创业大赛作品：教育咨询中心商业计划书.doc

第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品- 1 -注：作品还在进一步完善阶段，非最终定稿，望谅解。注：作品还在进一步完善阶段，非最终定稿，望谅解。 福师教育咨询中心福师教育咨询中心 商业计划书商业计划书公司名称：公司名称：福师教育咨询中心福师教育咨询中心 公司地址：公司地址：西安市北郊大学城西安市北郊大学城 法人代表：法人代表：第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品- 2 -保密须知保密须知本商业计划书属于商业机密，所有权属于福师教育咨询中心（有限公司） 。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用，收到本计划书后，请收件人即刻确认，并遵守以下规定：若收件人不希望涉足本计划书所述内容，请按上述地址尽快将本计划书完整退回。在没有征得安财咨询（深圳）公司的书面同意前，收件人不得将本计划全部或部分予以复制、传递、泄露和散布给他人。请恪守商业道德,象对待贵公司机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书只可作为投资参考使用，不可用作销售报价使用，也不可用作购买本商业计划书只可作为投资参考使用，不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。时的报价使用。保密文档编号：保密文档编号：授方：授方：签字：签字：公司：公司：日期：日期：第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品i目录目录1.公司：.12.项目背景.13.市场机会.13.1 宏观环境分析：.13.1.1 人口环境：.13.1.2 经济环境.13.1.3 政治法律环境.23.2 微观环境分析：.23.2.1 竞争者分析：.23.2.2 消费者分析.23.3 市场前景分析：.23.4 企业自身分析：.33.5 市场细分及目标市场选择.33.5.1 按年级细分（时间，欲望）.33.5.2 按地区分.33.6 机遇与风险.43.6.1 机遇.43.6.2 外部风险：.43.6.3 内部风险：.43.6.4 解决方案：.43.7 目标市场.54.市场营销.54.1 产品概述（教育模式）.54.2.营销渠道.64.3 促销方案.64.3.2 公关.74.3.3 品牌.74.3.4 顾客让渡价值.74.4 价格.85.市场的开发与进入.86.公司战略：.87.发展战略：.8第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品ii8.运营模式; .109.管理体系.119.1 公司性质：有限责任制.119.2 组织形式：公司初期拟采用直线制的组织形式，后期发展壮大后采用区域事业部制。如图所示：.119.3 部门职责：.1110 财务分析.1310.1 财务分析说明.1310.1.1 股本结构与规模.1310.2 财务数据预测.1410.3 财务指标分析.1610.3.1 反映财务盈利能力的指标.1710.3.2 获利指数分析.1810.3.3 盈亏平衡分析.1810.4 资产负债表.2010.4.2 利润表.2310.4.3.现金流量表.2410.5 风险资本的退出.2510.5.1 收购和兼并（M（以陕西为例）首先，公司在西安建立总部，设立一个福师家教机构，招收西安市区著名高校的热爱教育事业的在校大学生，进行筛选，在对招收上来的大学生进行专业的培训，对培训合格者，再由公司介绍给以约定好的客户，进行评价，顾客满意，即可达成协议。公司对辅导费用统一定价，从大学生赚取的总费用中抽取一定比例的资金作为回报。其次，寒暑假时期，公司将在陕西的各个县城开设，寒暑假假期学习辅导班。公司从以与公司签订协议的大学生中，选取合宜的大学生作为辅导班的老师。公司主要从的师范类院校招收大学生，例如可与陕西师范大学，咸阳师范学院等师范类学校签订协议，即可降低招收成本，培训成本等给企业降低运营成本还可以为在校大学生提供一个良好的就业平台，为师范类学生提供良好的实习机会。达到经济福师教育出 版物书 刊，光 盘其他相 关业务中小学生 心理治疗家教培训大学生职 前培训寒暑假假 期学习辅 导第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品11效益与社会效益双丰收。 9.管理体系9.1 公司性质：有限责任制9.2 组织形式：公司初期拟采用直线制的组织形式，后期发展壮大后采用区域事业部制。如图所示：图 9.1图 9.29.3 部门职责：董事会：1、负责召集股东会；执行股东会决议并向股东会报告工作； 2、决定公司的经营计划和投资方案； 教学经理营销经理财务经理后勤经理校长.初期组织结构图 董事会西安校区总经 理昆明校区总经 理教学副总经 理营销副总经 理财务副总经 理后勤副总经 理北京校区总经 理长期组织结构图第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品123、决定公司内部管理机构的设置； 4、批准公司的基本管理制度； 5、听取总经理的工作报告并作出决议；6、制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案； 7、对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案； 8、聘任或解聘公司总经理、副总经理、财务部门负责人并决定其奖惩。总经理：1、组织召开总经理办公会议，贯彻落实会议决议。 2、全面负责、主持公司的日常经营、行政和业务活动，努力营造良好的企业发展运营内外部环境。 3、拟订和组织实施公司全局业务发展规划、年度经营计划，负责完成责任目标和年度计划。 4、聘任、解聘、调配公司副总经理及以下各阶层工作人员。5、拟订公司顾问、员工及参与公司事业人员的工资、福利、奖惩和利益分配等制度、政策。6、拟订公司财务预算、决策和利润分配、弥补亏损方案；负责追究处理各类原因给企业造成的经济损失和不良影响。7、开展企业文化建设和凝聚力工程，提高企业知名度；加强班子团结，充分发挥团队作用。8、履行公司企业章程授予的其它职权，完成董事会赋予的其它任务。教学副总：1.负责制定学期教学目标。 2.通过教学团队的管理提升企业服务品质。 3.负责企业教学部门内部管理工作。4.负责外部教师的沟通与协调工作。5.负责企业教学课程、课件的管理。6.敦促教学计划的贯彻实施。7.负责教师考评工作。营销副总：1.参与公司重大决策。2.负责统筹规划市场开拓工作。3.负责统筹规划市场调研工作并分析总结。4.负责统筹规划公司的宣传招生工作。第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品13财务副总：1.参与公司重大决策。2.管理公司财务工作。3.对公司资本融资与运作。4.负责成本控制与资金周转。5.协助实施绩效考核。6.信息化建设。后勤副总：1.负责规划教育硬件的采购，调配工作。2.负责教材的采购和调配。3.负责校区的卫生安保工作。 10 财务分析10.1 财务分析说明10.1.1 股本结构与规模股本结构与规模公司注册资本 60 万。股本结构和规模如下：表 1 单位万元股本来源股本来源 股本规模股本规模风险投资风险投资创业团队创业团队银行借款银行借款金金 额额25305比比 例例41.7%50.0%8.3%图 10.1第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品14各股本的规模42%50%8%风险投资 创业团队 银行借款10.1.2 资金来源与运用资金来源与运用公司成立初期共筹集资金 60 万。其中风险投资 25 万，创业团队集资 30 万元，以购买的房产作抵押向银行借短期贷款款 5 万元。公司初创时需购买在西安市购买一套价值 40 万的办公室作为公司长久的总部，然后再各县租用教室和流动办公室，并购置相关教学设备。 10.2 财务数据预测未来五年费用列支预算1.销售收入预测表表 2 单位：万元年份 项目第一年第二年第三年第四年第五年补习班60.2375.5190.6598.75120.21家教7.439.3110.7312.2114.57合计67.6684.82101.38110.96134.78注:以第一年为例，寒暑假补习班计划设置 15 个班，每个班 20 人，每人每科计费为 15 元每小时，每科学习 20 天，每天两小时。家教预计每天有 20 人报到，每人收费 20 元。图 10.2第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品15预计收入120.21 98.7590.6560.2375.5114.5712.2110.739.317.43-20406080100120140第一年第二年第三年第四年第五年万元补习班 家教2.成本费用预测表 表 3 单位：万元年份 项目第一年第二年第三年第四年第五年宣传费5.45.86.87.09.3教室租金1.61.62.12.13.2水电费0.40.71.11.32.1奖金0.30.40.91.22.0其它0.20.30.50.61.5合计合计7.98.811.412.218.13. 人力成本费用预测表表 4 单位：万元项目 年份讲师数量（人） 月成本( 每人)月成本总额年度成本总额第一年150.2320第二年150.2320第三年200.2325第四年200.2325第五年300.2335注：本公司补习班开在寒暑假每年有两个月开课时间，平时有 5 人负责家教工作。第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品16年度总成本为基本工资与绩效工资之和。4. 固定资产明细表 表 5 单位：万元 第一，二年第三，四年第五年时间 项目价格数量金额数量金额数量金额办公室40.00140.00140.00140.00学生桌椅0.021503.002004.003006.00教师桌椅0.025100.25150.38200.50电脑0.30103.00154.50257.50饮水机0.01250.25350.35450.45打印机0.0610.0610.0620.12 复印机0.5010.5010.5021.00 合计47.0647.0649.7949.7955.5755.57注：1，上表为公司第一年的固定资产，根据租用的教室配置学生桌椅（10 套/间） 、根据教室和办公室配置饮水机（1 台/间） ，以后随着公司规模的扩大会增加有关固定资产的数量。2，公司在第三年和第五年扩大规模。 10.3 财务指标分析主要假设: 公司的资金在成立时全部到位，所购买的教学设备在一个月时间内安装到位。 购买的办公室在西安为公司总部，在各县租赁教室，付租金即可运营。 根据行业标准，折现率按 10%计算。 依据该该行业相关标准，本企业所得税为 25%。 根据中国人民银行新颁布的人民币基准贷款利率，三年期的短期贷款率为5.76%。 公司从第一年年末开始按净利润的 40%分红，并在分红后按 20%从剩余净利中提取盈余公积。投资现金流量如下表：表 6 单位：万元第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品17时间 项目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资47.062.735.98营运资金垫支10.00销售收入67.6684.82101.38110.96134.78付现成本27.9028.8036.4037.2053.10折旧5.415.415.915.926.98 税前利润34.3550.6159.0767.8474.70 所得税8.5912.6514.7716.9618.68 税后净利25.7637.9644.3050.8856.03 +折旧5.415.415.915.926.98营业现金流量31.1743.3750.2156.8063.01借款利息0.100.100.09营运资金收回10.00固定资产残值0.30净现金流量-57.0631.2743.4750.3056.8073.31注：按直线法计提固定资产折旧，房屋按 10 年折旧，每年折旧额为 40000 元，其它固定资产按 5 年折旧，期末有残值。 10.3.1 反映财务盈利能力的指标反映财务盈利能力的指标a. 财务净现值（NPV）nNPV=(CI-CO)t(1+i)-t -C =1NPV=31.27×PVIF31.27×PVIF10%10% ,1,1+43.47×PVIF+43.47×PVIF10%10% ,2,2+50.30×PVIF+50.30×PVIF10%10% ,3,3+56.80×PVIF+56.80×PVIF10%10% ,4,4+73.31×PVIF+73.31×PVIF10%10% ,5,5-55.06-55.06=131.36 (万元)经测算公司的净现值为 131.36 万元，远大于 0，因此值得投资本公司。b. 投资回收期（N）第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品18表 7 年度每年净现金流量年末尚未收回的投资额 131.2731.2725.82 243.4743.47-由上表可以看出在第二年末可以收回投资。c. 财务内部收益率（IRR）n(CI-CO)t(1+i)-t C = 0 =131.27×PVIF31.27×PVIFIRRIRR ,1,1+43.47×PVIF+43.47×PVIF IRRIRR ,2,2+50.30×PVIF+50.30×PVIF IRRIRR ,3,3+56.80×PVIF+56.80×PVIF IRRIRR ,4,4+73.31×PVIF+73.31×PVIF IRRIRR ,5,5-55.06-55.06 = = 0 0利用内插法求得 IRR=70.76%IRR=70.76%，远高于市场同行业收益报酬率.d. 投资平均利润率（R）投资平均利润率=平均利润/总投资额R=48.91÷60 = 82%本公司的投资平均利润率相当之高。 10.3.2 获利指数分析获利指数分析 186.42÷55.06=3.39 由以上计算结果可知，获利指数大于 1,因此本公司值得投资 10.3.3 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 1，寒暑假补课盈亏平衡分析寒暑假补课盈亏平衡分析 S=CP×Q×n1×n2×n3×n4=b×Q+ F； 每小时收费 P=15 元；每天 n1=2 小时每人补 n2=2 门课每个假期补课 n3=20 天每年有个 n4=2 个假期服务收入 S； 固定成本 F；经营成本 C；单位可变成本 b； 人数 Q，保本点 Q $Q0FQ=300 人CS第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品19公司在第一年由于市场尚未开发成熟而未达到保本点，从第二年开始均大大超过保本点（保本点为 300 人） 。2,家教家教盈亏平衡分析盈亏平衡分析S=CP×Q=b×Q+ F； 每人收费 p=15 元；销售收入 S； 固定成本 F；经营成本 C；单位可变成本 b； 人次 Q，保本点 Q 公司在第一年由于市场尚未开发成熟而未达到保本点，从第二年开始均大大超过保本点（保本点为 3000 人次） 。Q0FQ=3000 人 次CS第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品2010.4 资产负债表资产负债表年报资产负债表年报（年报） 表 6 单位：万单位：万 元元资资 产产第一第一 年年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年负负 债债 及及 权权 益益第一第一 年年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年流流 动动 资资 产产: :流流 动动 负负 债债: : 货 币 资 金36.8068.15101.32136.28175.31应 收 帐 款0.200.220.310.350.50短 期 借 款5.005.005.00减: 坏 帐 准 备0.000.000.000.000.00应 收 帐 款 净 额0.200.220.310.350.50负负 债债 合合 计计5.005.005.00-流流 动动 资资 产产 合合 计计37.0068.37101.62136.62175.80所所 有有 者者 权权 益益: :固固 定定 资资 产产: :实 收 资 本55.0055.0055.0055.0055.00第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品21固 定 资 产 原 价47.0647.0649.7949.7955.57盈 余 公 积5.1911.2118.0225.62减: 累 计 折 旧5.4110.8216.7322.6529.63未 分 配 利 润18.6539.4163.4790.74121.12固固 定定 资资 产产 净净 值值41.6536.2433.0627.1425.94所所 有有 者者 权权 益益 合合 计计73.6599.61129.68163.76201.74资资 产产 合合 计计78.65104.61134.68163.76201.74负负 债债 及及 权权 益益 合合 计计78.65104.61134.68163.76201.74注：坏账准备按当年应收账款发生额的 0.5%提取。每年年末按年净利的 40%分红，按年净利的 20%提取盈余公积金。 资产负债表年报资产负债表年报（第一年季报）表 6 位：万位：万 元元资产资产 一季一季 度度 二季二季 度度 三季三季 度度 四季四季 度度 负债负债 及权及权 益益 一季一季 度度 二季二季 度度 三季三季 度度 四季四季 度度 流动资产流动资产: : 流动流动 负债负债: : 货币资金 24.35 28.68 44.57 36.50 应收帐款 0.05 0.09 0.50 短期 借款 5.00 5.00 5.00 5.00 减:坏帐准 备 - 0.00 0.00 0.00 应收帐款 净额 - 0.05 0.09 0.50 负债负债 合计合计 5.00 5.00 5.00 5.00 第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品22流动资产流动资产 合计合计 24.35 28.73 44.66 37.00 所有所有 者权者权 益益: : 固定资产固定资产: : 实收 资本 55.00 55.00 55.00 55.00 固定资产 原价 47.06 47.06 47.06 47.06 盈余 公积 - - - 减:累计折 旧 1.35 2.71 4.06 5.41 未分 配利 润 10.05 13.08 27.66 18.65 固定资产固定资产 净值净值 45.71 44.36 43.00 41.65 所有所有 者权者权 益合益合 计计 65.05 68.08 82.66 73.65 资产合计资产合计 70.05 73.08 87.66 78.65 负债负债 及权及权 益合益合 计计 70.05 73.08 87.66 78.65 注：未分配利润积累在四季度末再分红。第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品2310.4.2 利润表利润表利润表（年报） 表 8 单位：万元单位：万元第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 一一. .营业收入营业收入 67.66 84.82 101.38 110.96 134.78 减：减： 营业成本营业成本 20.00 20.00 25.00 25.00 35.00 管理费用管理费用 2.30 2.70 4.10 4.60 7.30 财务费用财务费用 0.10 0.10 0.09 - - 销售费用销售费用 5.40 5.80 6.80 7.00 9.30 二二. .营业利润营业利润 39.86 56.22 65.39 74.36 83.18 加：加： 营业外收入营业外收入 0.30 减：减： 营业外支出营业外支出 0.20 0.30 0.50 0.60 1.50 三三. .利润总额利润总额 39.66 55.92 64.89 73.76 81.98 减：所得税减：所得税 8.59 12.65 14.77 16.96 18.68 四四. .净利润净利润 31.08 43.27 50.12 56.80 63.31 利润表（第一年季报） 表 8 单位：万元单位：万元一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度 四季度四季度 一一. .营业收入营业收入 24.23 7.67 27.45 8.31 减：减： 营业成本营业成本 7.80 2.20 8.10 1.90 管理费用管理费用 0.50 0.40 0.75 0.65 财务费用财务费用 0.10 销售费用销售费用 3.00 0.80 0.80 0.80 二二. .营业利润营业利润 12.93 4.27 17.80 4.86 加：加： 营业外收入营业外收入 减：减： 营业外支出营业外支出 0.10 0.10 三三. .利润总额利润总额 12.83 4.27 17.70 4.86 减：所得税减：所得税 2.78 1.24 3.12 1.45 第七届“挑战杯“创业大赛西安工业大学作品24四四. .净利润净利润 10.05 3.03 14.58 3.41 10.4.3.现金流量表现金流量表 现金流量表 表 9 单位：万元单位：万元项项 目目第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年一、经营活动产生的 现金流量:销售商品、提供劳务 收到的现金67.6684.82101.38110.96134.78现金流入小计67.6684.82101.38110.96134.78购买商品、接受劳务 支付的现金5.806.507.908.3011.40经营租赁所支付的现 金1.601.602.102.103.20支付给职工的现金20.0020.0025.0025.