存货管理制度物资的外购程序存货的领用与发出规定.docx

制度名称存货管理掌握制度编 号执行部门监督部门第1章总那么第1条目的为加强对本公司库存物资的内部掌握，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定 本制度。第2条定义存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过 程中耗用的材料和物料等。第2章物资的外购程序第3条物资的请购审批公司在生产过程中需要用到的物资均由选购部负责统一选购。具体请购审批步骤如下所述。1、生产部门每月统计下一月份物资需求量，并通知仓储部。2、由仓储部负责依据物资库存量与生产物资需求量确定购买量，填写“请购单”，列明拟选购物资的品种、规格、 数量，经部门主管审核后，交送选购部。3、选购部门收到仓储部送交的“请购单”后，应马上进行询价、比价、编写选购方案并上交分管副总经理审批。4、经审批后，选购人员依据选购方案执行选购。第4条外购物资验收物资到货后，选购部应准时通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购 单上开列的品名、规格、数量等事项相互比照，货物假设发生短缺、破损等情形，选购部应提出相应的处理意见。第5条外购物资入库物资验收合格后，应按物资的类别、单价、金额办理入库手续。选购人员填写“材料入库验收单”（一式三联）， 由品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字，仓库保存存一联，递交财务部一联、选购 部一联。第6条财务处理物资验收入库后，选购人员应马上将“请购单或订货单”、“购销合同”、“验收单”、“外购物资入库单”、合法的商 业发票等原始凭证送交财务部。财务部对所交单据进行审核后，应依据“会计核算规定”准时、精确地编制记账凭证并做相应的处理。第3章自有产品验收入库第7条产成品、半成品验收生产部门将完成的产成品或半成品移诞生产车间之前，公司质量管理部门须先行进行质量检测，并出具质量检 测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送仓储部。第8条产成品、半成品验收生产部门填写入库通知书，经部门主管签字批准后，交送仓储部。仓储部负责比照“入库通知单”和质量检 测报告书清点数量，无误后办理入库。第4章存货的领用与发出第9条存货领用公司全部材料的领用必需凭“领料单”，具体规定如下所述。1、领用部门必需填写“领料单”，列明领用部门、详有用途、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人进 行审核批准。2、仓储部凭“领料单”发放物资，依据物资增减状况编制存货台账。3、财务部门依据实际状况进行账务处理。4、审计部门要定期对领料单进行审查，审查其填写内容是否详实，批准权限是否恰当或是否获得授权等事项。第10条销售发货全部销售业务，必需先由销售部门依据销售合同签发“销售提货单”，然后由销售部门将“销售提货单”送交 财务部门，待客户与财务部门结算完销售货款或取得赊销审批后，由财务部门在“销售提货单”上签字盖章，并做相 应财务处理。第5章 存货管理掌握第11条物资日常保管1、原那么上，全部物资须储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房，接触物资，入库储存确有困难 的，也应实行有效措施，加强护理监管，确保物资的平安、完整及有效。2、物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，准时整理，克服库房物资贮存管理混 乱，杜绝材料变质、偷盗丧失、私自挪用等不良现象的发生，同时要建立起相关规章制度，如接受货品库存卡、货品 标牌，制定保安、防火、卫生制度等，实施有效管理。第12条存货盘点公司应当建立由财务部组织的定期或不定期存货盘点制度，全面清点库存物资，检查物资的实际库存数量是否与 账面数量相符，准时觉察问题，实行有效措施订正错误，堵塞漏洞。具体要求有以下四点。1、各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点，盘点工作必需有财务人员参与。2、财务部门应依据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析，编制“盘点状况汇总表”，列明差异状况和差异缘由及相关责任部门的责任缘由，提交公司管理 层。3、管理层应依据财务部门编制的“盘点状况汇总表”进行分析讨论，确定差异处理的打算和对相关责任人的惩罚 打算。财务部门依据公司管理层的打算，依据会计核算的要求对存货的盘盈、盘亏进行处理。4、财务部门应将盘点工作表、盘点状况汇总表、公司管理层的处理打算依据时间挨次装订成册，作为会计档案进 行妥当保管。第6章附那么第13条本制度由财务部制定，说明权、修改权归财务部。第14条 本制度自公布之日起实施。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期