行政事业单位日常公用支出管理办法.docx

日常公用支出管理方法第一章总那么第一条为加强局日常公用经费的管理，根据国家有关预算管理和财务会计制度，结合本单位的实 际，制定本方法。第二条日常公用支出是反映单位购买商品和劳务的支出，具体包括办公费、印刷费、手续费、水 电费、邮电费、交通费、差旅费、维修费、会议费、培训费、招待费、工会经费、福利费、其他商品和服 务支出等。第三条日常公用支出应当遵守以下原那么：（-）费用开支必须在预算数之内据实开支。（-）坚持少花钱，多办事，办实事。第四条日常公用支出的报销程序：（一）财务开支报销流程：1、相关科室根据工作需要，制定经费开支在10000元以上（含10000元）预算方案（计划）一由 科室分管领导提交局党组会议研究审定一科室按审定方案执行费用开支财务对费用单据（含党组会议纪 要、有科长及科室分管领导签名的财务票据）进行审核一分管财务的领导审批一财务根据领导审批费用单 据进行报账。超出预算局部开支财务应要求相关科室提供书面说明，并经局主要领导审批后，才能报账。2、相关科室根据工作需要，制定经费开支在10000元以下预算方案（计划）一提交分管领导审 批一科室按审批方案（计划）执行费用开支T财务对费用单据（有科长及科室分管领导签名的财务票据） 进行审核一分管财务的领导审批一财务根据领导审批费用单据进行报账。（二）以单位实际发生的经济业务为依据进行报账。（三）经办人按规定办理原始凭证填写费用报销单及实物验收手续。（四）严格执行财务审批制度。（五）按会计核算要求，先审核后付款。第二章办公费支出管理第五条办公费是反映单位购置并且依照行政事业单位财务会计制度规定不纳入固定资产管理范围 的书报杂志和一般性办公用品。一般性办公用品包括钢笔、铅笔、公文夹、订书器、 机、档案贷、信 封、账表、纸张、计算器、计算机软盘、硒鼓等。第六条办公费管理（-）办公费由办公室统一管理。（二）购置办公用品由科室填写购置清单，经分管领导审批，由办公室按分管领导批准的清单 进行采购，货到后办理验收入库手续和费用报销手续。（三）使用部门领用办公用品应进行登记，符合固定资产条件的按固定资产管理方法执行。第三章交通费支出管理第七条交通费是反映单位开支的国内外交通费，包括租车费用、车辆用燃料费、过桥过路费、车 辆保险费、行车平安奖励等费用。第八条车辆管理严格执行XX食品药品监督管理局公务用车暂行管理规定。（-）车辆实行定点加油管理制度。车辆加油必须按XX政府招标采购中心公开招标定点加油，具 体定点单位由X局党组研究决定。在特殊情况下，汽车长途出差路上加油可凭加油站发票，经办人和证明 人签字后，随差旅费一起报账。（二）车辆实行定点维修管理制度。车辆维修必须按XX政府招标采购中心公开招标定点企业维 修，具体定点单位由X局党组研究决定。（三）车辆实行定点投保管理制度。车辆投保必须按XX政府招标采购中心公开招标定点的保险公 司投保，具体定点单位由X局党组研究决定。（五）车队长每月上旬将上月发生的汽车加油清单、每辆汽车行驶公里数统计好交给财务，财务 按规定每半年做好政务信息数据的统计。（六）按照“一般预算支出科目”的规定，本单位实际发生的交通费必须统一在“口常公用支出一交通费”科目中列支。第四章差旅费支出管理第九条差旅费是反映单位工作人员出差、出国的交通费、住宿费、伙食补助费，因工作需要开支的杂费。第十条差旅费报销管理（一）出差人员回来后，原那么上一周内办理差旅费报销手续。出差人员填写差旅费报销单（参加 会议或培训的，需附相关文件），经科长复核，科室分管领导审核，财务依据差旅费报销单上的出差时 间、地点、路线、人数和费用进行核算，分管财务的领导审批后，财务根据领导审批费用单据进行报账。（二）出差人员在本X以外出差，只能报销出差所在地和本X区各两张出租小车费用单。（三）省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座； 司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机 经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的， 可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级 舱位。因特殊情况需要乘坐飞机、高铁一等仓、普铁软卧等，由个人提出申请，经分管领导审批同意始得 执行。第十一条差旅费开支标准差旅费开支按XX财政局关于印发x级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定的通 知（x财行（2004） 1号）、关于调整省级国家机关事业单位误餐费、夜餐费、学习补助等开支标准的 通知（粤财文199619号）的规定执行。第五章会议费支出管理第十二条会议费是反映单位会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会 议场地租赁费等。第十三条会议审批程序（-）召开各类会议，均由会议承办科室填写“公务接待审批表”，表中需罗列参会人员人数、会 期、会议所需的场租费、工作餐等经费，科长复核后，呈报分管领导审批。（二）召开会议要本着厉行节约压缩经费的原那么。会场、工作餐场地必须定在已报x纪委党廉办审核备案的定点接待场所，需由办公室协助安排会场、工作餐请提前三天通知办公室。第十四条会议费开支标准（一）国家局、省局在我X召开会议，会议费标准由国家局、省局决定。（二）会议费用按人均定额计算，按照中共中央办公厅、国务院办公厅印发的党政机关国内 公务接待管理规定、X纪委关于进一步规范公务接待活动的通知（X）规定执行。第十五条会议费报账手续（一）会议结束后，承办科室应及时办理结账及报账手续，不得挂账和赊账，不得使用现金结 算。（二）承办科室凭“公务接待审批表”、“公务接待清单”、“会议人员签到表（含司机）”、“会议通 知”、财务票据，到财务结算。第六章附那么第十六条本方法由局办公室负责解释。第十七条本方法自公布之日起执行。