上市公司财务管理制度范本.doc

上市公司财务管理制度范本 苏州锦富新材料股份 财务管理制度 苏州锦富新材料股份 财务管理制度 第一章 总那么 第一条 为了标准苏州锦富新材料股份以下简称 “公司的财 务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效 益，维护股东权益，根据 ?中华人民共和国会计法?、?企业会计准那么?、?企业 内部控制根本标准?、?内部控制应用指引?、公司章程及公司相关规章，结合公 司的实际情况和管理要求，制定本制度。 第二条 公司财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务 等有关政府部门的检查和监督。 第三条 公司财务管理工作的根本原那么是：建立健全公司内部财务管理制 度，做好财务管理根底工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工 作正常开展。 第四条 公司财务管理的根本任务是：建立和完善财务预算及本钱管理体 系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理根底工作；募集和合理使用资金， 提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地 提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。 第五条 本制度适用于公司及控股分、子公司和纳入合并会计报表范围内的 其他主体以下简称“子公司。公司及各子公司可根据本制度，结合自身具体 情况制定实施细那么，并报公司财务部备案。 第二章 公司财务管理组织结构和管理职责 第六条 公司财务管理组织结构 1、公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 1 苏州锦富新材料股份 财务管理制度 2、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、 合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司主管会计 工作的负责人对董事会和总经理负责。 3、公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构， 配备会计人员。公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及子公司的 会计核算和财务管理工作；各子公司单独设置财务机构，负责本部门或本公司的会 计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作。 4、公司设立主管会计工作负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计 核算工作。主管会计工作负责人由总经理提名、董事会按规定的任职条件聘用或解 聘。 第七条 公司财务部工作职责 1、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财 务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成 年度审计工作。 2、按照证监会及交易所的要求组织完成上市公司的信息披露工作，对财务报 告及时、真实、准确、完整负责。 3、按照国家税法体系制定税务方案，办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作， 对税务合法、筹划有效负责。 4、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、月度预算执行与分析， 编制损益预测报告。 5、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确 保资金平安。 6、按照国家融资政策及公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资结构， 降低资金本钱，维护良好的融资渠道和资源；合理分配和运用资金，提高资金使用 效率。 7、建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、 本钱、销售、费用管理制度，围绕年度目标进行分析检讨。 2 苏州锦富新材料股份 财务管理制度 8、制定公司运营绩效分析体系，监控运营财务指标，协助制定公司信用政策， 建立客户信用档案，负责应收账款政策制定、考核、管理并协助各区域市场回收货 款；编制月度、季度、年度回款方案。 9、根据公司产品价格和利润控制标准，协助研究制定营销政策及合同条款指 导原那么，制订和维护价格政策和价格权限，参与销售订单的评审工作。 10、根据经营方案制定责任中心考核方案的财务绩效目标，提供月度考核结果 及分析。 11、负责对各子公司财务工作的指导、监督和检查。 12、建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。 第八条 公司财务会计人员应具备相应的从业资格，公司应加强对财务会计 人员的专业知识与职业道德培训及考核工作，重视财务会计人员的业务培训和知识 更新，不断提高企业财务人员的业务水平和职业道德，提升企业财务管理水平。 第九条 会计人员职业道德 1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效 率和工作质量。 2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原那么，廉洁奉公。 4、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、 及时、完整。 5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方 法，改善单位内部管理，提高经济效益效劳。 6、保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露 会计信息。 7、自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。 第十条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济 损失或重大影响，应按照相关法律法规、处分制度等对其追究刑事、民事责任。 3 苏州锦富新材料股份 财务管理制度 第三章 公司财务管理根底工作 第十一条 会计科目设置和运用： 1、公司及所属子公司应按照?企业会计准那么?，结合公司实际需要设置会计 科目，并按准那么的 “会计科目使用说明正确运用科目； 2、公司及各子公司的财务统一使用 “用友财务软件进行会计核算； 3、会计科目分为一级科目、二级明细科目、三级明细科目和四级明细科目， 对于明细工程较多的会计科目，应合理设置和运用明细科目，以便于归类核算。 第十二条 会计凭证管理： 1、公司及所属子公司使用套打统一格式的通用记账凭证； 2、各种自制原始凭证由公司财务部统一设计格式和印发； 3、按?会计根底工作标准?的规定填制和审核会计凭证； 4、各公司根据本单位会计核算业务需要，设计会计凭据传递程序，保证传递 过程中的平安、及时、准确和完整。 第十三条 账簿设置管理： 1、公司根据?中华人民共和国会计法?、?企业会计准那么?的规定建立会计 账册，进行会计核算，按一级科目设置总账，及时提供合法、真实、准确、完整的 会计信息； 2、设置 “现金日记账和 “银行存款日记账，日记账簿必须采用财政部门 监管的订本式账本； 3、根据会计业务需要可设置分类明细账、相关的辅助账簿和备查账簿及台账， 以满足会计信息归集的需要； 4、各种账簿账页的格式采用用友财务系统标准套账账簿格式，年度终了集中 打印装订成册，并由会计人员和会计机构负责人、主管会计工作负责人签字并归档。 第十四条 公司在各月账务处理结束后，应进行常规性的备份工作；每月至 少一次对会计核算系统的数据库进行一次整体的备份。 4 苏州锦富新材料股份 财务管理制度 第十五条 公司生产经营过程中发生的一切经济业务，会计人员应根据?企 业会计准那么?和公司财务管理的要求，及时填制会计凭证，登记会计账薄，编制财 务会计报表。