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代理记账公司财务管理制度12篇代理记账公司财务管理制度范本（精选12篇）代理记账公司财务管理制度篇1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不 做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真 踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围：1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有 效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用， 提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定 的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报 废及固定资产的计价必须严格审查按规定经批准后，于年度决算时处理完毕，办公用具、用品购置与管理1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可 购置。2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、 椅要编号，经常检查核对。3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调 动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。公司财务管理制度其它事项L按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。2、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构 趋于合理，以期达到最优化。3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完 善制度、改进工作。代理记账公司财务管理制度篇4第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（-）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管 理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供 有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专 职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（-）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有 关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（-）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准 确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情 况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当 好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：（-）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金, 不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。U!）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后, 方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。代理记账公司财务管理制度篇5一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产积极增收节支， 提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关 法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出 纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档 案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办 法。六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时 间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。 不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结 算，其他结算必须用转帐结算。八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司 给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借 支。代理记账公司财务管理制度篇6第一章总则第一条本制度遵循"B月确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务 问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开 展。第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动接受全班 成员的监督。第三条社区委员须备有财务管理登记本（加电子版），以记载有关事项。 社区委员每次支出需在班群发布公告告知。第三章收入管理第四条土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。采购人员策在采购前 应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准 后，先自行垫付购买，报帐时登记。第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品（如特殊的 宣传用品等）须一位专业成员同行。第七条采购结束后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处 标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票（背 面必须有采购者的签字）夹在其中，以此记录。第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先 告知班长，自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元，必须征得班长的 同意后方可采购。采购过后，补全原有手续（注：本条款只适用于特殊情况）。代理记账公司财务管理制度篇7第一章总则1.1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算, 根据公司法和企业会计制度等相关法规，结合公司实际情况，制定本规 定。1.2 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工 作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集 资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。1.3 本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将 进行更改、补充和完善。第二章财务管理组织机构2.1 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的 企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和 民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2.2 公司按照会计法和会计基础工作规范等规定，结合公司的核算体 制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。2.3 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；(2)参与公司筹资方案的拟定和实施；(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供 财务意见；(4)参与公司经营决策，统一调度资金；(5)负责公司财务预算管理、会计核算；(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营 成果，并作好项目和财务分析工作；(7)监督财务收支，依法计缴税收；(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账 表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；(10 )参与对子公司的财务管理。(11)协调处理与各单位的关系。2.4 财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费 用、债权债务账目的登记工作。2.5 公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算3.1 公司按照企业会计制度规定，结合经营项目实际情况，制订并实施 有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。3.2 公司采用借贷记账法以中文作为记录的文字以人民币为记账本位币， 按照企业会计制度的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。3.3 公司按照企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理, 并实行会计电算化。3.4 公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成 果。3.5 公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3.6 公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值, 按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。3.7 公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和 收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理4.1 公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目 运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。4.2 公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要 包括以下内容：1 .经营预算；2 .盈利预算；3 .资金预算。4.3公司在预算年度开始后对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督, 及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。第五章收入、成本费用管理5.1 公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合 同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。5.2 营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业 务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。5.3 公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收 益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务 年度权益确认。5.4 成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其 款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后 期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账, 调节利润。5.5 严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、 付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规 定执行。5.6 公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。第六章资产管理6.1 公司严格按照国家有关部门颁布的现金管理条例、银行支票使用 管理暂行规定、银行账户管理办法和公司现金、银行存款管理暂行规定, 对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须 岗位分离。6.2 公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款 责任并依据结果施以奖惩。公司采用余额百分比法估计坏账损失,并计提坏账准备，计提的比例为期末 应收款项的5%。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上 报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处 理。6.3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制 度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进 先出法确认其实际成本。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训I ,提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度：借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单"，详细填写借款日 期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管 签字后报总经理签批；持已批"借款单"至财务处领款。前次借支出差返回时间 超过5天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款， 先请一代理人到财务部部领取"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部 门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签 批；持已批"借款单"至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填 写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1 条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6.4 公司制定并严格执行固定资产管理办法，健全固定资产购建预算、 授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定 折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资 产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。6.5 公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进 行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失, 当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差 额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。第七章负债及所有者权益管理7.1 公司的债务性融资和权益性融资，依据公司法等相关法规和公司 章程进行。7.2 公司依据公司法等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公 积金以及分红派息等程序。7.3 定公积金按照税后利润的10%提取。第八章筹资管理8.1 筹资是公司根据发展需要在自有资金不能满足和保证公司正常运转时, 从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情 况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。8.2 筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投 资的要求。筹资时考虑以下因素：以"投"定"筹"、量力而行、具有配套能力 和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。8.3 筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况， 银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量 争取各专业银行的支持。第九章投资管理9.1 公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状 况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目， 作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和 收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券 信用交易，避免从事承担无限责任的投资。9.2 对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠 方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的.长短等，全面综合考虑各 因素的基础上，确定投资的项目。9.3 在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包 括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加 以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。9.4 短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 短期投资按取得时的投资成本入账。短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。9.5 长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别 在"长期股权投资"、"长期债权投资"科目中核算。公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。9.6 公司应当定期或者至少每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由 于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面 价值的，应当计提长期投资减值准备.9.7 公司根据公司法，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立 项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会 审议通过。第十章财务信息管理10.1 公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制 度、合并会计报表暂行规定以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报 表。10.2 公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一 律不得外流。10.3 已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报 在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在 每一会计年度结束后的三十日内送各股东。10.4 公司依照会计电算化管理制度实行财务电子信息系统，实现授权、 岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性，相关人员在 使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的 正常运行。10.5 公司财务部依照会计档案管理办法妥善保管各种财务会计文本（电 子）资料。10.6 财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故 离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调 动或者离职。第十一章附则11.1 本规定由董事会负责修改和补充。11.2 本规定由董事会授权公司财务部负责解释。11.3 董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法, 由公司总经理审批通过后，颁发施行。11.4 本规定自颁布之日起开始执行。代理记账公司财务管理制度篇8第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益, 现参照国务院（国营企业成本管理条例及其实施细则，结合现行财务会计制度 的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。第二条本规定适用于11系统各所属企业。第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控 制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的 潜力，努力降耗增效。第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和 总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管 理相结合，正确核算各单位成本、费用。第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。 总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织 领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负 责。各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。总公司财务本部依据 本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。所 属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度, 制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成 本管理。第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定, 加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核 算与管理。具体开支范围按（工业企业财务制度的规定执行。第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的 国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实 际消耗和实际价格,按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中 发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。企业不得以计划成本、估计成本、定额成本代替实际成本，成本计算过程中 对产成品、自制半成品和劳务按计划成本或定额成本进行核算的，要按规定的成 本计算期，及时调整为实际成本。原材料按计划价格核算的，与实际价格的差异 也应按规定的成本计算期及时进行调整分配。第九条一次支付、分期摊销的费用，应按照费用项目的受益期限，确定分摊 数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入 递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终 会计决算中说明，报总公司财务本部审查。第十条在费用尚未发生以前，需要从成本中预提的费用项目和标准，应报总 公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、 需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品 名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上 且使用期限超过一年的，必须采用五五摊销法进行核算，在领用和报废时各分摊 50%。第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生 产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，同一个计算期内核算的 产量、收入、消耗和支出，起讫日期必须一致。第十三条成本核算必须划清下列界限，不得相互混淆，影响成本、费用的准 确性。一、制造费用与直接生产成本；二、制造成本与期间费用；三、各类期间费用之间的界限；四、本期成本与下期成本；五、在产品成本与产成品成本；六、可比产品成本与不可比产品成本。第十四条成本核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本 部批准，不得变动。第四章成本管理责任制及监督第十五条各单位必须按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成 本、公用计划和具体措施，对成本实行计划控制和目标管理，以保证完成。第十六条各单位应根据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项 定额指标，并认真执行。总公司将对不同性质的单位采用不同的方法和标准进行 成本、费用考核。第十七条各单位财会部门的成本管理责任。用J定本单位成本费用管理制度; 组织成本费用核算；编制并具体落实成本费用计划；监督考核单位内部各项成本 计划的具体执行情况；对本单位成本费用进行及时的预测、控制和分析。第五章附则第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。代理记账公司财务管理制度篇9第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的现 金管理暂行条例及中国人民银行发布的银行结算办法、现金管理暂行 条例实施细则，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及 各所属企业。第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济 业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现 金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、 信用证存款等）O第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专 职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行"全面计划、整体协调、 统筹安排、宏观控制"。第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公 司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安 排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准 后下达。第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落 实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取提前通知， 积极筹措”的办法。（-）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财 务部，信用证原则上允许改两次。（四）办理汇票须提前两天通知财务部。第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续， 经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知 期暂定10天。第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负 其责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的 退回现金等。（二）支出范围：1 职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对 个人的其他支出。2 .出差人员必须随身携带的差旅费。3 .结算起点以下的零星支出。4 .发给职工的各种奖金。5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或 对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。6.中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额 三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从 当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方 可借支。三、日常费用报销：L公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由 对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到 财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库 房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指 定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联 系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支 计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元 批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。第十二条现金收支业务的管理（-）现金收入的管理1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款 说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部 门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票 或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。（二）现金支出的管理1 .预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明 用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或 专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。2 .预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预 借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门 总经理和专业公司总经理签字,连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务 部经理签字办理。3 .预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法 执行。4 ,业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾 期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人 员不许借款，由该部门经理代借。5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票 转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章银行收支结算管理第十三条根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、 汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用 信用证结算方式。第十四条银行结算资金管理（-）银行结算收入的管理。1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部 门，由经力部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主 管会计办理有关手续，并进行会计处理。2 .由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交 经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交 主管会计处理。3 .业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财 务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。4 .信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。（二）银行结算支出的管理1 .根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要 银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报 审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公 司领导的，由财务部签署意见后签报。2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款 单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开 出。4 .专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支 票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行 查询。5 .一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门 启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。第五章报帐销帐第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证 （发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人 员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外 支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审 签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐 人信用卡内。第六章附败第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。代理记账公司财务管理制度篇10第一章总则1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和 国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制 定本财务管理制度。1.2 本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计 工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的 领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管 理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分 配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车 间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自 己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分 析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为涪B长、科长、 主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产 成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车 间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。2.5 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度, 按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。3.2 现金管理3.2.1 现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规 定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支 笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出 或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来 后补办有关手续。322出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的 发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方 可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与 总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和 几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10% 计收利息并扣发工资。3.2.4 企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日 收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。3.2.5 企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长 期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。326现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现， 职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。3.3 银行存款管理3.3.1 会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，银行支票等结算 凭证和印鉴要由两人分开保管。3.3.2 财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手 续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办 理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高 金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责 任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及 时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。3.3.3 银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相 核对，并编制银行余额调节表调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因， 上报领导。3.4 应收帐款及预付帐款的管理3.4.1 企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债 务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生 和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的 保证书等），不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、 供应商的客户档案。3.4.2 各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员 核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导