金蝶总账会计必备金蝶总账流程及操作(财务操作指南).pdf

设置日常处理期末处理系统设置基础资料系统参数凭证录入、生成凭证审核凭证过帐凭证查询报表查询结转损益期末结账总账工作检查单 1.检查各模块生成的凭证，如有错误的将生成的凭证进行修改（存货核算凭证管理凭证查询）；2.供应链系统与总账系统对账（原材料、包装物、产成品）（存货核算期末处理期末关账对账）；3.期末调汇（总账结账期末调汇）；4.将本期所有凭证审核、过账（总账凭证处理凭证查询审核过账）；5.结转本期损益（总账结账结转损益）；6.各系统结账（应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总账系统）7.将“结转本期损益”凭证审核、过账（总账凭证处理凭证查询审核过账）；8.生成财务报表。9.对于会计科目存在错误或不明确的，提示或请示财务经理进行修改，并确保集团各公司会计科目一致。Q 费用操作流程 银行收款凭证、现金支付凭证收付款单录入收付款单银行承兑汇票应收票据登日记账会计确认生成会计审核期末对账期末结账 1、一般费用报销，对出纳已付款的单据，通过现金管理模块银行日记账或现金日记账，按内容生成每月费用类凭证。进入 K3 系统现金管理银行存款现金银行存款日记账现金日记账 选择银行存款日记账或现金日记账 打开银行存款日记账，注意银行的选择。2、收付款，每月对出纳录制的收款单和付款单，进行审核发送到应收款管理应付款管理模块中的收款单付款单：现金管理往来结算收款单序时簿付款单序时簿 选定业务可按单或汇总生成凭证 双 击 收 款 单 序 时簿，设置过滤条件。分别在应收款管理模块中的收款单和应付款管理模块中的付款单，进行确认。月末主办会计审核收款单付款单，生成凭证。双击进去对收付款名称，金额，日期等要素与单据核对审核。审核审批完毕后，点击发送至应收款管理模块应付款管理模块中的收款单付款单。点击确认，对现金管理系统发送过来的收款单付款单进行确认。3、其他应收应付的往来或个人借支，录入其他应收单，由主办会计审核后生成凭证。财务会计应收款管理其他应收单其他应收单新增 双击，进入其他应收单录入界面。4、办公物耗类采购遵照采购付款标准作业程序，检查供应链其他出入库单是否审核，采购办公物耗及时审核供应链中办公物耗的采购发票（核对好单价，数量，金额等要素）。审核-勾稽-核算-生成凭证。5、以下分录需直接录入凭证（K3 系统外做计算表格作为凭证附件）:财务会计总账凭证处理凭证录入。凭证处理-凭证-生成中，选定其他应收单，点击确定。6、应付职工薪酬（涉及往来，所以业务要手工录入其他应收单。由其他应收单生成凭证）。具体包括：向职工支付工资、奖金、津贴等，代扣社会统筹，住房公积金，伙食费等。7、费用会计工作检查单 1)不属于供应链系统的应付款，做其他应付单（如水电费、不入供应链模块的费用、低耗等）（应付款管理其他应付单其他应付单新增）；2)不属于供应链系统的应收款，做其他应收单（应收款管理其他应收单其他应收单新增）；3)属于供应链系统数据的，按采购应付方式作业；4)费用科目需按 K3 系统成本中心（部门设置）进行部门核算；5)对于会计科目存在错误或不明确的，提示或请示财务经理进行修改，并确保集团各公司会计科目一致。R 固定资产操作流程（）日常新增的固定资产可通过业务处理的新增卡片来处理，需输入基本信息，部门及其他，原值与折旧的相关信息 （）固定资产的变动：可处理如固定资产的使用部门变动，原值及累计折旧变动等情况（）固定资产的清理：可处理固定资产的投资转出，报废，清理等和固定资产的变动不同的是，固定资产清理后，其价值为零，将不再纳入到本单位的固定资产管理之中（）凭证管理：针对固定资产日常的增加，变动，清理等业务可在凭证管理中产生记账凭证，并将凭证转到总账系统中（5）计提折旧：按照向导的提示计提本期折旧并生成相关的记账凭证，如下图并可通过折旧管理 查看和修改折旧（6）各种固定资产报表的查询，注意设置合适的查询条件（7）期末结账：进入下一个会计期间处理如需反结账，选择反结账按钮。S 现金模块操作流程 现金管理财务会计往来结算总账数据现金银行存款票据报表期末处理凭证管理往来结算现金流预测现金日记账银行存款日记账期末结账收款单录入收款单序时簿付款单录入付款单序时簿 1、系统设置初始化现金管理初始数据录入科目类别（现金/银行存款）编辑启用 2、现金日记账及银行日记账录入 、手工录入 台账引入（Excel 表格）往来结算（收付款单）目前的 K3 基本上是需要手工录入，还没有办法做到直接导入收付款单，直接生成收付款单据。3、往来结算模块主要有用到以下功能：、收款单录入 财务会计现金管理往来结算收款单录入（点击收款单录入直接进入收款单据新增或进入收款单序时簿点击工具栏中的新增按钮进入单据录入的界面）保存 单据录入注意事项：单据编号系统形成、日期和结算日期以收款单日期为准、注意选择收款类型（销售回款/其他收款）、结算类型默认（应收）、付款方信息只需录入付款单位代码便可跳出付款单位信息（此代码由应收会计提供）。收入会计在收到出纳交接银行原始单据时，根据银行回单审核当月的收付款单据。现金收款单审核无误后点击“发送”至应收款模块的收款单。现金收款单审核且发送后，在应收/应付款管理模块的收付款单进行确认收付款。“确认”收付款单 收付款单确认无误后，进行“凭证处理生成收款凭证”、付款单录入 财务会计现金管理往来结算付款单录入（点击付款单录入直接进入付款单据新增或进入付款单序时簿点击工具栏中的新增按钮进入单据录入的界面）保存 单据录入注意事项：单据编号系统形成、日期和结算日期以收款单日期为准、选择付款类型（购货款、预付款、其他付款）、结算类型默认（应付）、收款单位类别（客户、职员、供应商）、收款方信息只需录入收款单位代码便可跳出收款单位信息（不清楚代码可以用文字搜索单位名称）【应付款管理】【付款】【付款单维护】点击确认，如下图 点击确认，出现如下图 审核后即可生成凭证，步骤如下：【应付款管理】【凭证处理】【凭证生成】如下图：选择“汇总”或“按单”，然后选择适合的凭证模版，确定即可生成凭证，如下图：T 月末结账操作流程 1、外购入库核算 位置：供应链-存货核算-入库核算-外购入库核算 操作：打开入库核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入购货发票序时簿，然后直接点击上方工具栏的核算，提示核算完成，确定即可。然后退出外购入库核算界面。目的：主要是为了将采购发票的价格资料回填到外购入库单当中。2、存货估价入账核算 位置：供应链-存货核算-入库核算-存货估价入账 操作：打开存货估价入账核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入暂估入库序时簿，然后看一下单价与金额是否已经填写了，如果都已经填写了，直接退出序时簿界面就可以了，如果没有填写，手工双击打开该单据，然后将单价与金额填写后保存单据，关闭单据。目的：主要是为了外购入库没有来发票的情况下，将金额暂估到单据当中。3、材料出库核算 位置：供应链-存货核算-出库核算-材料出库核算 供应商要录入 操作：打开材料出库核算后，会弹出一个核算的界面，点击下一步后，选择上面的结转本期所有物料，然后点击下一步，这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的物料，在最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。如果提示有错误发生，可以查看一下【查看报告】。目的：主要为了核算材料等出库的材料成本，主要单据有生产领料，其他出入库等单据。4、自制入库核算 位置：供应链-存货核算-入库核算-自制入库核算 操作：点击打开后，弹出一个产品入库单的过滤界面，直接确定即可，在这里看一下哪一个的物料所对应的单价与金额是空的，如果是空的，然后填写他的成本价格，最后点击工具栏上的核算，提示核算成功，然后退出即可。目的：主要是核算自制物料的入库成本。5、产成品出库核算 位置：供应链-存货核算-出库核算-产成品出库核算 操作：点击打开后会弹出一个核算的界面，点击下一步后，选择上面的结转本期所有物料，然后点击下一步，这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的 物料，在最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。如果提示有错误发生，可以查看一下【查看报告】。目的：主要是核算成品的出库成本。6、月末结账 以上信息主要是核算的处理流程，核算成功后，可以直接点击期末处理进行本期结账即可。结账的位置：供应链-存货核算-期末处理-期末结账 结账的操作：点击期末结账，弹出结账的界面，点击下一步，弹出是否要结账，点击确定后软件会自动的进行结转到下一期。结账时需要注意以下几点：（1）如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。（2）系统在结账之前，还要检查“系统维护”中系统参数关于总账的一些设置，如等，如果事项未完成，则系统会做相应的提示。（3）提供选项，如果在结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。在全部事项处理完毕后，单击【结账】，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。7、核算错误主要事项提示 如果核算有错误发生，那么可以参照以下的方法进行解决：（1）提示本期有未审核的的库存单据 描述：此问题主要是在本期当中有的单据忘记审核了，找到该单据，然后审核即可。解决方法：查找入库的单据：点击 供应链-仓存管理-验收入库-验收入库-维护，弹出过滤界面，设置其中的事务类型为入库业务，时间为本期，审核为未审核，红蓝字为全部，然后确定，查看该序时簿中是否有未审核的单据。查找出库的单据：点击 供应链-仓存管理-领料发货-领料/发货-维护，弹出过滤界面，设置其中的事务类型为出库业务，时间为本期，审核为未审核，红蓝字为全部，然后确定，查看该序时簿中是否有未审核的单据。（2）提示存在有单价为 0 的库存单据 描述：此问题主要在核算时有的单据没有核算进金额去，需要我们手工进行处理。解决方法：进入 供应链-存货核算-无单价单据维护-无单价单据更新-序时簿，会提示一个过滤界面，事务类型选择不能确定单价单据，红蓝字为全部，确定进入序时簿当中，如果里面有单据的单价是 0 的，我们可以手工打开，将单价、金额录入后保存即可，或者直接点击菜单栏的单据更新单价来源，从里面选择一个历史价格，点击工具栏的更新，也可以把历史的价格资料维护到单据当中。（3）产成品出库核算后如果有错误，报告中提示红色单据无原单，暂估入库价格有错误描述：此处是有红色单据，产品退货后，成本有所变动，单位成本无法取得。解决方法：进入供应链-存货核算-无单价单据维护-无单价单据更新-序时簿，会提示一个过滤界面，事务类型选择红字出库单据（无原单），确定进入序时簿当中，如果里面有单据的单价是 0 的，可以手工打开，将单价、金额录入后保存即可，或者，直接点击菜单栏的单据更新单价来源，从里面选择一个历史价格，点击工具栏的更新，也可以把历史的价格资料维护到单据当中。二、财务核算及流程管理指南 A、财务核算指南 1、所有记账凭证后需要附有原始单据，凭证附件按总公司报支制度执行。2、会计记账前，需要复核经济业务是否真实有效，是否符合相关制度和规定。3、所有暂估冲账的基本原则是“单到冲回”。如有特殊情况，可以采用“差额计算冲账”方法。4、收入确认原则，按总公司财务制度执行。5、成本核算方法：逐步结转法。生产车间所发生的费用均计入当月各车间产成品，车间在产品只承担直接材料成本。6、存货发出方式：先进先出（特别 PP 管）、发出成本核算：加权平均法。7、固定资产折旧方法：平均年限法 8、往来账启用辅助核算，费用核算到部门。所谓的部门按财务 K3 定义的“部门”确定，即“成本中心”。9、无法明确的车间共同费用的按当月产量（折算成 KG）进行分摊。10、会计核算原则参照企业会计准则执行如权责发生制、配比原则、历史成本等。11、B、会计摘要书写规范要求 1、会计摘要书写规范要求 编制记账凭证，所有人员力求使用统一格式、统一措辞、语法通顺。这样使得会计账簿的摘要体现整体一致性，更重要的是能够充分发挥计算机查询系统中“模糊查询”板块的功能。所以，对日常收支业务采用“主语谓语宾语”的句式。即具备经济行为的主体、对象和内容三个最基本的要素。例如：张平用现金购买办公用笔 150 元。摘要为：张平报销办公笔费用。采用这种句式，在账务“模糊”查询时，只要输入“张平”，当年及往年所有张平经手的业务，所需数据一目了然。2、简单明了、一看便知。会计凭证中有关经济业务的内容摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方账户。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。有些会计人员单纯追求“简单”，但却不明了。如收、付款凭证，只写“收款”、“付款”二字。转账凭证，只写“转成本”、“调整科目”等。其实只要稍微多加几个字，其意义就会很清楚，对收付款业务，摘要应写明收付款的性质，即写明收什么款，付什么款、如写成“收新华厂销货款”、“收大成公司投资款”：“付包装物押金”、“付购料款”、“付商业汇票款”等。对于转账业务，应写明转账内容，如写“结转材料差异”、“转入库材料成本”、“转出库材料成本”、“转产品销售成本”、“收入转本年利润”、“购设备未付款”等等。3、内容要与附件相符，但不能照抄。在实际工作中，有的摘要写着“归还某单位的垫款”，可实际凭证是汇出销货款，有的将收入款计入应付款，当然，有的是笔误所致，有的是对业务不十分理解，实际工作中，有的是为了隐瞒业务真相。总之，附件能真正表明业务的发生及完成情况，应根据附件的内容总结业务的性质，概括其业务内容，给人以一目了然的感觉。但又不能照抄原始凭证。4、摘要的编写要准确 对反映不同经济内容的同一张记账凭证，每项经济内容准确对应一个摘要，不能笼统使用同一个摘要。现行的借贷记账法和会计基础工作规范允许编制一借多贷、一贷多借以及特殊情况下的多借多贷的记账凭证。目前被广泛使用的会计电算化软件，一般都具有“修改摘要”的功能，为准确编写记账凭证摘要提供了条件。例如：周斌借 4000 元去石家庄开会，回来报账时，差旅费开支 1500 元；会务费开支 500 元；为系里资料室购图书用去 1500 元；退回余款 500 元。其摘要应按每项经济业务对应的会计分录分别编写为：周斌报石开会旅费；周斌报会务费；周斌报资料费；周斌还借差旅款。如果此笔凭证用笼统的一个摘要，反映在会计账簿中的“会务费”科目、“资料费”、应收及暂付中“教工借款”科目都对应着差旅费的摘要，用起账来令人匪夷所思。对此工作细节，有些会计人员往往容易忽视，给以后的复核、记账、查账等一系列会计工作带来不便。特别强调的是，用银行存款开支的经济业务，对应银行存款科目的摘要，必须反映收款单位名称，便于银行存款账同银行对账单的核对。5、摘要中需要反映必要的数字 （1）需要注明时间的摘要。收到上级部门拨入某月经费；交纳某月水费、电费、电话费、各项保险金、个人所得税等；计提发放某月工作、提取某季度活动费、困难补助、提取职工福利费、职工教育费、工会经费等。在摘要中务必注明经济业务所属的时间。不仅有效防止发生漏记、重记的可能，而且便于单位间的账务查询。例如：5 月初缴纳 4 月个人所得税 4000元，摘要为缴纳 4 月份个人所得税。（2）需要注明人数的摘要。对发放生活补贴、困难补助等；发放临时工工资等，在摘要中要注明人次。以便为管理部门、人事部门统计相关数据，编制报表所用。无须去检查每张记账凭证后所附原始凭证，费时费力，只要使用查询系统“科目查询”板块，所需数据跃然屏幕，起到事半功倍的效果。例如：发放职工三八节 12 人共计 1500 元的福利补助。摘要为 发放 12 名员工三八节福利费。（3）需要注明数量的摘要。一般需要报废的陈旧固定资产也很多。虽然固定资产账中反映资产的数量，但为了便于同固定资产管理部门随时的“动态”对账，在摘要中要注明资产的数量。（4）冲账凭证摘要的书写规范、更正错账摘要规范。对记账后的记账凭证，发现错误，用红字冲销原错误凭证时的摘要为“注销某月某日某号凭证”，同时，用蓝字编写正确的记账凭证时摘要为“订正某月某日某号凭证”。对只有金额错误的会计分录，在编制调整数字差额凭证时摘要为“调整某月某日某号凭证”。如果所修改的是往年的错误凭证，那么，在“某月某日”前务必加上“某年”字样。在此说明一点，在注销、订正或调整某张错误凭证的同时，应在被修改的记账凭证摘要的下面手工注明“该凭证在某月某日某号凭证已更正”的标记，表示该凭证已被修改完毕。6、会计摘要书写规范示例 例 1：李平用现金购买办公用笔 300 元。摘要为：张平报办公用笔。例 2：赵文借购资料款 9000 元。摘要为：赵文借购资料款。而不能为：赵文借款，更不能为：借款。例 3：单位根据当月工资计提 1 月份经费 4000 元。摘要为：计提 1 月份工会经费。