恩上公路边坡治理工程项目竣工决算审计结果.docx

深圳市盐田区审计局审计结果公告ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS2009年第104号（总第184号）恩上公路边坡治理工程项目竣工决算审计结果根据深圳经济特区政府投资项目审计监督条例的规定, 2009年8月10日至19日，盐田区审计局对恩上公路边坡治理 工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到深圳市盐田区建筑 工程事务局（以下简称区工务局）的支持和配合，审计实施工作 进展比较顺利。审计过程中查阅了区工务局提供的工程竣工决算 资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。一、基本情况恩上公路边坡治理工程项目经深盐计2006） 17号、深盐 计200621号、深盐计2006） 23号文批准立项建设，计划 投资总额为136.47万元，资金来源为区财政，项目建设单位是 区工务局。该项目于2006年6月开工，2006年12月通过竣工 验收，工程质量验收等级为合格。二、审计结果和审计评价（一）审计结果该项目竣工决算送审金额为972,007.30元。经审计，审定 金额为970,097.98元，核减1,909.32元，核减率为0.2%,详见 附表。（二）审计评价审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照 基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核 算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设 资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资 136.47万元，实际完成投资97.01万元。三、审计发现的主要问题及建议（一）未按规定标准计取工程招标代理费根据计价格2002） 1980号文的规定，中标金额在100万 元以下的工程招标费率为1%。该项目中标金额为599,471.00元, 招标代理费应为5,994.71元，建设单位送审价为7,901.00元，此 次审计核减1906.29元。建设单位在今后的项目实施过程中，应严格按照政府有关 收费标准计取工程招标代理费。（二）未按规定时限报审竣工决算本工程于2006年12月13日竣工，建设单位于2009年7 月30日报审本项目竣工财务决算。与深圳经济特区政府投资 项目审计监督条例第二十八条“建设、施工等与项目建设相关 的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关 提交决算资料''的规定不符。建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。