大学收费票据管理办法.docx

大学收费票据管理方法第一条为了认真落实“收支两条线”的规定，加强学 院收费票据（以下简称收据）管理工作，规范院内收费行为， 严格财务监督，根据发票管理方法和财政部行政事业 性收费和政府性基金收据管理的规定及其他有关规定，结 合我院实际，制定本方法。第二条财务处作为学院各类收据的管理职能单位，对 全院的收据实行统一管理。第三条收据是经济业务活动的重要凭证，各使用单位 应严格遵守国家的财经法规及收据使用管理规定，单位（含 教学单位，下同）负责人及领用、管理人对本单位申请使用 的收据负责。第四条 根据上级有关规定，结合学院具体情况，目前 学院使用的收据种类主要有以下4种：1、财政厅核发的大中专院校学生缴费专用收据（电 脑版），用于收取各类学生的学杂费、住宿费、代收新生 教材书本费、军训服装费等。2、财政厅核发的行政事业性收费通用收据（手写版）, 用于学院对局部学生（未进微机管理的学生）的学费、住宿 费及经政府价格管理机关批准的事业性收费工程进行收费。3、财政厅核发的行政事业单位内部结算收据，主 要用于行政事业单位、社会团体系统内部非经营服务性收款。4、大学收据用于学院内部单位之间的资金往来结 算业务。第五条在工商行政机关注册登记，领取企业法人营业 执照的校办企业，一律使用税务单位核发的税务发票。第六条 根据收据使用种类不同，各使用单位应严格区 分类别，不得串类使用。第七条 学院各单位首次向学院申请领用收据时，须由 所在单位写出专题报告，说明领用收据的理由、用途、数量， 经分管领导同意后，转财务处处长签署意见，报院长批准， 方可办理领用手续。需继续领用时，直接向学院财务处申请 办理。领用收据的发票联应盖财务处财务专用章或收款专用 章。第八条 凡经批准的收费工程，院内各单位需使用收据 时，可按要求到财务处领取。领取收据时，应先查验是否存 在缺号、缺联、重号等情况，如有问题，应立即指出并停止 领用该本收据。如领用时无异议，那么视为该本收据无问题。第九条收据的填列和使用1、收据必须按号码顺序使用，不得跳号或空号。填写 时，必须做到工程齐全、内容真实，字迹清楚，大小写金额 相符，全部联次顺序如实开具，同号各联金额及内容一致， 不得弄虚作假。2、严禁虚开收据，不得涂改、挖补或撕毁收据；如有 写错或作废，应在收据各联上加盖“作废”戳记，不得随意 涂改或撕毁。作废收据必须全联保存，在向学院财务处办理 缴销手续时，一并缴回。3、任何单位不得出借、转让、代开收据，不得拆本使用。 严格按规定的范围使用收据，不得自行扩大使用范围或超范 围使用收据。4、每月开出的收据金额必须在当月月底前向财务处申 报，将款项及时、足额缴入财务处。5、各单位收据使用完毕，将整本用完的收据存根及时 交回财务处办理注销手续。注销要求：应将收据使用单位、 收费期间、收据起止号、收费工程、收费金额（大写金额）、 经手人等内容填写在收据本正面，由财务处收据管理人员负 责审核无误后，予以注销。6、各单位应将尚未用完、但不再使用的收据和收据存 根及时向财务处办理注销手续。第十条大中专院校学生缴费专用收据（电脑版）、 行政事业性收费通用收据（手写版）及行政事业单位 内部结算收据由财务处统一向财政厅购领；医学收据 由财务处统一印制。院内各单位不得使用擅自印制或自购的 收据及已停止使用的废旧收据。第十一条财务处指定专人负责各类收据的管理工作，建立健全收据使用登记制度，对全院收据的购买、印制、发 放、核销承当相应责任。第十二条 各领用单位须安排专人负责收据的领取、使 用和保管，要设置收据登记簿，加强对该项工作的管理。第十三条 收据领用原那么上采取“交旧领新”方式，即 缴销原领用收据后，才能领取新收据。对于某些特殊的收费 工程，可采取“验旧领新”方式，经财务处查验已领用尚未 缴销的收据使用情况后，可在尚未缴销全部收据的情况下, 补领一局部新收据。第十四条 不符合规定的收据，学院各单位和个人应予 拒收，并可向院财务处或纪检监察举报。第十五条各领用单位要妥善保管收据。一旦出现遗失、 被窃等情况，应于丧失收据当天书面报告财务处，协助学院 有关单位查明原因，并在传播媒体上公告声明作废。由于保 管不善造成收据丧失或被盗等造成损失的，学院将追究领用 单位负责人和有关人员的责任。第十六条以下行为属于违反收据管理规定的行为：1、擅自印制及自购收据使用的；2、未按规定使用收据，串用收据；3、擅自出借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收据；4、因管理不善丧失毁损收据；5、其他违反收据管理规定的行为。第十七条 对有违反收据管理行为的当事人，学院将按 照收据管理有关规定作出行政处分决定，构成犯罪的，由司 法机关依法追究刑事责任。第十八条后勤集团在服从本规定的前提下，可自行制 定集团财务收据管理方法，报经学院批准后执行。第十九条 本方法自公布之日起实施，由财务处负责解 释和修订。