4、银行存款管理规定.docx

银行存款管理规定第一条为加强对银行存款的管理，及时掌握银行存款收付动态 和结存的余额，特规定如下。第二条银行存款是公司银行帐户上的资金，应有专人管理、负 责银行存款的收付和利息的核对工作。第三条 小额银行存款的支付，必须经财务负责人同意；大额银 行存款的支取，必须经公司总经理同意，并办理启用票据手续，经主 管领导签字认可后方可执行。第四条对开出的银行汇票、转帐支票、电子汇兑及其他票据， 要及时登记入账，以确保银行存款余额的准确性。第五条对收取的银行汇票、转账支票及其他票汇，要及时填好 进账单，送交银行入账，以免发生过期或其他变化，确保资金准确、 及时、安全进账。第六条对银行已经入账的电子汇兑款，出纳员应及时从银行取 回进账单入账，并及时通知对方或销售公司。第七条银行存款专管员应依据银行存款收付业务发生的先后顺 序逐笔、序时登记，每日终了应结出余额。第八条出纳应与开户行定期对账，至少每月核对一次。第九条 如果公司银行存款日记账与银行对账单余额在月末有差 额，必须逐笔查明原因，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符, 银行存款余额调节表必须有主管会计审核。第十条出纳的日常工作应做到日清月结。