银行稽核面试题及参考答案.docx

银行稽核面试题及参考答案一、填空题(20分，每小题2分)1、稽核部门在理事长的领导下，负责辖内稽核工作的，对本级、辖内农村信用社的业务运行及内部控制制度执行情况进行监督，并向、和报告工作。2、要达到会计工作的核算质量要求必须做到凭证合法、;先收款后记账;他行(社)票据、;有账有据、等要求。3、县级联社对农村信用社的稽核工作采取、的形式，每半年对所包片的机构、网点至少全面常规稽核。4、根据担保法相关规定，目前农村信用社的贷款担保主要有、和三种方式。5、根据中国人民银行制定的支付结算办法规定，目前支付结算的种类分为、和三大类。6、反洗钱工作的核心问题和基本工作就是可疑金融交易信息的和7、省联社信贷管理制度规定：抵押物不得低于的倍。8、借款合同的内容：1、;2、;3、合同双方当事人;4、;5、9、稽核工作考核原则。坚持、以和为依据、以的考核原则。10、贷款通则第二条第二款规定：本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的、和二、判断题(10分，每小题1分)1、农村信用社会计形成的关于信息处理的一般原则和理解都是以一些基本假设为前提的。2、根据担保法司法解释规定：主合同有效而担保合同无效，贷款人有过错的，担保人承担责任的部分不超过债务人不能清偿部分的二分之一。3、贷款核销只是信用社内部账面上的处理，为体现公平要在所辖区内张榜公布。4、信用社在办理质押贷款时如是本社存单，不需要填写质押止付通知书。5、为便于工作需要，对空白重要凭证可以预先加盖好印章备用。6、某社于2005年3月1日做出一笔抵押贷款10万元整，一切手续合规，贷款用途是：生产地铁钢。7、1291呆账准备本科目核算的是以信用社按各项贷款的余额按定的比例提取的。8、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括：稽核准备、现场检查、稽核报告、稽核处理、档案整理五个阶段。9、被稽核单位和个人对稽核结论和处理决定有异议，应在接到稽核结论和处理决定后三十日内，向派出单位提出申诉。10、凡属工作不力，影响农村信用社稽核工作完整性和有效性，造成风险隐患或损失的，稽核部门及负责人承担直接责任，监事长承担领导责任。三、选择题(20分，每小题2分)1、定期保管的会计档案为十五年的()A.凭证及附件B.计息科目余额表C.计算机运行日志2、下列不属信用社的负债范围的()A.各项存款B.应解汇款C.保证金D.其他应收款3、固定资产是指()，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、机器设备、工具器具等。A.使用年限在1年(不含1年)以上，单位价值在2000元(不含2000元)以上的。B.使用年限在1年(含1年)以上，单位价值在2000元(含2000元)以上的。C.使用年限在2年(含2年)以上，单位价值在2000元(含2000元)以上的。4、临时存款账户的有效期最长不得超过()。A.2个月B.6个C.1年D.2年5、职工福利费的提取比例为工资总额的()A.8%B.10%C.12%D.14%6、净残值率一般按固定资产原值的()确定。A.2%-3%B.3%-5%C.4%-5%7、账务核对分为()。A.每日核对B.不定期核对C.定期核对D.不定期核对8、是以下()利率的简写形式。A.年B.季C.月D.日9、稽核技术方法一般可分为：()A.查账B.调查C.分析D.实物盘存和技术鉴定10、内部控制包括()A.控制环境B.风险管理C.控制活动D.信息交流E.监督评价四、简述题(20分，每小题5分)1、简述按担保法相关规定可以作为抵押物的财产有哪些2、信用社应交纳的各种税金应通过哪个科目核算并说出在本科目下应设置的明细帐户有哪些(说出5个即可)3、按通常划分农村信用社稽核有哪些种类4、稽核证据有那些作用五、案例分析题(进行违规分析并提出处理意见或建议，15分，每小题3分)1998年12月20日，某联社营业部向某公司发放贷款50万元，期限1年，保证人为某镇财政所。贷款到期后，在多次催收未果的情况下，该营业部向法院提起诉讼。法院判决借款单位已解散，清偿值为零。请问：(1)某镇财政所是否具备保证资格保证是否有效(2)法院会如何判决(3)该营业部是否造成贷款损失如是，损失多少万元(4)是否违规如是请简要分析违反哪个法律(5)联社对该笔贷款的调查人、审查人、审批人分别给予什么处分和处罚六、综合题(15分)详细论述重要空白凭证稽核内容、方法、和重点银行稽核面试题答案一、填空题1、组织与实施业务部门理事会上一级稽核部门2、传递及时现金收入收妥抵用帐据相符3、人员派驻分片包干定期轮换进行一次4、保证抵押质押5、票据信用卡结算6、收集分析移交7、变现值不得低于贷款额的1.5倍9、业绩为主工作数量质量定性和定量相结合10、法人其他经济组织个体工商户自然人二、判断题1、正确2、正确3、错误不能公开，属于商业秘密。4、错误需要填写5、错误农村信用社会计基本制度第三十三条第六款规定：严禁将重要空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。6、错误违反国家产业政策明文规定限制性贷款7、错误按照各项资产风险程度计提8、错误准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、建档阶段9、错误被稽核单位和个人对稽核结论和处理决定有异议，应在接到稽核结论和处理决定后十五日内，向派出单位提出申诉;10、错误凡属工作不力，影响农村信用社稽核工作完整性和有效性，造成风险隐患或损失的，稽核部门及负责人承担直接责任，理事长承担领导责任。三、选择题：1、A2、B3、A4、D5、D6、B7、ACD8、C9、ABCD10、ABCDE四、简述题1、(一)抵押人所有的房屋和其他地上定着物;(二)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产;(三)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物;(四)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产;(五)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;(六)依法可以抵押的其他财产。2、应交税金科目核算，如应交营业税、房产税、车船使用税、所得税、土地使用税等。3、(1)按进行地点划分，分为非现场稽核和现场稽核(2)按范围划分，可分为全面稽核和专项稽核(3)按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核(4)按内容分类，可分为业务财务稽核、经济效益稽核、财经纪律稽核和经济责任稽核(5)按连续性分类，可分为跟踪稽核、再稽核和序时稽核(6)其它稽核种类4、稽核证据是证明被稽核事项的事实和性质的客观依据。稽核证据是追究相关责任人经济和法律责任的客观依据。稽核证据是形成稽核结论和提出稽核意见的基础。稽核证据是控制稽核工作质量的依据。五、案例分析题1、(1)不具备资格，无效(2)借款单位已解散，但保证单位承担一定责任，由财政所承担50%责任。(最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释第三条国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体违反法律规定提供担保的，担保合同无效。因此给债权人造成损失的，应当根据担保法第五条第二款的规定处理和第七条主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任;债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。担保法第五条第二款担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。)(3)承担损失，损失25万元(4)违规贷款，违反担保法第九条，学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位、社会团体不得为保证人的规定(5)联社对该笔贷款的调查人、审查人、审批人分别给予什么处分和处罚根据贷款通则第六十五条和省联社安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法第十二条联社规定，对该笔贷款的调查人、审查人、经办人给予解除劳动合同或者开除处理。六、综合题(略)答题要点：一、重要空白凭证稽核的内容(一)检查重要空白凭证订购(二)检查重要空白凭证的保管(三)检查重要空白凭证领用(四)检查重要空白凭证的使用(五)检查重要空白凭证的核算(六)检查重要空白凭证管理情况二、重要空白凭证稽核的重点(一)检查制度及事后监督制度执行情况(二)销号制度执行情况(三)停用的重要空白凭证处理情况(四)分社及信贷人员使用重要空白凭证管理情况(五)是否自行向非定点印刷厂订购重要空白凭证。(六)有没有符合安全设施条件的库房保管重要空白凭证(七)开户单位领购的重要空白凭证管理情况(八)农村信用社及农村信用社网点之间是否自行相互调剂使用重要空白凭证。面试良好心态的技巧(1)要树立自信心。求职面试要敢于推销自己。自信是自我推销的前提，一个人如果没有自信心，就不可能成功地推销自己。与人交往中的胆怯心理、紧张情绪，大都因为缺乏自信。实际上，并不是自己不行，而是自卑心理作怪。因此要战胜自卑感，增强自信心。(2)要加强行为训练。造成紧张的另一个原因是某些毕业生缺乏这方面的锻炼。历届美国总统在发表国情咨文记者招待会之前，都要进行行为预演，把他们的新闻助理、政策顾问找来，让他们提出各种问题，由总统回答，再由顾问们进行补充、校正，这样才能在记者招待会上给人留下对答如流、诙谐潇洒的良好印象。由此看来，行为训练是必不可少的。现在一些学校举办模拟招聘面试的行为训练活动，实为一种好方法。(3)要善于发挥自己的优势。每个人都有自己的个性、气质、爱好，都有优势与不足。面试中争取主动，扬长避短，可以收到出奇制胜的效果，这样不仅可以引起考官对你的好感，而且容易实现心理平衡，消除紧张情绪。