程审计能安康进展，同时也是为了进一步完善跟踪审计，使这一模式能更好地为建立工程工程效劳，下一步我们拟建立一套完整的审计程序和审计标准，制定跟踪审计实施方法，科学合理地选择审计跟踪点，精确把握审计参加治理的程度，为审计人员及其它各方治理人员供应详细指导，使之各司其职，工作到位不越位，相互协作，协调运转，使工程审计步入标准化、程序化、制度化的轨道。 (三)进一步加强工程建立工程的审计监视，实现“两个转变”。 为了更好的发挥工程建立工程审计工作的作用，一要由注意造价审计向造价、质量审计并重转变，审计人员要从工程质量入手，实行深入工程现场踏勘检查，重点揭露一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题，对问题严峻的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进展了处理惩罚。二要由单一工程量审计向治理审计转变，从治理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监视分析，提醒施工单位、监理人员在施工现场治理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。 (四)连续开展重点工程工程全过程跟踪审计，提高投资效益 进一步加大审计监管力度，对重点工程工程，仔细组织开展工程工程全过程跟踪审计。连续对全省重点工程开展跟踪审计，通过对重点工程从立项开头到竣工结算为止的投资活动全过程进展连续、全面、系统的审计，严控工程设计，工程招标，工程合同、工程概算、工程预算、工程拨款、工程设计变更、隐藏工程验收、工程结算等关键环节，以标准投资行为，提高资金效益。 (五)进一步完善工程审计质量掌握机制。为有效掌握工程审计质量，我们将建立健全工程审计质量掌握的详细措施，并在严格审计程序，明确审计责任的根底上，执行好质量责任追究制度。同时，还要进一步完善对中介机构审计质量监视机制，对一些较大工程工程结算实行复审制，以有效保证了工程工程审计质量。 (六)加强对各地市的调研指导工作 由于各个地区的实际状况的异同，我们在绽开审计工作时，不能依靠常规的阅历处事，而是要依据各地市的实际状况，进展系统、细致的分析，深入的调研，实现审计工作又好又快的开展。 1、深入各地市调研，现场测量和观察， 到现场抽查核对工程量，审计投资本钱的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建立或施工单位供应的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进展初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、精确性、适应性、有用性和标准性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规章以及标准性文件，抽查重要工程的计算是否精确，在进展实地测量，核对工程量。 2、跟踪工程进度，进展进度掌握质量掌握，投资掌握 在工程审计过程中，每月中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展状况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样依据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程工程的工作状况进展全面把握。 3、充分运用现代科技手段 通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机帮助审计手段，供应工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展