专项资金自查工作情况的报告.docx

专项资金自查工作情况的优 秀报告根据省局甘烟财20xx 57号甘肃省烟草专卖局（公司）关于 开展全省行业20xx-20xx年度全部专项资金自查工作的通知及市 局关于开展专项资金自查工作的紧急通知文件精神，我局（营 销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局 长（主任）尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志 为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领 导小组，对20xx-20xx年度全部专项资金收支情况进行全面检查, 现就自查情况报告如下：一、收到的专项资金情况1、网点补助资金2、政府奖励补贴资金20xx年7月101号凭证，县财政局拨 付政府奖励资金10. 00万元，做补贴收入。3、专卖罚没款返还资金20xx年收到财政返还款3. 28万元，20xx年收到财政返还款9. 53万元，20xx年收到县财政返还款3. 53万元，全部做补贴收入。4、省局、分局拨付专卖打假经费20xx年省局下拨专卖打假经费20. 00万元。20xx年分局下拨打假经费30. 00万元，20xx年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。二、专卖罚没收缴情况20xx年财政返还专卖罚没资金3. 28万元（此返还款为20xx年 上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返 还）。2、20xx年度专卖罚没收缴情况3、20xx年度专卖罚没收缴情况4、20xx年并账前专卖罚没收缴情况三、专卖打假经费收支情况20xx年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元;20xx年共 查获假冒卷烟1837条（36. 74万支），支付专卖打假经费/举报费 1. 14万元。四、制度建设的完整性为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违 法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及烟草打假经 费管理办法，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付 的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按 照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或 打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准， 相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。五、账务处理的合规性1、专卖罚没收入账务处理的不合规性多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严 格按照财务管理制度 收支两条线 要求进行账务处理，我们在实 际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能 存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟, 贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。2、罚没收入收缴的不合规性3、账务处理发票不合规。