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商业银行中小企业贷款风险管控研究【摘 要】中小企业信贷风险的管理既要遵循贷款风险管理的原则，同时也必须适合中小企业的经营特点。本文从银行的角度出发去探索银行对中小企业放贷风险的管控现状，揭示当前所存在的问题，据此提出加强我国商业银行对中小企业放贷风险管控的建议。【关键词】中小企业；贷款风险；商业银行 目前，各商业银行都在积极进行经营转型，十分重视拓展中小企业贷款业务，导致同质化竞争激烈。然而，当宏观经济处于下行时，中小企业特别是较多小企业陷入经营困境，增加了银行的风险。在当前不容乐观的经济形势下，对中小企业信贷业务的风险管控已成为商业银行的当务之急。一、商业银行中小企业贷款风险管理中存在的问题 目前，我国商业银行在信贷风险防范方面已基本建立信用评级系统，并将其作为加强信贷管理、防范风险的一项基础工作和重要手段。但至今普遍没建立起一套比较完善的适合中小企业信贷风险管理的体系。（一）信贷风险管理体制性缺陷 信贷风险管理体制性缺陷，其集中体现为激励机制不健全、信贷人员业务素质不高、参差不齐，各个环节人员配置不合理以及信贷风险文化缺乏，贯彻落实不到位。所谓激励机制不健全，是指银行对中小企业的贷款评估的风险利益落差太大，缺乏相应的机制将两者平衡，换句话说，银行缺乏理论和实务支撑看到中小企业贷款的正向价值，对中小企业放贷在银行业内往往表现出意愿不强。由此我们可以看到，对中小企业融资风险的管理银行仍然还处于被动的状态，主动参与风险管理的主观意愿不强。（二）银行内部信贷操作不够规范 部分银行表现为缺乏信用评级操作系统，所有审批仍是人工手动，该审批结果带有评价人员的极大主观性，容易滋生腐败之风；部分银行表现为一人多岗，关键岗位之间缺乏制衡，内控机制设计存在缺陷；部分银行则表现出信贷操作的执行不力，审核上缺失相关环节，没有真正实现规范所要发挥的实质作用。（三）缺乏有效的信贷风险预警机制 缺乏有效的信贷风险预警机制，主要体现在贷前、贷中及贷后各环节的反应不够及时。而从危机管理的一般理论来看，有效的预警机制会是银行放贷风险防范的有效的第一步，在关键时间点上作出的及时反应能有效降低放贷风险，亦能及时采取有效措施防止风险的进一步扩大。（四）风险信息数据不完整 由于我国征信系统正在建立，市场上所有的数据没有实现体系化建立并共享。银行作为这个市场大潮中的一员，其自身信息数据系统的建立由于信息成本及容量的问题也没有建立起相对较完整的风险信息数据。对于中小企业来说，现今由于征信系统没有建立联网，所以其造假的成本低，远远低于其被惩罚的成本，在成本投入和收益产出的相交下，其作出了违背其道德风险的选择。不得不说的是，中介机构的信用也存在一定程度上的缺失，其为中小企业出具虚假的财务报表用于骗取银行贷款，出具虚假的财务报告用于证明其失真的盈利能力。所有的信用缺失都给放贷加大了风险来源。综上我们发现，银行对中小企业放贷的风险成因既有中小企业方面的成因，也有银行自身的原因，这些成因我们不但在理论上可以看到源头，也可以在现实中发现其日渐深入的影响力。二、商业银行中小企业贷款风险管控的对策建议 基于以上对当前小企业贷款融资现状及其风险成因分析，我们可从以下几个方面着手应对：（一）完善中小企业贷款风险管理的管理体制 我们认识到中小企业融资风险高，银行给中小企业放贷风险高的现状，可是我们不能一直停留在风险高的层次。如何才可以看到风险又能采取积极的行动呢？笔者认为可以通过以下途径实现：第一，理解并信赖客户的反馈，把握精确定位。第二，兼顾市场的短期需要和长期趋势。即既要听中小企业对现在市场的阐述与定论，又要看市场的长期发展。第三，从其他行业获取灵感。比如说保险业，他们的保障措施可以降低当事人的焦虑和不安，我们可以尝试考虑从其他层面保障中小企业的基础需求；第四，改善客户生活，以全方位策略造就价值主张。中小企业多是民营企业，其领导层的意识和价值体系会直接影响企业的发展，我们可以通过影响其领导层，影响企业的管理；最后，我们不能忘记的是，要立足自身优势，确保后续落实。我们考虑了中小企业的需求在先，但不能忘记自己的管理，自己的风险承受能力的底线。认清自己的需要和要求，做好全面的后续保障工作，确保在平衡点上扎实的推进风险的管理，实现双方的共赢，银行要更多的主动管理风险。（二）构建中小企业贷款的信用评级体系 目前中小企业贷款的信用评级体系处于没有章法可循的局面。每个银行的做法不一样，没有统一的要求，因此，构建中小企业贷款的信用评级体系十分必要。1、倡导银监会制定统一评级标准化流程 自动化系统的建立可以有效防范人工评价工作中的差错，更适宜在信用评价中运用。笔者倡导银监会制定统一评级标准化流程中写入自动化系统的引进与运用。一来，此系统可以大幅度提高银行工作的效率；二来由于信息化技术的准确性也减小风险的敞口和银行自身的风险承担。2、信用评价体系中的人员设置 信用评价工作是一项放贷的基础数据工作，作为衡量风险大小的现实性的第一位工作，除了系统的自动化之外，人员的岗位设置尤显重要。经过对流程中相关环节的观察，笔者认为应在人员设置上注意以下事项：第一，岗位的制衡。数据录入和数据审核应分离，模型的选择和模式的确立运用应由不同级别的人来进行确认。第二，岗位的互不干涉。这个体现为每个岗位都应有自己的账号，每个账号进入看到的界面和数据权限有差别。第三，岗位的 AB 岗设置。为岗位间的互不干涉，我们提倡账号分立，但我们还需要考虑的是每个岗位的人员的具体情况。若遇该管控人员出差、封闭培训等不能及时点击流程的情况，应设置有专人来接替该人员的工作，不得随意委托流程内其他环节人员帮忙点击，故对 B岗人员应给与信评专业培训和系统使用培训。3、自动化系统的维护 运用自动化系统是必须要进行定期维护的，因为转为信息化的自动化控制，我们更需要在运营中考虑其是否真的实现了制衡，是否真的实现了我们预期的效率和成果，是否真的发挥了其应该发挥的作用。它的设置是否与时俱进反应了我们在信评时候的需要。这些问题是我们在使用之后都需要去定期评估和测试的内容。（三）建立完善的中小企业贷款风险预警系统 通过现状的探索，目前多数银行只在关键环节建立预警机制，而大部分环节则缺乏预警的设置，往往出现部分反应不及时的情况，容易造成在某些环节风险失控的情形。从实务中爆出的些许风险事件使我们看到了实务中确实有建立完善的预警系统的必要，以防范种种突发的紧急状况。1、预警系统的体系 从时间过程上来说，笔者建议从贷前审查阶段开到贷后管理的权过程都应建立预警机制，设置预警信号，提供有相应的反应措施。从业务流程上来看，应该有预警监控信息的定时搜集过程，有专人负责汇总，也有专人对监控信息按照预警机制进行处理，判断是否触发了预警条件，处理完成后亦需有人对预警处理进行反馈。还需要有专人定期审核预警条件的修订完善情况。2、预警系统的指标选择 银行应根据自身的具体情况选择预警指标并确定不同的值域，结合巴塞尔协议中有关银行经营指标的规定。常用的预警指标体系归纳如下，见表1。（四）建立中小企业征信系统 为了确保商业银行的信贷资产安全，控制信贷风险，减少坏账率，必须建立中小企业征信系统。由于中小企业具有抗风险能力差、生命周期短等特点，必须充分考虑其成长潜力、行业发展前景、企业管理者个人素质和才能等。另外，由于中小企业发展受企业经理人决策影响较大，更需要对中小企业法人以往的经营情况和银行个人信用记录进行贷前调查，防范道德风险。此外，建立全国联网的征信系统，将企业法人及主要经理人的信用信息录入数据库，将大大降低银行的调查成本，提高银行的贷前调查效率，有效防控风险。表 1 常用的预警指标体系表 风险类别 预警指标 风险类别 预警指标 宏观环境及管理体制风险 政治风险 政治巨变 产业结构调整 金融风险 隐性存款保险制度变化 最后贷款人制度 资产风险 资产损失率 可疑贷款率 次级贷款率 资产风险度 资产结构比率 利率汇率风险 利率敏感性缺口 资产负债利差 外汇敞口率 综合汇率指标 市场风险 投资性资产结构 主营业务量变动 优质客户的变动 市场份额的变动 高层领导人的变动 管理失效 决策失误 组织制度失灵 管理成本高 案件爆发 人才流失 系统失灵 流动性风险 资产流动性 清偿能力 备付金比例 资产变现率 存贷比列 资本风险 资本/总资产资本充足率 贷款集中度 三、结语 我国商业银行中小企业贷款风险难以控制主要是因为商业银行信贷风险管理体制性缺陷、银行内部信贷操作不够规范、缺乏有效的信贷风险预警机制以及风险信息数据不完整。基于这些原因，笔者从完善中小企业贷款风险管理的管理体制、构建中小企业贷款的信用评级体系、建立完善的中小企业贷款风险预警系统、建立中小企业征信系统4 个大方面给出银行对中小企业放贷风险管控的完善建议，以期强化商业银行中小企业贷款管控，实现银企双方的共赢结果。