XX机械制造公司管理制度财务.docx

XX机械制造有限公司管理制度员工日常行为手册行政管理制度生产车间管理制度销售人员管理制度财务管理制度设备管理制度5S管理奖罚制度绩效考核制度内务管理制度第二十六条下班时（或做完本工序后）应清理自己的工作台面，做好设备的 保养工作。打扫场地和设备卫生并将所有的门窗、电源关闭。否则，若发生失窃 等意外事故，将追究本人和车间主管的责任。第二十七条加强现场管理，随时保证场地整洁、设备完好。生产后的边角废 物及公共垃圾须清理到指定位置，由清洁卫生人员共同运出车间；废纸箱要及时 拆除，不得遗留到第二天才清理。第二十八条不得私自携带公司内任何物品出厂（除特殊情况经领导批准外）, 若有此行为且经查实者，将予以辞退并扣发一个月工资。第二十九条对恶意破坏公司财产或盗窃行为（不论公物或他人财产）者，不 论价值多少一律交公司总经办处理。视情节轻重，无薪开除并依照盗窃之物价款 两倍赔偿或送公安机关处理。第三章员工考核.第三十条考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：德、主要是指敬业精神、事业心和责任感及道德行为规范。勤、主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。能、主要是指技术能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高 低等。绩、主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性 的工作等等。以上考核由各车间主任考核，对不服从人员，将视情节做出相应处理。第三十一条考核的目的：对公司员工的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、 奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干 坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动工作积极性和创造性， 提高公司的整体效益。第四章附则第三十二条本制度由办公室协同生产部制订、解释并检查、考核。生产部全 面负责本管理制度的执行销售人员管理制度 第一条对本公司销售人员的管理，除按照人事管理规程办理外，悉依本规定条 款进行管理。第二条原则上，销售人员每日按时上班后，由公司出发从事销售工作，公事结 束后返回公司，处理当日业务，但长期出差或深夜返回者除外。第三条销售人员凡因工作关系误餐时，依照公司有关规定发给误餐费XX元。 第四条部门主管按月视实际业务量核定销售人员的业务费用，其金额不得超出 下列界限：经理XX元，副经理XX元，一般人员XX元。第五条销售人员业务所必需的费用，以实报实销为原则，但事先须提交费用预 算，经批准后方可实施。第六条销售人员对特殊客户实行优惠销售时，须填写“优惠销售申请表”，并呈 报主管批准。第七条在销售过程中，销售人员须遵守下列规定：（一）注意仪态仪表，态度谦恭，以礼待人，热情周到；（二）严守公司经营政策、产品售价折扣、销售优惠办法与奖励规定等商业秘密;（三）不得接受客户礼品和招待；（四）执行公务过程中，不能饮酒；（五）不能诱劝客户透支或以不正当渠道支付货款；（六）工作时间不得办理私事，不能私用公司交通工具。第八条除一般销售工作外，销售人员的工作范围包括：（一）向客户讲明产品使用用途、设计使用注意事项；（二）向客户说明产品性能、规格的特征；（三）处理有关产品质量问题；（四）会同经销商搜集下列信息，经整理后呈报上级主管：1客户对产品质量的反映；2客户对价格的反映；3用户用量及市场需求量；4对其他品牌的反映和销量；5同行竞争对手的动态信用；6新产品调查。（五）定期调查经销商的库存、货款回收及其他经营情况；（六）督促客户订货的进展；（七）提出改进质量、营销方法和价格等方面的建议;（八）退货处理;财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和 国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财 务管理制度。1.2 各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司董事长的 领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管 理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分 配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车 间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自 己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分 析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2 2财务部岗位设置为:部长、主管会计、各岗位会计、出纳员。2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。 仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。2. 5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度， 按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理3. 1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。3. 2现金管理3.2. 1现金出纳要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。费 用报销，个人借款、对外付款等要按公司审批管理制度规定审批同意后方 可办理。3. 2. 2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计 档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是合法、有效的税务发票 及专用单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方 可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、 短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3. 2. 3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。 出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和 儿个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计 收利息并扣发工资。3. 2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日 收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。3. 2. 5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长 期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。3. 2. 6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现， 职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。3. 3银行存款管理3. 3.1会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，银行支票等结算 凭证和印鉴要由两人分开保管。3. 3. 2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手 续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办 理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高 金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责 任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及 时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。3. 3. 3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相 核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因, 上报领导。3.4应收帐款及预付帐款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债 务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生 和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收条、欠款条以及业务经办人员的保 证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3. 4. 2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员 核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应 收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必 要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账 务。3.4.3收回的帐款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者， 交司法部门处理。3. 4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制 度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。3. 4. 5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款 时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协 议书等有关材料。3.4. 6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5%。计提坏 帐准备金，年终调整。3. 5存货的管理3. 5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务 的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。3. 5. 2存货的计价、按实际成本计价。3.5.2. 1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗， 入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税费等。3. 5. 2. 2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。3. 5. 3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请 单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。3. 5. 4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持经签批的采购单、 购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验 合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。3. 5. 5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、 数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验 合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名 称、规格、型号。3. 5.6材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随 发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。3. 5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时 入库，做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据 以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达 时填制正式入库单。3. 5. 8材料出库管理3. 5. 8. 1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填 制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号， 作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一 联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产 性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计 开票经总经理签批后，仓库方可发货。3. 5. 8. 2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制 材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。3. 5. 9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检 验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）; 一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。3. 5.10产成品出库管理.，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联 据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人 员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人 员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。3. 5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品 收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。3. 5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好 在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末 成本核算的真实性和准确性。3. 5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验 收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处 理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。3. 5. 14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案 橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员） 进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在 用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。3.5. 15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、 返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、 销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全 额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退 货证明，否则，不予办理退货手续。3. 5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面 财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、 盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整帐务，以保证 帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。3. 5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，及时 与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关 责任。3. 5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押 金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业 外收入。3. 5. 19委托加工材料的管理本公司设置.“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工 费、运费、装卸费等实际成本费用。3. 5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办 人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一 联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。3. 5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托 单位签收后带回财务部门。3. 5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由 仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐 及核销事宜。3. 5.19,4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工 材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。4. 5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以 明确价格、质量、交期等责任。5. 5. 20其他存货物、资管理。氧气、乙快等出入库手续按原材料的有关出、 入库手续办理。6. 5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不 得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用 途、单位、经办人、地址、电话及归还日期），并由总经理签批归还时由仓库检 验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总 经理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。第四章固定资产的管理4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工 具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备 器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使 用年限超过两年的也应当做为固定资产。4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度， 维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐，并制定固定资产目录，生产车间安全设备 科应当建立固定资产使用登记卡。4. 3固定资产的计价4. 3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和 运输费用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产, 以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。4. 3. 2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好 预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。4. 3. 3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据 预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和己 提折旧。对于现己使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价 进行入帐。4. 4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年 限法分类计提折旧，房屋、建筑物折I日年限为30年，机械、设备折旧年限为10 年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。7. 5本公司固定资产残值率5%o4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部 总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。第五章负债管理5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、 应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。5. 2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工 资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加 企业凝聚力。8. 3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据 送交财务部门，以便及时处理帐务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的 计价和产品成本。第六章成本费用的核算管理6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。6. 2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以 批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。6. 3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品 规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月 末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有 关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指 标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低 材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一 个高效、低耗的企业奠定良好的基础。6. 4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本 费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、 财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。6. 5费用报销管理6. 5. 1报销前提.6. 5. 1.1取得合法、有效的票据，票据后须有经办人事由阐述签字，部门负 责人核实意见签字；6.5. 1.2.购买须入库物资，需实物保管员验收后填写入库单；不需入库 的物资，除单据后有经办人、部门负责人签章外，必须还有实物保管人员或使用 人员进行验收，并在单据后签章；6. 5.1. 3.审批程序符合规定，即按照报账程序经各环节审核批准；6. 5.1.4.须事前申报审批的费用有事前审批报告；6.5. 1.5.有相应的合同、协议、通知、申购单、入库单、产品质量报告、审 批件、审批表等报销附件证明；6. 5. 1.6.填写正确的报销单据6. 5. 2.报销标准按公司相关制度规定执行6. 5. 3.报销流程按公司审批管理制度执行。第七章收入、利润和税金的管理7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款 交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的 提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货 通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。7. 2己销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办 理冲帐手续。7. 3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取 和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。7.4利润总额可按以下公式计算利润总额:销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润二产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用产品销售利润二产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金员工日常行为手册为了维持良好的工作生产秩序，提高工作生产效率，保证生产经营工作的顺 利进行，特制订以下手册：一、员工责任1 .员工应遵守国家和政府的法律、法规、条例。2 .员工应遵守公司的各项规章制度和纪律，竭诚尽职，努力工作。3 .员工应保守公司的名誉、财产、资料，维护公司的利益。4 .员工应保守公司商业、财务、技术、薪资等机密。5 .员工从事专项职务，应严格遵守此职务之有关法规、条例及职业道德。6 .员工应认真履行本职位的工作责任，服从工作安排，完成工作要求。7 .员工应阻止一切违反公司规章制度、损害公司利益的行为。8 .员工应互相尊重、团结合作。9 .员工应尊重领导、服从管理。二、日常工作生产秩序管理制度1 .遵守岗位职责。2 .遵守上班时间，因故迟到和早退时，必须事先请假3 .工作中不离岗、不串岗，外出请示主管领导或部门负责人.不准在车间、生产区、办公区抽烟；不准2人或2人以上同时聚在一 起抽烟、聊天。4 .不随地吐痰，不乱丢纸屑、杂物、烟头。5 .办公室内要保持安静，不在走廊内大声喧哗，不影响他人工作。6 .员工上班应着装整洁，不准穿拖鞋、裙子、高根鞋，奇装异服，同时不 准在车间内吃任何食品。7 .上班时，不得说和做一些与工作无关的事情。8 .办公文件、借阅资料要妥善保管，使用后马上归还所管理部门，并且保 证整洁，严禁涂改，注意安全和保密。9 .办公用品及文件不得带回家，需要带走时必须得到主管领导或部门负责 人许可。10 .上班时，组长一定要坚守工作岗位，离岗必须经得主管的同意。11 .上班时，组长应对每道岗位的员工耐心指导,不得向员工乱发睥气，更不准置员工不理不睬。及附力口其他销售利润;其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加7. 5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支 出。8. 6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：1、支付各项税收的滞纳金和罚款。2、弥补企业以前年度亏损。3、提取法定盈余公积金和公益金。4、向投资者分配利润。第八章财务报表、会计科目和发票的管理8. 1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月最末一天下 午6： 0 0为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上 报公司总经理及有关部门。8. 2XXX和各控股公司应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格 的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可设“内部往来”科目核 算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。8. 3公司所有购进货物，原则上2 0 0元以上都须取得增值税专用发票；支 付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。8. 4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存 根及时交回财务部门，财务部门要认真检查、核销，凭旧本领用新本不得乱领乱 用有关单据。9. 5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税 务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有 关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。8.6本企业根据2 0 0 1版企业会计制度建立会计科目。第九章会计档案管理9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计 凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。9. 2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。10. 3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续, 造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。9.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、 现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5 年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算） 永久；会计移交清册 15年、会计档案保管清册永久。第十章罚则10.1对现金出纳会计违反3. 2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳 会计5元。10. 2对违反3. 3.1、3. 3. 2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。11. 3公司往来账会计违反3. 4. 2款，对责任人每次罚款20元。12. 4对仓储管理员违反3. 5. 5款，每次处罚责任人10元。13. 5对违反3.5.8. 1、3. 5. 8. 2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在 2天之内完成（统计员和仓储人员）。14. 6对违反3. 5. 10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。15. 7对仓储管理人员违反3. 5. 11之规定，处罚直接责任人每次20元.16. 8对车间统计员违反3. 5. 12之规定，处罚直接责任人每次20元.10. 9对会计报税人员违反7. 3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金。10.10 对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元.10.11 对开票人员违反8. 5款之规定,每次处罚责任人20元。第十一章附则10.12 管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规 定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。11. 2本管理制度由公司财务部负责解释。设备管理制度一、设备采购1、请购：由项目部根据预算内已列入采购目录的货物编制请购单并经有关主管 人员签字批准，财务主管应对请购单内容是否符合预算要求进行审核。2、编制采购订单：项目部对这项经过批准的请购单发出采购订单，并与供应商 订立采购合同。采购订单应正确填写机械设备的商品品名、价格、厂商名称和地 址等，预先予以编号并经过被授权的采购人员签名。其正联应送交供应商，副联 则送至厂部的验收部门和编制请购单的部门。3、验收商品：设备运到后，项目部首先应对照所收机械设备与采购订单上的要 求是否相符，如品名、说明、数量、到货时间等，然后再盘点零部件并检查有无 损坏。验收后，验收部门应根据已收货的采购订单编制一式多联、预先编号的 验收单，作为验收和检验机械设备的依据。验收人员将机械设备送交仓库时，应 取得经保管人员签字的收据。4、编制付款凭单：项目部应编制要求付款凭单，以确定供应商发票的内容与相 关的验收单、订购单的一致性以及发票计算的正确性；付款凭单要预先编号，并 附上采购订单、采购合同、验收单和供应商发票。由被授权人在付款凭单上签字, 以示批准照此凭单要求付款。5、付款：财务部门在付款前应先确定供应商发票的内容与相关的验收单、合同、 订购单的一致性以及发票计算的正确性。应付账款部门要核查购置的机械设备实 物，并在应付账款明细账中加以记录。最后，财务主管在付款凭单上签字以确定 到期日付款。财务部门有关人员将机械设备记入固定资产账户并确定使用年限、 折旧率和净残值。二、设备的保养维护1、设备润滑管理：（1）、各项目部设润滑专业员负责设备润滑专业技术管理工作。（2）、每台设备都必须制订完善的设备润滑“五定”图表和要求，并认真执行。 设备润滑“五定”图表的内容是：定点：规定润滑部位、名称及加油点数；定质： 规定每个加油点润滑油脂牌号；定时：规定加、换油时间；定量：规定每次加、 换油数量；定人：规定每个加、换油点的负责人。（3）、要认真执行设备用油三清洁（油桶、油具、加油点），保证润滑油（脂）的清 洁和油路畅通，防止堵塞。（4）、对大型、特殊、专用设备用油要坚持定期分析化验制度。（5）、润滑专业人员要做好设备润滑新技术推广和油品更新换代工作。（6）、认真做到废油的回收管理工作。2、设备缺陷的处理（1）、设备发生缺陷，岗位操作和维护人员能排除的应立即排除，并在日志中详 细记录。（2）、岗位操作人员无力排除的设备缺陷要详细记录并逐级上报，同时精心操作, 加强观察，注意缺陷发展。(3)、未能及时排除的设备缺陷，必须在每天班组会上研究决定如何处理。(4)、在安排处理每项缺陷前，必须有相应的措施，明确专人负责，防止缺陷扩 大。3、设备运行动态管理(1)、针对设备的具体运行特点，对设备的每一个巡检点，确定出明确的检查周 期。(2)、生产岗位操作人员负责对本岗位使用设备的所有巡检点进行检查，专业 维修人员要承包对重点设备的巡检任务。(3)、生产岗位操作人员巡检时，发现设备不能继续运转需紧急处理的问题， 要立即通知班组长，由值班负责人组织处理。(4)、巡检中发现的设备缺陷，必须立即处理的，由当班的生产指挥者即刻组 织处理；本班无能力处理的，由项目部领导确定解决方案。重要设备的重大缺陷, 由项目部领导组织研究，确定控制方案和处理方案。4、施工机具维修(1)、进场施工机具必须有厂家生产许可证，合格证或当地建筑安全监督部 门颁发的准用证，否则不准入场。(2)、施工机具安装后必须经企业安全管理部门验收，合格后方可使用，做 好验收记录，验收人员履行签字手续，严禁使用倒顺开关控制机具。(3)、日常检查：机械设备每次运行都要进行逐点检查，主要由操作人员 进行，可与日常保养结合起来，如果发现较大问题，应立即报告，及时组织修 理。(4)、定期检查：由专业的维修工人负责，操作工人参与检查，按计划规 定的时间，全面检查设备的性能及实际磨损程度，以确定修理的时间及修理的 种类。(5)、对于施工机具的修理，一般可由现场施工队建立维修组，全面负责 各施工工地的机械设备的维修工作，对于技术复杂的大修理工作由专业的机修 部门负责。(6)、每次的检查情况及修理情况均应做好记录，并有检查或维修人员签字。 三、设备使用1、新设备投入使用前，要由专业主管领导布置贯彻执行设备使用、维护规程, 规程要发放到有关专业、岗位操作人员以及维修巡检人员人手一册，并做到堆积 不离岗。2、项目部要组织设备操作人员认真学习规程，设备专业人员要向操作人员进 行规程内容的讲解和学习辅导。3、设备操作人员须经项目部组织的规程考试及实际操作考核，合格后方能上 岗。4、项目部每周都要组织班组学习规程，项目部及设备管理人员，每月要对生 产班组规程学习情况进行抽杳，发现问题及时解决，抽查情况纳入考核。5S管理奖罚制度为了更好地提升企业形象，提高工作效率，保障产品品质，降低成本等管 理目的，特制定如下5s管理奖惩制度：一、适用部门：生产现场（装配A区/装配B区/机加区/镀金区/油漆区/电工区 /仓库区/质检区/退货区/公共区域）I、“5S”委员会成员随时到各生产现场进行现场检查，发现问题，下达口头或书 面整改通知并跟踪确认改善效果,必要时记录并做总结报告。若口头警告或书面 整改要求期限内容未达到者，给予责任区域负责人10元/次罚款，罚款现金结算, 无现金结算者在工资中双倍扣除，并在每周“5S”检查评分中扣除2分/次；2、每周六17:2（）举行一次全公司“5S”检查，并通过详细的评分，对优良部门、 落后部门实施全厂通报表扬或批评并予以记录。每周5S管理委员会成员必须全 部到场（提前请假者除外），迟到者罚款10元/次，无故不到场者罚款30元/次, 罚款现金结算，无现金结算者在工资中双倍扣除；3、在月底对每周检查结果进行总评，并评出优秀和落后部门。优秀区域将 获得公司颁发的“5S流动红旗”一面，落后区域将挂红牌，并限期整改。”5S流动红 旗”和红牌必须保存完好，遗失损坏者罚款50元。4、每月评比的结果将予以全厂公布，并对获得第一名（要满足总平均分=90） 的部门集体予以20（）元奖励；最后一名（总平均分80）予以20（）元的处罚（从该 区域全体员工工资中扣除罚款金额60%,区域主要负责人扣除罚款金额20%； 次要负责人扣除罚款金额20%）o5、对连续三次（月评）都表现为最差的部门，将对其部门主管能力进行考 核,并降一级工资（200元）；连续6次（月评）最差者，建议撤消其主管职务。6、各生产现场实施“5S”之成绩将会作为各生产现场管理人员在以后晋升，薪 金调整，奖金及人事变动的依据。二、适用部门：办公室（计划部/生产部/质检部/工艺部/二楼综合办公室）1、“5S”委员及监督员随时到各办公室进行现场检查，发现问题,下达口头或书 面整改通知并跟踪确认改善效果,必要时记录并做总结报告。若口头警告或书面 整改要求期限内容未达到者，给予责任区域负责人10元/次罚款，罚款现金结算, 并在每周“5S”检查评分中扣除2分/次；2、每周六17:20举行一次全公司“5S”检查，并通过详细的评分，对优良部门、 落后部门实施全厂通报表扬或批评并予以记录。每周5S管理委员会成员必须全 部到场（提前请假者除外），迟到者罚款10元/次，无故不到场者罚款30元/次， 罚款现金结算，无现金结算者在工资中双倍扣除；3、在月底对每周检查结果进行总评，并评出优秀和落后个人。优秀个人将 获得公司颁发的“5S流动红旗”一面，落后个人将挂红牌，并限期整改。”5S流动红 旗”和红牌必须保存完好，遗失损坏者罚款50元。4、每月评比的结果将予以全厂公布，并对获得第一名（要满足总平均分=95） 的个人予以50元奖励；最后一名（总平均分90）予以50元的处罚（从该员工工 资中扣除）。5、对连续三次（月评）都表现为最差的个人，将对其个人并降一级工资（50 元），若考核后三个月评分不为最差者将恢复原工资。6、各办公室实施“5S”之成绩将会作为各管理人员在以后晋升，薪金调整，奖金 及人事变动的依据。三、奖惩具体细则1、奖金可由部门自行安排，获奖统计结果由检查组统计和总结，以5S奖 罚通告的形式呈交组长批准后生效，财务部以现金的形式支付获奖单位；2、日常5S现场处罚现金结算，其他罚款在当月工资中扣除，由检查组以5S 奖罚通告的形式呈交组长批准后生效，财务部门执行扣款；3、所有检查结果由5s检查组统计出数据后，每月底提交综合部作为绩效考 评的依据之一；四、5s管理人员职责范围5s管理执行委员会成员5s管理组长：胥飞5s管理顾问：刘尚忠5s管理文员：杨阳5s管理委员：余红梅吴先军胡正武李周亮高红兵赵开江2、区域负责人装配A区第一责任人: 装配B区第一责任人: 机加区 第一责任人: 油漆区 第一责任人: 银金区 第一责任人: 电器区 第一责任人: 质检区 第一责任人: 退货区 第一责任人: 仓库区 第一责任人: 公共区 第一责任人:3、5s管理委员会成员职责装配A区第一责任人: 装配B区第一责任人: 机加区 第一责任人: 油漆区 第一责任人: 银金区 第一责任人: 电器区 第一责任人: 质检区 第一责任人: 退货区 第一责任人