《税法》课程教学大纲（本科）.docx

税法课程教学大纲一、课程基本情况课程代码：1081129104课程名称：税法/Taxat ionLaws课程类别：学科专业基础课程学分：3总学时：48理论学时：48实验/实践学时：0适用专业：会计学适用对象：本科先修课程：基础会计开课学院：会计学院二、课程简介.课程任务与目的税法课程是会计学专业的学科专业基础课程。税法课程服务于会计学专业 人才培养目标，培养系统掌握会计及经济、管理、金融、法律等方面的基本知识和专业 技能，具备较高的外语水平和计算机应用能力，能够在工商企业、金融企业、中介机 构、机构、事业单位及其他相关部门从事会计及相关工作，具有较强创新意识和实践能 力的高素质应用型人才。本课程讲授内容包括我国税收实体法和税收程序法。通过本课程的学习，学生能够系统 了解我国税制体体系，能够掌握企业纳税税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决 问题的基本能力。在本课程理论讲述及案例分析环节，加入对开源以来税法的成绩、理论实践变迁、与时 俱进历程的回顾，使学生树立合法纳税意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德, “三观”的形成与开展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。1 .对接培养的岗位能力本课程培养学生分析和解决问题的基本能力。三、课程教学目标.课程对毕业要求的支撑关系【毕业要求5. 11系统地掌握掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识；【毕业要求6.31综合运用所学税法知识及政策，具有运用各项税收优惠政策的能力;1 .课程教学目标（1）掌握税收实体法中各个税种的税收构成要素和税收程序法的内容；（2）综合运用所学税法知识及政策，具有运用各项税收优惠政策的能力。四、教学课时安排五、教学内容及教学设计章税法概论序号教学内容总学时学时完成课程讲课实验实践教学目标1税法总论22(1) (2)2增值税法1212(1) (2)3消费税法66(1) (2)4企业所得税法88(1) (2)5个人所得税法66(1) (2)6城市维护建设税法和烟叶税22(1) (2)7关税法和船舶吨税法22(1) (2)8资源税法和环境保护税法22(1) (2)9城镇土地使用税和耕地占用税法22(1) (2)10房产税法、契税法和土地增值税法22(1) (2)11车辆购置税、车船税法和印花税法22(1) (2)12税收征收管理法22(1) (2)合计48481 .教学内容税法的定义；税收法律关系；税法的构成要素；税法的分类；税法的作用；税法的地 位；税法与其他法律的关系；我国税收立法的原那么；我国税法的制定与实施；我国现行税法 体系。2 .教学税收法律关系；税法的构成要素。3 .教学难点超额累进税率；起征点与免征额。4 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。章增值税法.教学内容征税范围及纳税义务人；一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率的 确定；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；特殊经营行为的处理; 进口货物征税；出口货物退免税；纳税义务发生时间与纳税申报；增值税专用发票的使用 及管理。1 .教学不同销售行为下销售额确实定；可抵扣的进项税额；不可抵扣的进项税额；混合销售; 进项税额转出；出口退免税。2 .教学难点不可抵扣的进项税额的转出；免抵退计算方法。3 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。章消费税法1 .教学内容纳税义务人；税目与税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算；委 托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理；进口应税消费品应纳 税额的计算；出口应税消费品退免税。2 .教学自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同 税率应税消费品的处理.教学难点委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算。3 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。章企业所得税法.教学内容纳税人与征税对象；税率；应纳税所得额的计算；资产的处理；资产损.教学收入确实定；可扣除工程；可扣除工程的标准；应纳税所得额的计算。4 .教学难点可扣除工程的标准；应纳税所得额的计算。5 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。章个人所得税法L教学内容纳税义务人；所得来源地确实定；应税所得工程；税率；应纳税所得额确实定；应纳税 额的计算；应纳税额的计算中的特殊问题；税收优惠；征收管理。6 .教学综合所得应纳税额的计算；年终汇算清缴。7 教学难点综合所得应纳税额的计算；年终汇算清缴。8 教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。章城市维护建设税法和烟叶税.教学内容城市维护建设税法、烟叶税法、教育费附加和地方教育附加。9 .教学计税依据；应纳税额的计算。10 教学难点计税依据；税收优惠。11 教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。第七章 关税法和船舶吨税法.教学内容征税对象与纳税人；进出口税那么；原产地规定；关税完税；应纳税额的计算；关税减免； 关税征收管理；船舶吨税法。1 .教学关税完税；应纳税额的计算。2 .教学难点原产地规定；关税完税。3 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。第八章资源税法和环境保护税法.教学内容纳税义务人；征税范围；税率；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理与纳税申报。4 .教学计税依据；应纳税额的计算；税收优惠。5 .教学难点应纳税额的计算；税收优惠。6 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。第九章城镇土地使用税和耕地占用税法.教学内容纳税义务人征税范围；税率；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理与纳税申报。7 .教学应纳税额的计算；征税对象。8 教学难点征税对象；应纳税额的计算。9 教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。第十章房产税法、契税法和土地增值税法.教学内容纳税义务人；征税范围；税率；应税收入与扣除工程确实定；应纳税额的计算；税收优 惠；征收管理与纳税申报。10 教学计税依据；应纳税额的计算；税收优惠教学难点扣除工程确实定。11 教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析一。第十一章 车辆购置税、车船税法和印花税法.教学内容纳税义务人；征税范围；税率；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理与纳税申报。1 .教学计税依据；应纳税额的计算；税收优惠.教学难点印花税的计税依据。2 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。第十二章税收征收管理法.教学内容管理；税款征收；检查；法律责任；纳税评估管理方法；纳税担 保试行方法。3 .教学登记管理；账簿、凭证管理；纳税申报管理；税款征收制度。4 .教学难点税收保全措施；税收强制执行措施。5 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析。六、学习成绩评定七、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源建议教材：考核平时成绩期末考 试预习及 课堂研 讨作 业课堂 表现课堂测 验辩论工程小文 草其他VVV成绩比例10101070税法，财政经济，注册会计师教材编写组，2019 参考书目：税法一，财政经济，注册师教材编写组，2019税法二，财政经济，注册师教材编写组，2019