建设集团企业工程项目财务管理制度.docx

建设集团企业工程项目财务管理制度_物业经理人 建立集团公司工程工程财务治理制度 为明确财务责权，健全财务制度，加强公司工程工程财务预算掌握，特设立工程工程财务治理制度。此项制度主要针对的是工程工程施工过程中所消耗的各项费用。主要分为：直接费用、间接费用。 直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用，包括：人工费、材料费、清杂费。 人工费是指工程直接施工人员的劳务酬劳，此项费用应依据各单体工程工程AE工程治理小组月末供应的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程工程预算局部，须由该单体工程工程AE工程总监申报，由总经理核批。 材料费是指工程施工中直接消耗的材料（半成品、成品）、低值易耗品（构配件、零部件）及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。 1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成，此项材料费用由工程经理按公司给出的该单体工程工程物料选购预案供应相应的物料申购单，AE工程工程总监按工程工程预算进展核批，物料选购人员凭该单体工程AE工程总监签批后的物料申购单向财务部进展请款,出纳依据物料选购预案对物料申购单进展复核后办理借支手续。工程材料费超出工程工程预算局部，须由该单体工程AE工程总监向总经理申报，由总经理核批。 2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程工程中所产生的材料费用，各工程工程设计工作绽开前，设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程工程施工前，工程经理应按设计将工程工程中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领，物料仓储员按库存价格开具出库单，出库单一式三单，第一联物料仓储员留底，其次联交财务办理财务手续，第三联交工程经理查验材料。财务部依据出库单将该材料本钱由公司转入该单体工程工程本钱中。 3.选购人员将所选购物料运至工程工地时，如该单体工程工程设有仓管员的，选购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款；如该单体工程未设有仓管员的，选购人员凭该工程之工程经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。选购原始单据上必需注明所购材料的名称、品牌及规格。 清杂费是指直接费用以外用于施工过程的各项费用，主要含：工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程工程AE工程总监按工程工程预算进展核批后，各单体工程工程AE工程治理小组相关经办人员凭AE工程总监签字确认后的原始凭证进展核销。超出工程工程预算局部，须由该单体工程AE工程总监向总经理申报，由总经理核批。 间接费用是以AE工程治理小组为组织、治理施工活动所发生的费用，主要包括：临时设施费、工程工程治理费。 临时设施费是指工程工程施工搭建临时设施所发生的各项资金消耗，例如临时水电费用（见工程工程临时水电治理条例）等。临时设施费用由各单体工程AE工程总监按工程工程预算进展核批后，各单体工程AE工程治理小组相关经办人员凭该单体工程AE工程总监签字确认后的相关原始凭证进展核销。超出该单体工程工程预算局部，须由该单体工程AE工程总监申报，由总经理核批。 工程工程治理费用是指组织工程工程施工所发生的各项开支，主要含：治理人员工资、办公用品治理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住宅费、通讯费、工作餐费等。 1、治理人员薪资是指各单体工程工程治理人员每月薪资，主要含：根本底薪、岗位薪、通讯补贴、工程补贴。其中根本底薪及岗位薪按公司治理条例中规定之岗位级别发放；通讯补贴标准由AE工程总监申报，总经理签批后，按所签批之各人标准在每月薪资中表达。 2、办公用品治理费用是指在各单体工程工程施工期间各AE工程治理小组所发生的相应费用，主要包括：文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合治理部依据各工程工程工程量大小，按预算额3至1的比例划拨至公司帐户，做为该单体工程工程之办公用品治理费用。综合治理部依据各单体工程AE工程总监所呈之工程工程办公用品申领单，并结合公司当前配置状况，对符合申领条件的，综合治理部在经营运总监签核后进展统一置办、配发。特别状况如需在外自行购置的，应由AE工程总监向综合治理部另外申请，经营运总监核批，方可由AE工程治理组自行购置。各单体工程工程相应发生的相关办公用品费用，综合治理部核办后，提交财务部计入公司治理本钱。其他办公用品治理按公司综合治理系统之办公用品治理条例执行。 3、交通车辆费用是指在各单体工程工程施工期间AE工程治理小组所发生的相应费用，主要包括：市内交通费、油费、路桥费及修理费用等，财务部依据综合治理部供应的车辆统计费用，将此项费用计入各单体工程工程工程之治理本钱中。 4、临时办公住宅费是指在各单体工程工程施工期间AE工程治理小组所发生的相应费用，主要包括：办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合治理部依据各单体工程工程的此项预算及公司资源配置状况，酌情办理局部资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中，相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合治理部统计抄报财务部，由财务部计入该该单体工程工程之治理本钱；办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程工程AE工程总监在工程竣工后向综合治理部办理入库归还手续，如有毁损，照价赔偿，相关费用计入该单体工程工程之治理本钱。（各AE工程组治理人员之私人用品不含其中，由各人自行办理。）其他办公设施、设备治理按综合治理系统之办公设施、设备治理条例执行。 5、通讯费用是指各单体工程AE工程治理人员除根本通讯补贴外，由各单体工程AE工程总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程工程之治理本钱。 6、工作餐费是指各单体工程工程施工期间所发生的相应费用，主要包括：AE工程治理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用，此项费用计入该单体工程工程之治理本钱。 差旅费是指工程工程治理小组成员在工程工程地点之外发生的用于工程工程治理及选购事宜的费用，由各单体工程AE工程总监按各单体工程工程预算进展核批后，工程工程小组经办人员供应该单体工程AE工程总监签字确认后的原始凭证进展核销。 各单体工程AE工程治理小组供应的相关原始凭证，须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员，由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。