建筑工程审计20年终工作总结.docx

建筑工程审计20xx年终工作总结 前段时间对一个工程工程进展审计，在审计中发觉的问题比拟多，主要有工程完工时间不准时、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同商定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据缺乏、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的工程，工程签证就达30%（1.8亿）还多，有些单项工程签证比原预算多120%。工地解释缘由是施工地地质简单，所以增加大量工程施工。由于工厂已进展生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施。 我们在审查时发觉，由于没有对工程实行事中监视，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建立工程工程实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商全都的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程工程通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。 总之，在进展工程工程审计时应重留意发下问题： 1、留意招投标是否合规。建立工程招投标状况审计是审计的源头，只要从源头开头标准，才能有利于公司施工治理。工程工程招投标审计的内容主要有： 审查工程工程招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据公开、公正、公正的原则进展。 审查有无应实行招投标的工程而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行直接确定或形式招标确定施工、安装单位。 审查附属工程、零星工程是否经过招投标。 审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或使用其他单位资质投标的状况。 2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合规定的计算规章，是否精确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。 3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否全都等是审核的重要内容。 4、留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏局部应作为审核的重点。由于这两局部往往没有图纸或者图纸不很标准，而现场勘察又比拟困难。对破坏性的审核也不能大多。 5、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进展审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同商定相全都，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主直接选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。 6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以比照进展审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进展审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进展换算及换算方法是否合理、正确。 7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进展审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优待让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物构造、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最终应认真讨论费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发觉乱用费用标准的状况。 建筑工程审计2023年终工作总结（二） 工程工程审计的范围，涵盖工程开工前，在建期间和竣工验收阶段的全部工作，不仅涉及到建立单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工治理、竣工验收等与建立工程有关的治理活动。它侧重于催促和帮忙被审计单位堵塞治理漏洞，完善内部掌握，提高治理效率。 当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资治理体系还不够完善，工程治理的科学化、专业化水平还不高，建立过程中的决策、标准、设计、招标、材料选购、施工治理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，影响建立工程的社会和经济效益。因此了解工程建立中存在的问题，并准时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发觉的一些问题和解决方法谈几点看法： 一、招标工作中存在的问题 存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发觉一些工程存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建立工程分解成几个小工程或是几个标段来建立，使大工程化成零星工程来回避招标和审计监视。围标：就是一个工程招标时，参加竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参加竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。 存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收取肯定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成治理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队只有实行偷工减料的方法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。 存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后， 由于他们不懂建筑，也不懂治理，给建筑质量和施工治理带来很大威逼。 二、在施工过程中存在的问题 一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见的有： 变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：转变中标材料、增加材料单价；土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价；房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更根底，即：加深根底或改为满堂根底；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建治理人员随便签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐藏工程变更。势必给建立单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来肯定的难度。 通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。有些建立单位在签证工程量时，没有仔细测量，以施工队上报数为准，随便签证，增加了工程量；二是在签证材料单价时，没有仔细寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价许多，有的超出几倍，或是在签证时不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队转变品牌和规格，偷工减料、以次充优，降低工程质量。 偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。 三、在竣工决算时存在的问题 1、有意高套定额和费率，增加工程造价。有些施工队在竣工结算时，有意高套定额和转变计取费用的程序和标准，多计工程造价。 2、有意多算工序，多计工程造价。 四、存在问题的解决对策 （一）首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和决算编制审计 1、重视现场测量和观察 到现场抽查核对工程量，审计投资本钱的真实性。工程决算审计中，一般是先通过建立或施工单位供应的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进展初步审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、精确性、适应性、有用性和标准性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程量计算规章以及标准性文件，抽查重要工程的计算是否精确，在进展实地测量，核对工程量。 2、重点审查变更调整工程，即审查变更造价 a. 依据建立单位供应完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的精确性 b. 依据招投标时建施单位签订的合同 c. 对变更局部不能独立进展审计，结合构成合同价的投标书内容进展核对，留意有无重复 列项，多计工程量现象。 d. 对单价承包合同尤其如此，不仅要比照分析投标书和工程决算的各项内容，审查有无 加大工程量，还要结合设计变更和现场签证，重点审计大额变更增加工程。 3、充分运用现代科技手段 对政府投资工程工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机帮助审计手段，供应工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作，到达审计的精确性。 4、 全面核对财务资料和计价工程 工程造价审计并不是独立的，它与财务收支亲密相关，二者相辅相成才能审深、审透，在审计工程工程决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分析资金构造，审查资金使用的方向与用途，找出差异点与疑点，才能到达最正确的审计效果。要留意对工程计价工程与相关财务资料的比照分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价差，必要时直接审查施工单位的原始资料。 5、跟踪工程进度，进展进度掌握质量掌握，投资掌握 与建立单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展状况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样依据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程工程的工作状况更了解，更有利于审计。 （二）解决方法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质量，增加工程造价，给国家造成肯定的损失。为了削减工程建立中的问题，我认为，应当从以下几个方面去加以改良： 1、严把招标投标关。 招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。实行公开、公正、公正的市场竞争机制，增加透亮度，削减贪污受贿。对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为，有关职能部门应当严格根据招标投标法和有关规定执行：严厉处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效；对借资质进展投标的，中标无效；并处转让、分包、借资质中标工程金额千分之五以上千分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；并责令停业整顿；情节严峻的，由工商行政治理机关撤消营业执照。 2、严把工程建立中变更工程、增加工程造价关。 一是从严掌握隐藏工程变更：要加强招标投标法和有关法律法规的学习宣传，中华人民共和国招标投标法中明确规定了强制招标范围：主要着眼于“工程建立工程”，而且是工程建立工程全过程的招标，包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的选购。工程勘察指为查明工程工程建立地点的地形地貌、土层土质、岩性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进展的测量、测绘、测试、观看、地质调查、勘探、试验、鉴定、讨论和综合评价工作。从招标投标法可以看出，工程在招标过程中，已经对整个工程进展了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的根底进展的，因此，工程中标后，对因地势，地质等缘由而变更设计增加工程造价的要从严掌握。 二是从严掌握材料变更：要多了解市场行情和材料价格信息，从严掌握材料单位的签证，如需变更材料，签证时应注明品牌、规格、出厂地等等。 三是加强施工治理：要求施工治理员和监理人员仔细负责，严格按图施工，对每个工序、用料质量和配比严格检验，严把质量关。 在工程竣工结算时，把好审查关，对多算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔除。 3、建立责任追究制 加大治理中的违纪查处力度。从勘探、设计、招标、施工、监理、建立单位工程治理人员都应制定相应的治理责任，并落实到人，做到“谁勘察，谁负责，谁设计，谁负责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责”。并做到常常检查，通过检查发觉治理上的漏洞，总结阅历，提出强化治理的措施，标准工程治理行为，到达有效监控的目的。查出治理中的问题，依法追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处理。 4、加大工程决算审计力度。这些年来，审计部门通过工程决算审计工作，在标准建立工程治理，抓好工程质量，削减工程造价方面做了一些奉献，为了更好的发挥工程决算审计工作的作用，还应从以下两个方面去努力：一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变：审计人员要从工程质量入手，实行深入工程现场踏勘检查，揭露了一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。对问题严峻的，会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进展了处理惩罚。 二是由单一工程量审计向治理审计转变：应当从治理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监视分析，提醒建立业主、监理人员在施工现场治理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。 五、工作体会 领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在仔细做好工作的同时，注意同上级领导的沟通，不定期汇报工作状况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告仔细批阅，准时提出了整改意见和详细要求，为审计工作的顺当实施供应了有力保证。 内审要树立效劳意识。内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监视与效劳并重，寓监视与效劳之中。内部审计归根究竟是一种内部治理行为，它的目标是为了加强内部治理，为治理者效劳。结合实际，内审工作的监视、评价、掌握职能都必需着眼于为经济进展效劳，把效劳意识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导供应牢靠的决策依据。 总之，今年经过我们的共同努力，虽然我们取得了肯定成果，但是随着中国经济的蓬勃进展，随着我县建立力度加大，我们将面临很多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度待进一步完善，审计方法需进一步改良，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在努力工作、抓住机遇、总结阅历、查找缺乏，结合进展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本单位的实际状况，努力使工作再上新台阶！ 建筑工程审计2023年终工作总结（三） 我进入公司这个大家庭至今，在这紧急又劳碌的日子里，我学习了许多专业及专业以外的学问。感谢公司，让我在这个布满盼望的舞台上自由的成长与发挥；感谢领导，是你们的鼓舞与包涵让我感受到了公司这个大家庭的暖和；感谢同事，是你们无私帮忙与关怀，让我各方面得到了全面的提升。时间匆忙，转瞬今年马上过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经受挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经受过的人才能体会。 工程审计在工程工程全过程掌握当中，是一个特别关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业学问特别广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，精确的算出工程量及预算本钱，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程治理，才能精确无误的完成各类款项的审核工作；所以对于我来说必需时刻保持清楚的头脑与良好的精神，由于每个工程都是新的机遇和挑战。宿州公司工程审计部人员缺省，我感觉压力特别大，既要做到精确无误，又要维持各专业间及总价掌握的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，遵守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结： 一、工作纪律方面 1.做到积极维护企业荣誉，敬重领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。 2.在履行职责时勤奋、诚恳、客观、公正、严谨。 3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。 4.敬重他人，在审核过程中做到有理有据有节。 5.保持工作的独立性和客观性，不参与有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核工程的各相关方有利益往来。 6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。 7.听从主管领导安排，协作、支持其他专业人员，协调全都。 8.擅长总牢固践中的阅历教训，不断学习、更新理论学问，以保持和提高工作力量和水平。 二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有 1.负责工程工程的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格准时精确。 2.参加招标方面工作，精确计量计价，为招标供应依据，做到公正、公正，合理降低招标工程造价节省本钱，并为合同签订铺垫；负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。 3.参加起草及审批合同，维持公平、自愿、公正、诚恳守信四个原则。 4.工程款审核工作，根据合同条款，对比预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。 5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。 6.参加隐藏工程及现场丈量等不规章工程量的现场监视工作。 三、预算工作方面 主要完成有：创智物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款供应依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参与公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身力量、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的熟悉，团队合作力量也进一步加强。 四、工作缺乏方面 1、规划做得不到位。使我的工作比拟被动。 2、与同事之间的沟通还不够深切，业务力量有待提高。 3、通过在审计部日常工作中发觉，自己把握的东西不够全面详细，欠缺很对相应的学问，学习的主动性还不够强。 今后，我会提前做好工作规划，变被动为主动，努力管好自己，仔细学习，积极沟通，并将各项工作做得更好。 1.积极遵守公司的各项治理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。 2.做好每个工程的工作规划安排，仔细完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。 3.利用工作之余仔细学习相关的专业学问，使自己的工作力量不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，准时地向领导汇报，使问题能够准时有效的解决。 五、2023年工作规划 工程现在正处于一期工程收尾，二期工程功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬根本完工。工程收尾阶段是竣工决算的重点掌握时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，由于决算的数额直接关系到公司的经济效益；重点工作： 1、收集好相关资料，参与竣工图审核，对各种修改根据依据精确核对。 2、对比各项依据严格把关，工程量细化认真核对。 3、各分包工程的分类决算。 回忆过去，展望将来，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与全部公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。 小编细心推举 审计工作总结 | 审计年度工作总结 | 审计年终工作总结 | 审计个人工作总结 小编细心推举 审计工作总结 | 审计年度工作总结 | 审计年终工作总结 | 审计个人工作总结