2023年金融风险管理形成性考核作业答案.docx

2 0 23年上半年中国银行业从业人员资格认证考试风险管理真题时间：120分钟一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中。只有一项符合题目规定.请选择相应选 项，不选、错选均不得分。(共90题。每题0. 5分，共4 5分).通常情况下，导致商业银行破产倒闭的直接原凶是()。A.违约风险aB.市场风险aC.操作风险aD.流动性风险.巴塞尔新资本协议只对()的定义做了一个尝试性的规定：“涉及但不限于因监管措施和 解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者处罚性补偿所导致的风险敞口。”A.声誉风险aB.国家风险.aC.法律风险aD.流动性风险&.下列属于客户评级的专家判断法的是()。aA.5cs系统B.5PS系统C .CAMELs 系统D.以上都是.下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是()。aA.经济和市场状况的 较大变郊B.新的监管机构的建议aC.年度进行业务计划和预算D.授信集中度限额变化.健全的风险管理体系具有的功能不涉及()。A.自觉管理aB.系统管理C.微观管理aD.非系统管理4 .与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有()。A.特殊性、非营利性aB.普遍性、非营利性C.特殊性、营利性D.普遍性、营利性7A.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合 中发生风险损失的部分可以得到其他未发生损失的部分的补偿，属于()的风险管理方式。A.风险对冲aB.风险转树C.风险规避.某玩具厂欲向银行借款以扩大生产，请附近一家幼儿园为其担保，该幼儿园0。aA.若有 超过贷款额的资金可以提供担保A B .可以提供担保AC.不能提供担保AD.经银行批准即可提 供担保64 .下列情形中，重新定价风险最大的是0。aA.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资 来源B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源D.以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源65 . 2023年6月17 0,万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系 统”,涉及万事达、维萨等机构在内的40 00多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风 险属于0引发的风险。aA.人员因素B.系统缺陷C.内部流程D.外部事件66 .借人流动性是商业银行减少流动性风险的“最具风险”的方法，因素在于，借入资金时商业 银行不得不在资金成本和0之间做出艰难选择。A.流动性风险AB.可获得性AC.不可获性D.最终收益68A.战略风险属于种()。aA.短期的显性风险aB.短期的潜在风险C.长期的显性风险AD.长期的潜在风险.下列各项中不是风险处置纠正的内容的是()。人.风险纠正前.风险防卷C.市场退出 D.风险救助69 .贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济 行为，其重要目的不涉及()。A.分散风险aB.实现利益共享实现资产多元化红).增长收益81.在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成因素更加 复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险的是()。AA.利率风险A B.国家风险AC.法律风险 AD.流动性风险8 2 .下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是()。aA.公司治理应可以激励商业银行的董 事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目的aB.良好的公司治理是商业银行有 效管控风险，实现连续健康发展的基础，假如存在明显疏漏，则会导致商业银行破产C.商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制AD.商业银行公司治理应 建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制a 3 .过去3年,某公司集团的经营重点逐步从机械 制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资钞票 流连年为负，经营钞票流显着减少，融资钞票流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的 是()。A.该公司集团的短期偿债能力较弱B.多元化经营有助提高该公司集团的赚钱能力C.该公司集团投资房地产已经导致损失aD.投资房地产行业的高收益保证该公司集团的偿 债能力很强8 4.某商业银行现有A、B两类资产，资产A收取固定利息收入，资产B收取浮动利息收入。 假如该银行预期市场利率上升，则应当0以规避利率风险。A.资产A不做利率互换，资产B做利率互换B.资产A做利率互换，资产B不做利率互换aC.资产A、B都不做利率互施D.资产A、B 都做利率互换8 5.商业银行员工在代理业务操作中，下列行为易导致操作风险的是()。aA.设立专户核算 代理资金aB.签订书面委托代理协议aC.代理手续费收入先用员工奖励再纳入银行大账核 算D.碰到误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的提醒86 .为有效减少流动性风险， 商业银行资产和负债的分布应当()。A.异质化、分散化B.资产应当同质化、集中化，负债应当异质化、分散化aC.同质化、集中化aD.负债应当同 质化、集中化、资产应当异质化、分散化87A.声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因 素按照()进行排序。A.影响限度和紧迫性a B .影响限度和时间先后aC.时间先后和重要限度aD.时间先后和紧迫 性88.我国银行业监管的目的是促进银行业合法、稳健运营和()。A.维护金融体系的安全和稳定B.维护市场的正常秩序C.维护公众对银行业的信心D.保护债权人利益89 .在市场准入范围和标准中，()不属于中资商业银行行政许可事项。A.机构设立aB.调整业务范围和增长业务品种C.高级管理人员任职资格AD.资本监管90 .根据资本扣除的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是()。aA.O50%B. 75%aD. 1 0 0%二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中.有两项或两项以上符合题目的规定。请 选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共4 0题.每题1分。共4 0分61 .商业银行 风险管理部门的职责涉及()。A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额B.保证商业银行具有足够的人力、物力和恰当的组织结构C.核准复杂金融产品的定价模型D.协助财务控制人员进行价格评估E.全面掌握商业银行的整体风险状况2A.商业银行内部控制的重要原则涉及()。aA.全面B.审意C.有效血.独立E.安全3.商业银行经营目的的矛盾有().A.流动性与效益性B.流动性与安全性AC.效益性与安全性AD.流动性与效率性a E.安全性与风险分散性全.全 面风险管理体系的三个维度分别是()。4A.全面风险管理要素B.公司的目的aC.公司的内部结构aD.公司的各个层级E.公司的规模外商业银行的资本肩负着比一般公司更为重要的责任和作用，重要体现在()。4A.资本为商业银行提供融资B.吸取和消化损失C .限制商业银行过度业务扩张和风险承担aD.维持市场信心s E .是商业银行风险管理主线的 驱动力.下列关于贷款转让的程序,说法对的的是()。A.第一步是对资产组合进行评估B.第二步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中C .第三步是为投资者提供具体信息,使他们可以评估贷款的风险aD.第四步是双方协商拟定 购买价格E.第五步是办理贷款转让手续6 .下列关于情景分析法,说法对的的是()。A.情景分析是一种多因素分析方法aB .情景分析中的情景涉及基准情景C.情景分析中的情景涉及最佳的情景aD.情景分析中的情景涉及一般的情景aE.情景分析中 的情景涉及最坏的情景外.下列关于正态分布图的说法，对的的是()。aA.正态分布是描述 离散型随机变量的一种重要概率分布7 .整个曲线下的面积为IC.关于x=u对称，在x=u处曲线最高D.当u=0q=1时，称正态分布为标准正态分布aE.若固定uq大时，曲线瘦而高.时于巨大的劫难性损失,下列不属于商业银行通常采用的手段的是()。A.提取损失准备金B.冲减利润AC.保险手段A D.资本金A E.核心资本18.下列关于信用风险监测的说法，对的的是()。A.是风险管理流程中的重要环节aB.是一个动态、连续的过程C.风险监测包含两个层面的内稻D.应当实现监测对协议条款遵守情况目的aE.在贷款决策 前预见风险并采用预案措施，对减少实际损失的奉献度为5 0%60%11 4法律/合规部门重 要承担的职责涉及（）。A.协助制定法律政策B.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管规定aC.开展法律培训和教育项目D.经营管理的合规性和合规部门工作情况E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造12A.经济合作与发展组织的公司治理准贝 治理结构框架应当做到（）。A.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及重要责任,并在全行实行问责制B.维护股东的权利，保证小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇aC.确认利益 相关者的合法权利aD.保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息E.保证董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管1 3.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，重要涉及（）。A.资金交易aB.消费信贷业务有关客户身份的核对C.网络中，l>D.法律事务aE.账户系统14.公司的速动比率具有局限性，重要是由于其没有考虑0。aA.资产总额aB.应收账款收|口| 的也许性AC.没有考虑存货D.应收账款收回的时间预期aE.待摊费用1 5.收益率曲线圈中的横坐标和纵坐标分别表达（）。A,资产的不同市场价值aB.资产的各到期期限C.相应的收益率D.资产的现值E.资产的当期收益率1板.操作风险可以分为由（）所引发的风险。A.技术B.系统C.流动性A D.外部事件E.人员17.根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具有() 特性。A.相关性B.全面性aC.可靠性aD.及时性E.可比性18.商业银行进行贷款定价，般由()因素决定。A.资金成本B.经营成本风险成本D.监管资本E.资本成本19.以下属金融衍生品的是()。aA.即期金融产品aB.金融期货aC.金融期权aD.金融远期 E.金融互920.商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循()原则。A.展期重审原则B.统一考虑原则C.公平竞争的原则a D.后续监督原则E.审贷分离原则21A.可用来简化协方差矩阵的方法的是()。aA.对角线模型B.因子模型C.历史模拟法D.解析模型aE.仿真模型2 2.我国监管当局出台的贷款分类包含()等级的贷款。A.正常aB.关注C.次级D.可疑E.损失23A.个人住房抵押贷款涉及的风险重要涉及()。A.经销商风险aB.借款人的经济财务状况恶化的风险aC.由于房产价值下跌导致超额押值局限性D.假按揭风险E.国家干预房价24.信贷资产证券化目前重要可以分为()类。A.资产支持债券B.住房抵押贷款证券C.消费贷款支持证券a D.公司贷款支持证券aE.其他贷款支持证券2报.市场风险计量方 法中的缺口分析的局限性是()。aA.忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价 期限的差异B.缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险aC.大多数缺口分析未 能反映利率变动对非利息收入和费用的影响aD.缺口分析重要衡量利率变动对银行当期收 益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响aE.缺口分析忽略了与期权有关的头寸在 收入敏感性方面的差异2a.操作风险成因中的系统缺陷因素重要涉及()。A.数据/信息质量B.违反系统安全规定C.系统设计/开发的战略风险D.系统维修成本较高aE.系统的稳定性、兼容性、适宜性2 7 .巴塞尔委员会提出，为了具有使用标准法的资格，商业银行必须至少满足()。4A.具有完 善、健康的内部控制体系B.银行应当拥有完整且的确可行的操作风险管理系统C .银行应当拥有充足的资源支持在重要产品线上和控制及审计领域采用该方法a D .董事会 和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构E.必须设立有专门的风险管理委员会，受董事会直接领导28以下()属于商业银行内部风险 控制部门。A.财务控制部门aB.内部审计部门aC.法律合规部门aD.风险管理委员会E.风险管理部门2A 9 .单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大 一家客户贷款总额/资本净额X100%,公式中的客户涉及()。AA.取得贷款的法人AB.其他经 济组织AC.自然人A D .个体工商户E.存款人30 .以下论述对的的是()。A.零售存款客户对银行信用和利率水平不是很敏感B .零售存款客户对银行信用和利率水平很敏感aC.公司/机构存款人对银行信用和利率水平 不是很敏感D.零售存款客户和公司/机构存款人对银行信用和利率水平都不敏!西E.公司/机构存款 人对银行信用和利率承平高度敏感31A.下列属于商业银行流动性风险的原则是()。4A.保障 性AB.流动性AC.安全性aD.赚钱性E.竞争性A 3 2.衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过0换算得到。 a A.钞票头寸指标B.核心存款aC,总资产aD贷款总额E.大额负债依赖度33.下列属于流动性风险预警的融资指标的是()。A.赚钱水平B.存款大量流失C.股票价格下跌aD.资产质量E.融资成本上升34.核心雇员流失的风险具体体现为()。aA.核心员工的知识/技能缺少B.缺少足够后援/替代人员C .相关信息缺少共享和文档记录aD.缺少岗位轮换机制E.核心员工超越授权的活动.基本指标法的计算中涉及()变量。A.基本指标法需要的资和B.前三年中总收人为负数的年数aC.前三年中总收人为正数的 年数D.前三年各年为正的总收入a E.所计量的总的年数35 .下列关F战略风险管理的说法，对的的是()。A.战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力B.有助于将风险挑战转变为成长机会C.不能避免因赚钱能力出现大幅波动而导致流动性风险aD.能最大限度地避免经济损失aE. 减少法律争议、诉讼事件a 3 7.有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践的是()。 A.强化声誉风险管理培训|a B .无论对于利益持有者作出何种承诺，商业银行都必须努力 兑现C.保证及时解决投诉和批评D.将商业银行的社会责任感和经营目的结合起来aE.制定危机管理规划3a.蒙特卡洛模拟 法是计量VaR值的基本方法之一，其优点涉及0。aA.可以解决非线性、大幅波动及“肥尾” 问题B.计算量较小，且准确性提高速度较快C.产生大量途径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠aD.即使产生的数据序列是伪随机 数，也能保证结果对的E.可以通过设立消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地做出反映89 .银行风险 监管指标的监测评价应遵循()原则。aA.准确性原则a B.可比性原则C.及时性原则a D.连续性原则E.法人并表原则40.我国商业银行信用风险监管指标涉及()。aA.不良资产率B.商业银行总的流动性需求C.贷款损失准备率D.单一客户授信集中度aE.预期损失率三、判断题。请对以下各项的描述做出判断.对的的为A,错误的为B。(共15题。每题I5, 共I5分)1 .成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。()2a.债务人对银行的实质性信贷 债务逾期100天以上即被视为违约。()3.国际商业银行用来考虑商业银行的赚钱能力和风险水平的最佳方法是RAPN。（）心.市场 风险具有明显的非系统性特性。（）5a.国家风险有两个基本特性,其中之一就是:国家风险发 生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。（）6a.过 高的应收账款周转率有助于公司长期发展。（卜7.贷款转让按转让的笔数可以分为一次转 让和回购式转让。（）&.内部审计部门可认为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。 （卜9.敏感性分析是一种多因素分析法,情景分析是对单一因素进行分析。（）10.董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有效 的战略风险评估负有间接责任。（）1 1.从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险辨认和分析过程中引入区域风险变量是非 常必要的。（）.绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。（）12 .商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以钞票备付、二级备付、三级备付、法定准 备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。（A 14.社会责任感是 提高声誉、减少风险的“万能药”。（）1 5.财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财 务因素分析的一个辅助与补充。（）16 .收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系,它是市场对当前经济状况的判断，以 及对未来经济走势预期的结果。（）.商业银行声誉风险管理的核心在于有效管理信用、市场、操作、流动性等风险中也许威 胁商业银行声誉的风险因素。（）S 8 .商业银行通常采用不定期自我评估的方法，来检查战略 风险管理是否有效实行。（）19 .假如未来面I临同样的本息还款的规定，在盼望收益相等的条件下。收益波动性低的公 司更容易违约，信用风险较大。（2 0.按照巴塞尔新资本协议，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过6 0天属于违约的一种情况。（）D.风险分散.下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误的是()oA .要树立对的的合规管理观念aB.要加强管理层的驱动作用C.要充足发挥信息系统的作用aD要创建学习型组织8 .()是风险文化中最重要、最高层次的因素。aA.风险管理方法a B.风险管理理念aC.风 险管理制度D.风险管理系统1a 0 .银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列不属于商 业银行分散型风险管理部门结构的缺陷分析的是()。A.难以绝对控制商业银行的敏感信息B.商业银行无法形成长期的核心竞争力aC.不利于商业银行形成强大的定价能力aD.将技术 支持等风险管理职能外包给专业服务供应商m1 .下列关于商业银行的业务外包的论述，不 对的的是()。AA.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和 核心业务等不应外包出去B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外 包业务负任何直接或间接的责任aC.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的也许的不良后 果，商业银行仍然需要承担责任D.进行外包时,商业银行必须对外包业务的风险进行管理1 2.战略风险的类型涉及()。aA.品牌风险aB.竞争对手风险C.客户风险D.以上全对口3 .商业银行一个完整的风险监测指标体系，涉及风险水平类指标、风险迁 徙类指标和()。A.流动性风险指标B.信用风险指标C.风险抵补类指标D.操作风险指标 14.银行的风险管理部门和风险管理委员会的关系不涉及()。一、单项选择题.解析答案为Do流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增长提供 融资而导致损失或破产的风险，它涉及资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常A 被认为是商业银行破产的直接因素。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略 风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。1 .解析答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立 和实行法律风险管理体系这方面有定的积极性和灵活性，巴塞尔新资本协议只对法律 风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险涉及但不限于因监管措施和解决民商事争议 而支付的罚款、罚金或者处罚性补偿所导致的风险敞口。”.解析答案为D,目前所使用的专家系统，对公司信用分析的5cs系统使用最为广泛，除 了 5cs系统外，尚有针对公司信用分析的5 Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法 最准确。2 .解析答案为D,信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较 大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化， 所以A、B、C项对的，D选项错误。3 .解析答案为D。健全的风险管理体系具有的功能涉及自觉管理、微观管理、系统管理、 动态管理等功能。 6 .解析答案为B。与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险 具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作 风险并不能为商业银行带来赚钱。7.解析答案为D。对于由互相独立的多种资产组成的资产组合，从而使这组合中发生风 险损失的部分可以得到其他未发生损失的部分的补偿，属风险分散的风险管理方式。8M解 析答案为C。健康有效的合规管理文化涉及：树立对的的合规管理观念;加强管理层的 驱动作用；充足发挥人的主导作用;要创建学习型组织。实证研究表白，人的因素是操 作风险的最重要因素，必须把对人的研究放在首位,建立重视人、以人为本的管理模式和文化 模式。a 9 .解析答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的因素。10.解析答案为D,商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，属于商业 银行分散型风险管理部门结构的缺陷分析的是难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行 无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，所以A、B、C项对的; D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的 对的做法。11a.解析答案为&从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并 未被“包”出去。业务外包并不能减少黄事会和高级管理层保证第三方行为的安全稳健以及遵 守相关法律的责任。外包服务的最终负责人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服 务质量、安全、透明度和管理报告的责任。4 12.解析答案为D。战略风险的类型涉及产 业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他（例如财务风险、 运营以及多种风险因素）。S3 .解析答案为C。商业银行个完整的风险监测指标体系, 涉及风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。14 .解析答案为A。商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持互相独立，又要 互相支持，但不是从属关系。15 .解析答案为C。内部控制措施是商业银行平常工作的一个重要部分,每个业务都要建立控 制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。16 .解析答案为B。在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资a金， 而不长期在总资产中保存相称规模的流动性资产；假如通过出售流动资产换取流动性，则将 导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。17A.解析答案为A。销售净 利率=净利润/销售收入，则净利润=20 x1 5%=3；净资产收益率=净利润/（期初所有者权益 合计+期末所有者权益合计）/ 2 x1 00%= 3/（64 /2） -9. 4%。1 8 .解析卜答案为D。交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的 过程中，未遵循操作规定,使交易和定价产生了错误。.解析答案为C,在商业银行经 营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行导致损失最大、发生次数最多的操作风险之一。 20.解析答案为B。效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。 421.解析答案为C。利息保障倍数=（税前净利润+利息费用）/利息费用一（6 0 0 0+300 0 ）/300 0 =3o 22A.解析答案为A。在Cre d计Metics模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。2 3.解析答案为D。信用资产证券化具有将缺少流动性的贷款资产转化成具有流动性a的证 券的特点，有助于分散信用风险，改善资产质量。在某种限度上，资产证券化产品的属性是由 其标的属性决定的。24.解析答案为A。绝对收益=期末的资产价值总额一期初投入的资金总额=1 1 000-1 0 000 = 1 0 00元。2执.解析答案为c。在商业银行风险管理理论的四种管理模式涉及资 产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。 破6.解析答案为C。违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。 假如客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项 目已提取余额+信甩转换系数x己承诺未提取金额。27A.解析答案为D。信用衍生产品除 了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等) 外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。2 8 .解析答案为C。留置这一担保形式，重要应用于保管协议、运送协议、加工承揽协议 等主协议。a 2 9.解析答案为B。“5 C”方法属于专家判断法评级方法。38解析答案为 Ao贷款定价中的风险成本一般是指预期损失。31A.解析答案为c。由于我国信息披露的不 健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面 的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者规定风险高的银行提供更高的收 益。因此，提高银行信息披露质量，才干对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构 的专业力量,可以时银行形成更强的监管约束。3 2.解析卜答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差 额。38.解析答案为C。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款 和 X 1 00%=(10+6+5) /(60+2 0 +10+6+5)x 1 0 0%20.8%°34.解析答案为c。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响 因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。3A 5.解析答案为B。风险管 理部门承担了风险辨认、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险 控制决策的最终责任。36M解析答案为C。速动资产=流动资产存货=3 000-1500=1500 , 速动比率=速动资产/流动负债合计=1500 / 2 0 23=0. 7 5. 3 7 .解析答案为B。坎德尔系 数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na) /(Nc+Nd) = (4-1 ) /(4+1 ) =0.6, Nc表达n组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个 数,Nd则表达不一致的个数之和。3&解析答案为D。两者只能刻画两个变量之间的相关 限度，无法通过各变量的边沿分布刻画出两个变量的联合分布。3 9.解析卜答案为A。财政 政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。46.解析答案 为B。信用风险很大限度上是种非系统性风险,因此，在很大限度上能被多样性的组合投 资所减少。41.解析答案为A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析重要是对 资产负债表和损益表进行分析。42.解析答案为B,信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一 定期限内信用风险资产的非预期损失而应当持有的资本金。4 3 .解析答案为D。银行战略风险的影响因素重要有:一般环境风险因素；项目环境 风险因素;银行内部风险因素。44.解析答案为D。测量出主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通 货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。45 .解析 答案为D。单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。46.解析答案为C。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在 此期间内任意时点，随时规定期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种 交易标的物。4 7.解析答案为D。市场风险各种类中最重要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。 a48.解析答案为C。除A、B、D项外，内部审计的重要内容还涉及：经营管理的合规 性及合规部门工作情况；信息系统规划设计、开发运营和管理维护的情况；与风险相关 的资本评估系统情况;机构运营绩效和管理人员履职情况等。C选项属于法律/合规部门的 职责。4 9 .解析答案为B。表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业 银行一方面将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项FI的风险资产, 然后根据交易对象的属性拟定风险权重,计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率 及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用钞票暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由 两部分组成:一是按市价计算出的重置资本,另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。 5 0 .解析答案为C。货币互换需要在期初和期末互换本金，不同货币本金的数额由事先拟 定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方 式，乂拟定了汇率。 5 1.解析答案为A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏 感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。52 .解析答案为B,压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，重要采 用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。53 .解析答案为A。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重 计量利率风险对商业银行经济价值的影响。54.解析答案为D。常用的市场限额风险有 交易限额、风险限额、止损限额。5 5 .解析答案为C。期权价值由时间价值和内在价值组成，所以A选项对的;当期权为价 外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期权价值即为时间价值，所以在到期 前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，8选项对的；对于一个买方期权而言，标 的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的内在价值为零，所以C选项错误油于期 权的执行价格比现在的即期市场价格差，所以价外期权的内在价值为零,D选项对的。5板.解 析答案为B。即期净敞13头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内 的即期资产减去即期负债，即1 000-700=300（万美元）。5 7.解析答案为C。A、B、D项是国际会计准则对金融资产划分的优点;缺陷是财务会 计意义上的划分着重强调的是权益和钞票流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各 项规定。5 8 .解析答案为C。法人信贷业务是国内公司/机构类业务最重要的部分，也是国内商 业银行最重要的商业银行业务。a 5 9 .解析答案为A。健全的内部控制体系是商业银行有 效辨认和防范操作风险的重要手段。68.解析答案为D。商业银行核。雇员掌握商业银 行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们也许带来操作风险。61A.l:解析答案为Do 结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了协议资金但另一方发生违约的 风险。它是一种特殊的信用风险。正是由于德国赫斯塔特银行由于结算风险导致 破产，促成了国际性金融监管机构巴塞尔委员会的诞生。62.解析答案为B。风险因素考虑得愈充足，风险辨认与分析也会更加全面 和进一步。但随着风险因素的增长,风险管理的复杂限度和难度呈儿何倍数增长, 所产生的边际收益呈递减趋势。63A.解析答案为D。计算过程为:净利润一 销售收入x销售净利率二20X 1 2 %-2. 4 （亿元）；净资产收益率:净利润/（期 初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2 X lOOVOO-2. 4/E （40+55） /2 X 100%=5. 05%。64.解析答案为C。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民才可以作为 保证人。a国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的 事业单位、社会团队，公司法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。a6 5.解析答案为假如商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来 源，当利率上升时,贷款的利息收入是固定的,但存款的利息支出会随利率的上升 而增长，从而使银行的未来收益减少、经济价值减少，重新定价风险增大。A、 C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异, 其重新定价风险较小。a6 6.解析答案为D。外部事件涉及由于外部人员故 意欺诈、骗取或盗用银行资产（资金）及违反法律而对商业银行的客户、员工、财 务资源或声誉也许或者已经导致负面影响的事件。题中商业银行外部人员通过网 络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。67A.解析答案为B。在实践 操作中，必须清醒地结识到借入流动性是商业银行减少流动性风险的“最具风 险”的方法。由于商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间作 出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。6外.解析 答案为D。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实行效果需要很 长时间才干显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力,可以 预先辨认所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和互相作用，并尽也许在 危机真实发生前就将其有效遏制。p9 .解析答案为B。风险处置纠正贯穿银 行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重限度,及 时采用相应措施加以处置，涉及：风险纠正；风险救助;市场退出。70解析答案为B。贷款转让（又称贷款出售）通常指贷款有偿转让，是贷款的原 债权人将已经发放但来到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，重要目的是 为了分散或转移风险、增长收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。81 .解析答案为D.流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增长提供融资 而导致损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的因素 更加复杂，涉及的范围更广,通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其 他重要风险密切联系且互相作用，因此同样是一种多维风险。82 .解析答案为B °良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现连续健康发展的基础。 假如存在明显疏漏，则也许大大提高商业银行的风险水平，严重情况下也许导致商业银行破 产，不仅损害存款人的利益，并且破坏社会稳定，增长公共开支。83 .解析答案为A。该公司集团“整体投资钞票流连年为负，经营钞票流显着减少”，可以 推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、c、D项结论。a 84.解析答案为B。 利率互换是指两个交易对手仅就利息支付进行互相互换，并不涉及本金的互换。利率互换重 要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入,存在较 大的利率风险，因此应对A做利率互换;而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换。8 5.解析答案为C。在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项重要涉及： 业务人员贪污或截留手续费.不进入大账核算；内外勾结编造虚假代理业务协议骗取手 续费收入。86M解桐答案为A。商业银行应尽也许减少其资金来源（负债）和使用（资产）的同 质性，形成合理的资产负债分布结构.以获得稳定的、多样化的钞票流量，最大限度地减少流动性 风险。即商业银行资产和负债的分布应当异质化、分散化。87.解析答案为A。声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响限度和紧 迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者承担的责任，以及即将 执行的决策也许产生的结果。8%.