报社财务管理制度完善财务管理制度.doc

报社财务管理制度完善财务管理制度 为使XXXX报社的财务状况合理明朗，公开公正，特制定报社财务治理制度。 一、治理原则经费用于报社编辑软件更新、印刷发行报社日常运营和举办学术、文体等各类活动及日常开支，不得用于与报社宗旨无关的活动。各个部门使用经费须以“效劳、节省”为原则，坚决杜绝一切不合理的开支。二、 治理细则(一) 预算1、凡大型活动（预算金额大于等于200元的）需进展全面预算；小笔金额，可口头征得社长同意后使用。2、全面预算包括以下几个方面：1) 活动的内容和时间；2) 活动所需经费金额；3) 所购物品的说明：数量、单价和用途；4) 经手人：实行经手人负责制，每张发票背后必需都有经手人的签名，并注明经手人的联系方法；5) 交表期限：预算表必需在举办活动两周前交至社长审核。(二) 预算审核：1、 由社长负责。2、 审核内容为预算表的各项内容是否合理；3、 审核完毕由社长签字，办公室准时归档。(三) 领款：预审合格后，经手人可通过办公室预先支取活动经费并做好财务登记。(四) 报销：1、 期限：报社各部门必需在活动完毕后三天内到办公室作报销登记，如有特别状况的需要做出书面说明，办公室必需在一周内轧清帐目。发票要求：1) 发票应当是全国商业零售统一发票，需有发票专用章。客户名写明“华东政法大学”；2) 发票内容必需详细，开票时间必需在活动期内；3) 发票反面需有经手人和社长签名并注明该笔款项的详细用途；4) 如无正规发票报销的，需自开一样金额的发票。冲账时需附带原始收据。5) 不得私自购置发票。(五) 账本：1、 报社设账本；2、 账本由办公室负责记录。记录内容为报账时间、事项、金额、经手人；3、 监视治理：办公室每月末在总务会上公布本月报社经费使用状况，如有疑义，部长可于当时查询。(六) 结算报社活动经费一月一结，报销金额在总务会上返还各部部长。结算应包括两方面的内容：1、 经费结算要求写明活动名称，负责部门，物品名称、用途、数量、单价、总价、总计经费 - 为了使财务后勤工作更好地为新闻事业效劳，用较少的钱办较多的事，使有限的资金发挥最大的效益，特制定如下制度。 一、加强资金治理，发挥更大效益 1、严格审批制度。单位一切开支，坚持“一支笔”审批。做到每张报销单据有经办人（证明人）签字、会计验收、领导审批、出纳签章，手续齐全完备方可报销入帐。 2、严格会计、出纳制度。会计、出纳必需职责清楚，分工明确。 （1）不允许会计在银行中直接支取现金（除转帐性支出外）； （2）出纳必需遵守现金治理制度，库存现金原则上不超过6000元，多余现金必需存入银行； （3）会计、出纳必需每月按时做帐、对帐，做到帐帐相符，帐实相符。 3、严格收费制度。收费必需立据，必需准时存入银行，不搞座支。 4、严格用款制度。对经费支出做到事前掌握，事中监视，事后检查，必需做到开支符合政策规定，报销符合手续。 5、会计要搞好财务分析，并定期向领导汇报经费收支结存状况。 二、加强公物治理，提高使用效益 1、办公设备设施的治理。对全部公物进展登记造册，责任到人、定期盘点，工作人员调离本单位时必需办好财产移交。 2、办公设备设施的修理。办公设备设施若需要修理，使用者首先向办公室主任或财会人员申报，再由办公室主任会同财会人员依据损坏程度联系相关专业技术人员进展修理。大中型修理及设备更换必需经单位主要领导同意。 3、办公设备设施的选购。日常零星办公用品由办公室人员负责选购。购置批量或大额设备设施应经编委会讨论通过，再由单位相关人员组成选购小组实施选购。选购时“货比三家”谁家的货物价廉物美就购置谁家的产品。 三、坚持厉行节省，做到精打细算 1、加强水电气治理。若发觉空调、烤火炉、电脑等不关者，经查实，每次扣当事人50至100元。 2、严格出差报销治理。记者可编辑深入基层采访发生的车费，可以据实报销。采访前应向编辑部申报，明确选题。报销单据应经编辑部负责人签字后，报本社负责人审批。