金融职务犯罪及几种常见罪名.ppt

金融职务犯罪及几种常见的罪名金融职务犯罪及几种常见的罪名一、金融职务犯罪特征、类型一金融职务犯罪的主要表现形式：1、一是利用职务便利实施犯罪；2、二是滥用手中掌握的权力图谋私利;3、三是玩忽职守，对工作马虎、敷衍塞责，不正确履行职责，造成重大经济损失。一、金融职务犯罪特征、类型二金融职务犯罪的主要特点：1、新发大要案件多2、涉案人员层次高3、作案手段多样化4、发案部位集中一、金融职务犯罪特征、类型三金融职务犯罪的类型：1、结算业务中的犯罪类型2、出纳业务中的犯罪类型3、储蓄业务中的犯罪类型4、信贷业务中的犯罪类型5、信用卡业务中的犯罪类型伪造、涂改结算凭证，隐匿、销毁记帐单据侵吞银行资金，利用空头结算凭证或者重复利用结算凭证骗取银行资金;虚构收付关系贪污银行资金;虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金;收帐、重复出帐挪占银行资金、非法屡次转帐、改变资金正常流向占用银行资金;非法拆借客户资金;利用结算时间差套取银行资金等监守自盗，现金抽头(从管理的现金中抽出一局部资金);收不入帐或推迟入帐截留现金，伪造缴款单，涂改出纳簿、变造日报表侵吞库款等。另外，新?刑法?将银行人员利用职务便利以伪造的货币换取货币的行为以及对违反票据法规定的票据予以承兑付款或保证的行为规定为犯罪，这类犯罪常见于出纳业务中。伪造储户存折，私自截留;涂改利息单，虚增利息支出，侵吞差额利息等。违反法律和行政法规向关系人发放贷款，违反法律和行政法规向关系人以外的其他人发放贷款;吸收客户资金不入帐将资金用于非法拆借、发放贷款，自批自贷(包括冒名骗取银行贷款;与贷款申请人恶意串通，骗取贷款;与银行相关人员恶意串通，互批互贷三种形式)在发放贷款过程中，虚增银行贷款利息等。信用卡部工作人员利用职务之便，恶意巨额透支供自己使用;授权他工恶意透支从中谋利，虚增透支利息、侵吞利息款等。上述所谈到的犯罪类型相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利上述所谈到的犯罪类型相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利用电脑犯罪成为最主要、最常见的犯罪手段。自用电脑犯罪成为最主要、最常见的犯罪手段。自19861986年年7 7月我国发现第一起月我国发现第一起利用电脑作案冒领储户存款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施利用电脑作案冒领储户存款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施犯罪渗透到结算、储蓄、信贷、出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段犯罪渗透到结算、储蓄、信贷、出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段五花八门，有利用电脑伪造金融结算凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款五花八门，有利用电脑伪造金融结算凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随着网上银行的开办，将来网络犯罪的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随着网上银行的开办，将来网络犯罪也不容无视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、犯罪数额大，取证和固定证也不容无视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、犯罪数额大，取证和固定证据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。另外，金融机构各部位和环节都可能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从另外，金融机构各部位和环节都可能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从业人员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业人员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业务发生贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密业务发生贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密押管理、金库管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。押管理、金库管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。二、金融职务犯罪的原因分析(一)主观原因(二)客观原因1、行为人的世界观、人生观、价值观受到强烈的冲击2、缺乏应有的法制观念3、行为人的价值错位与心理失衡1、受金融业与环境的影响至深2、银行法人治理结构不健全，经营决策权过于集中，缺乏有效的制衡机制3、内部控制薄弱，规章制度形同虚设4、在人事制度管理上存在缺陷5、思想道德教育工作薄弱6、金融机构执法、执纪力度不够三、银行员工常见的几种犯罪罪名三、银行员工常见的几种犯罪罪名1 1、高利转贷罪、高利转贷罪、高利转贷罪、高利转贷罪 2 2、非法吸收公众存款罪、非法吸收公众存款罪、非法吸收公众存款罪、非法吸收公众存款罪 3 3、伪造、变造金融票证罪、伪造、变造金融票证罪、伪造、变造金融票证罪、伪造、变造金融票证罪 4 4、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪 5 5、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪6 6、对违法票据承兑、付款、保证罪、对违法票据承兑、付款、保证罪、对违法票据承兑、付款、保证罪、对违法票据承兑、付款、保证罪 7 7、洗钱罪、洗钱罪、洗钱罪、洗钱罪 8 8、挪用资金罪、挪用资金罪、挪用资金罪、挪用资金罪 9 9、非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪 第一百七十五条第一百七十五条 以转贷牟利为目的，套取金融机以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处分金，单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。处三年以下有期徒刑或者拘役。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。第一百七十七条第一百七十七条 有以下情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以有以下情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：一伪造、变一伪造、变造汇票、本票、支票的；造汇票、本票、支票的；二伪造、变造委托收款凭证、汇款凭二伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的；证、银行存单等其他银行结算凭证的；三伪造、变造信用证或三伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的；者附随的单据、文件的；四伪造信用卡的。四伪造信用卡的。单位犯前款罪的，单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。依照前款的规定处分。第一百八十六条第一百八十六条 银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类货款的条件，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者借款人同类货款的条件，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成重大损失的，处五年以拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。银行或者其他金银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒万元以上十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前两款罪的，对单单位犯前两款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处分。前两款的规定处分。关系人的范围，依照关系人的范围，依照?中华人民共和国商业银中华人民共和国商业银行法行法?和有关金融法规确定。和有关金融法规确定。第一百八十七条第一百八十七条 银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的，采银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处分金，单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。分。第一百八十八条第一百八十八条 银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的，处五年以损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。上有期徒刑。单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。第一百八十九条银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。第一百九十一条第一百九十一条 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有以下行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的性质，有以下行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：一提一提供资金帐户的；供资金帐户的；二协助将财产转换为现金或者金融票据的；二协助将财产转换为现金或者金融票据的；三通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；三通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；四协助将四协助将资金汇往境外的；资金汇往境外的；五以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及五以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。第二百七十二条第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。期徒刑。第一百八十五条第一款第一百八十五条第一款 银行或者其他金融机构的工作人银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处分。本法第二百七十二条的规定定罪处分。根据根据?中华人民共和国刑法中华人民共和国刑法?第第225225条和最高人民检察院、条和最高人民检察院、公安部关于刑事案件立案追诉标准的规定二第公安部关于刑事案件立案追诉标准的规定二第7979条之规定：非法从事资金支付结算业务，数额在二百万元条之规定：非法从事资金支付结算业务，数额在二百万元以上的或违法所得在以上的或违法所得在5 5万元以上的构成非法经营罪。万元以上的构成非法经营罪。20212021年年9 9月月1818日，公安部经侦局在对河北、安徽二起个人倒卖日，公安部经侦局在对河北、安徽二起个人倒卖银行承兑汇票的行为如何定性的请示件批复明确了定性，银行承兑汇票的行为如何定性的请示件批复明确了定性，与他人串通注册成立空壳公司，伪造贸易合同，虚构贸易与他人串通注册成立空壳公司，伪造贸易合同，虚构贸易背景，从银行开出多份银行承兑汇票转手倒卖，及从他人背景，从银行开出多份银行承兑汇票转手倒卖，及从他人手中购置银行承兑汇票进行倒卖，从中获利的行为，数额手中购置银行承兑汇票进行倒卖，从中获利的行为，数额巨大，严重扰乱正常的票据管理秩序，可以认定为刑法修巨大，严重扰乱正常的票据管理秩序，可以认定为刑法修正案七第五条规定的正案七第五条规定的“非法从事资金支付结算业务非法从事资金支付结算业务的活动。的活动。四、与银行关联的几种犯罪与银行关联的几种犯罪1 1、骗取贷款罪、骗取贷款罪、骗取贷款罪、骗取贷款罪刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为刑法修正案六：在刑法第一百七十五条后增加一条，作为第一百七十五条之一：第一百七十五条之一：第一百七十五条之一：第一百七十五条之一：“以欺骗手段取得银行或者其他金以欺骗手段取得银行或者其他金以欺骗手段取得银行或者其他金以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处分金；给银行或者以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处分金；给银行或者以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处分金；给银行或者以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处分金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处分金。的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处分金。的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处分金。的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处分金。“单位犯单位犯单位犯单位犯前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员前款罪的，对单位判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。和其他直接责任人员，依照前款的规定处分。根据本条的规定，行为人诈骗贷款所使用的方法主要有以根据本条的规定，行为人诈骗贷款所使用的方法主要有以下几种表现形式：下几种表现形式：ll、编造引进资金、工程等虚假理由骗取银行或者其他金、编造引进资金、工程等虚假理由骗取银行或者其他金融机构的贷款。融机构的贷款。22、使用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷、使用虚假的经济合同诈骗银行或者其他金融机构的贷款。款。33、使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。、使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构的贷款。44、使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担、使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保，骗取银行或其他金融机构贷款的。保，骗取银行或其他金融机构贷款的。55、以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这出的、以其他方法诈骗银行或其他金融机构贷款的，这出的“其他方法是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币其他方法是指伪造单位公章、印鉴骗贷的；以假货币为抵押骗贷的；先借贷后采用欺诈手段拒不还贷的等情况。为抵押骗贷的；先借贷后采用欺诈手段拒不还贷的等情况。司法实践中，行为人具有以下情形之一的，应认定其行为属于司法实践中，行为人具有以下情形之一的，应认定其行为属于“以非以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款：法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款：1 1贷款后携带贷款潜逃的；贷款后携带贷款潜逃的；2 2未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法归还的；未将贷款按用途使用而是挥霍致使贷款无法归还的；3 3使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款无法归还的；使用贷款进行违法犯罪活动，致使贷款无法归还的；4 4改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损改变贷款用途将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法归还的；失，致使贷款无法归还的；5 5为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷为谋取不正当利益，改变贷款用途，造成重大经济损失致使贷款无法归还的；款无法归还的；6 6提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法归提供虚假的担保申请贷款，造成重大经济损失致使贷款无法归还的，等等情形。还的，等等情形。谢谢！