2021年中级银行管理知识点自制.docx

2021年中级银行管理知识点自制第一章宏观经济金融环境第一节宏观经济环境经济发展新常态高速-中高速规模速度型-质量效率型增量扩能一调节存款/ 作优增量要素驱动/投资驱动一创新驱动国内经济政策体系根源一重大构造性失衡发展新理念-创新协调绿色开放共享创新是引领发展第一动力协调是持续健康发展内在规定绿色是永续发展必要条件和人民对美好生活追求重要体现开放是国家繁华发展必由之路i共享是中华人民共和国特色社会主义本质规定全民共享全面共享共建共享渐进共享发展主线-供应侧构造性改革1 .扩大资本覆盖面，增强风险捕获能力提高资产证券化交易风险权重/提高内部模型法下市场风险资本规定和定性原则/提高场外衍生品和证券融资交易交易对手信用风险资本规全面风险治理架构监管规定2 .修改资本定义，强化监管资本基本一级资本持续经营下吸取损失二级资本破产清算下吸取损资本工具建立严格合格原则引入严格统一资本扣减项取消专门用于抵抗市场风险三级资本发行非普通股必要带有减记或转股条款3 .建立杠杆率监管原则,弥补资本充分率缺陷4 .建立宏观审慎资本规定，反映系统性风险5 .建立量化流动性监管原则有效银行监管原则变化：1 .加强对系统重要性银行监管2 .引入宏观审慎视角3 .注重危机管理，恢复和处置4 .完善公司治理和信息披露公司治理改革：1 .重新定义谨慎义务，忠诚义务，风险偏好，风险文化等概念2 .引进合规原则3 .扩大董事会在风险管理和控制方面监管职责4 .强调董事会整体及其成员任职资格规定5 .建立有助于强化公司治理和风险管理薪酬体系6 .重新定位公司治理中监管者职责美国双重多头联邦政府州政府欧盟一会三局系统性风险委员会银行局证券和市场局保险 和职业养老金局英国双头监管审慎监管局金融行为局第三章市场准入现场检查和非现场监管第一节市场准入市场准入法规体系法律商业银行法银行业监督管理法行政法规外资银行管理条例部门规章行政允许实行程序申请与受理资料不齐或不符合规定3月份内补正审查书面意见发出之日起2月内提交阐明决定于送达机构准入机构发展规划：发展可持续风险管理匹配商业模式可行服 务普惠性分支机构设立：运营资金不超总行资本金总额60%机构变更：名称注册资本地址业务范畴持股5%以上股东 修改章程领导换人需审查任职资格机构终结：解散被撤销破产业务准入募集发行债务，资本补充工具信用卡业务外币业务需外汇管理部门和银监会批准 衍生品交易业务基本类资格（套期保值）普通类资格 离岸银行业务其她创新业务信贷资产证券化备案信贷资产收益权转让报 备理财直接融资工具注册登记制董理事及高档管理人员任职资格任职资格终结撤销实效取消需审批第二节现场检查全面检查专项检查后续检查暂时检查稽核检查全面检查每5年1次现场检查作用：发现和辨认风险保护和增进作用反馈和建议作用评价和指 引作用现场检查内容：业务经营合法合规性资本充分性资产质量流动性赚钱能力 管理水平和内部控制市场风险敏感度现场检查和非现场检查结合优势：提高现场检查效率提高现场检查针对性极高非现场检查分 析精确性加强现场检查有效性现场检查办法：询问法审视法核对法顺查法逆查法祥查法复算法盘点法现场检查分析技术：定性分析法定量分析法比率分析法构造分析法配比分析法 趋势分析法现场检查程序：检查准备阶段立项成立检查组查前调查检查前培训检查实行阶段进点会谈检查实行评价定性结束现场作业 检查报告阶段形成现场检查报告与被检查单位互换意见 检查解决阶段检查解决方式见长意见书作出和执行 检查档案整顿阶段第三节非现场监管作用：基本性作用风险辨认和预警作用指引现场检查信息传递作用持续监管作用特点：非直接性单体法人和系统整体统一静态和动态统一非现场监管体系：基本信息体系风险监测计量指标体系风险评估判断体系风险预警体系非现场监管周期：制定监管筹划寻常监测分析风险评估现场检查联动监管评 级监管总结.评级要素及权重：资本充分15资产质量15管理质量20赚钱状况10流动性 风险20市场风险10信息科技风险10监管评级作用：全面掌握银行风险状况合理配备监管资源,提高监管效率实行分类监管，针对性采用办法，提高监管有效性监管评级遵循原则：全面性及时性系统性审慎性监管报告内容：经营状况变化和重大事项风险状况评价存在重要问题提出监管办法和规定拟开展重要工作系统性，区域性风险非现场监管重点：国际重要经济体和国内宏观经济运营状况金融体系运营状况银行业风险状况法律政策调节状况区域性风险状况第四章监管强制办法和行政惩罚第一节监管强制办法对机构：暂停某些业务.停止批准开办新业务，停止增设分 支机构申请；限制资产转让;限制分派红利和其她收入对股东：对管理人员：实行强制办法前提条件：L违背审慎经营规则,责令限期整治后逾期未改正2.违背审慎经营规则产重危及机构稳健运营，损害存款人 和其她客户合法权益第二节行政惩罚原则：1 .依法公开公正公平原则2 .双罚原则罚机构同步罚个人行政惩罚种类：壑告罚款没收违法所得责令停业整顿吊销金融允许证取消董理事,高档管理人员一定期限直至终身任职资格禁止一定期限直至终身从事银行业工作其她行政惩罚程序：备案5日内调查90日内取证审理5日内决定与否接受,60日内完毕审理审议需陈述或申辩,接到惩罚意见告知书10日内听证接到行政惩罚意见告知书5日内申请受到申请30日 内进行提前7日告知决定和执行7日内送达惩罚决定书第三节行政复议和诉讼行政复议作用：有助于解决行政争议行政监督重要手段一种重要行政救济办法行政复议原则：合法审查合理性审查公开公正效率便民一级复议司法最后 行政复议参加人：申请人被申请人行政复议第三人行政复议代理人行政复议程序：申请受理审理决定复议决定：维持决定履行决定撤销，变更和确认违法决定补偿决定行政诉讼参加人：当事人共同诉讼人诉讼中第三人诉讼代理人行政诉讼程序：起诉受理审理判决审理:一审程序二审程序判决类型:撤销判决履行判决变更判决确认判决驳回诉讼 祈求判决诉讼判决行政诉讼执行：须有执行依照须有可供执行内容被执行人有能力履行而不履行义务申请人在法定期限内提出执行申请第五章负债业务第一节负债业务该书概述基本特性：以往或当前已经完毕交易形成当前债务具备偿还性具备潜在效益性用货币精确计量和估价行政附带民事具备清算优先权基本原则：依法筹资成本控制量力而行构造合理第二节存款业务按业务品种分类：对公存款储蓄存款保证金存款对公存款：单位活期存款单位定期存款单位告知存款单位 协定存款合同存款大额存单重要风险点：业务不合规核算不真实内控不完善内部审计 部门审计范畴，频率，力度有缺陷利率风险及网络系统风险等新 型风险储蓄存款：活期储蓄定期储蓄定活两便储蓄个人告知存款重要风险点：内控不完善业务不合规核算不真实保证金存款：银行承兑汇票保证金信用证保证金黄金交易 保证金个人购汇保证金远期结售汇保证金重要风险点：业务不合规内部控制薄弱操作风险第三节其她负债业务L同业存储结算性存储合伙性存款风险点：业务不合规内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真 实内部审计监督不到位2.同业拆入最后目是满足需求，主攻方向是提高供应质量，主线途径是 深化改革1 .进一步推动"三去一降一补”去产能去库存去杠杆降成本补短板2 .进一步推动农业供应侧构造性改革3 .振兴实体经济4 .增进房地产市场平稳健康发展宏观经济政策总体思路-五大政策支柱宏观政策要稳产业政策要准微观政策要活改革政策要实社 会政策要托底宏观经济工作总基调-一稳中求进第二节财政/货币政策财政政策环境1 .积极财政政策2 .推动"三去一降一补”3 .进一步推动财税体制改革环保税法第一部单行税法1月1日实行4 .夯实推动民生事业建设货币政策环境稳健货币政策1 .灵活开展公开市场操作风险点：业务不合规内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真 实内部审计监督不到位3.债券融资风险点：业务不合规核算不真实内控不完善利率风险资产 和负债期限错配风险4.向中央银行借款央行借款风险点：内控不完善业务不合规还款不及时核算 不真实内部审计不到位清算损失风险再贴现风险点：内控不完善业务不合规核算不真实风险管 理薄弱内部审计不到位第六章资产业务第一节概述资产分为:钞票资产贷款证券投资其她资产公司贷款：按借款人性质:普通公司法人贷款小公司法人贷款事业法 人贷款按用途和风险特性:流动资金贷款固定资产贷款项目融资 贸易融资贴现透支保理个人贷款：个人住房贷款个人经营贷款个人消费贷款个人助学贷款 自营贷款委托贷款特定贷款贷款基本要素：交易对象信贷产品信贷金额信贷期限贷款利率和费率清偿 筹划担保方式和约束条件提款期:合同生效之日至所有提款完毕或最后一次提款宽限期:提款完毕至第一种还本付息之日还款期:第一次还款日至所有本息清偿完分次还款-定额还款/不定额还款定额还款-等额还款/商定还款等额还款-等额本金/等额本息担保方式:单一担保组合担保追加担保提款条件：合法授权政府批准资本金规定监管条件贯彻贷款流程：受理和调查风险评价和审批合同订立贷款发放 贷后管理贷款业务监管规定：1 .加强统一授信2 .加强授信客户风险评估3 .规范授信审批流程4 .完善集中度风险管理框架5 .加强国别风险管理6 .提高贷款分类精确性7 .提高风险缓释有效性投资业务重要功能：获取收益分散风险保持流动性合理避税第二节贷款业务1 .流动资金贷款风险点：过度放贷风险贷款挪用风险监管规定:严格贷款用途合理测算贷款额度加强支付管理 强化合同管理明确法律责任合同管理一借款人应承担违约责任和商业银行可采用办 法：未按商定用途使用贷款未按商定方式进行贷款资金支付 未遵守承诺事项突破商定财务指标发生重大交叉违约事件2 .固定资产贷款基本建设更新改造房地产开发投资其她固定资产投资50万以上风险点:政策性风险合法性风险过度融资和资金挪用风险监管规定:全流程管理加强风险评价强化合同管理加强贷 款发放和支付审核（5%或500万）强化法律责任3 .项目融资大型能源开发资源开发基本设施建设文化创意和新技术开 发4 .银团贷款信息共享独立审批自主决策风险自担全额包销某些包销尽最大努力推销重要监管规定：勉励采用银团贷款方式：大型集团客户和大型项目融资以及各种大额流动资金融资单一公司或项目融资总额超过贷款行资本金余额10%单一集团客户授信总额超贷款行资本金余额15%借款人以竞争性谈判选取银行进行融资牵头行不少于20%其她成员行不低于50%5 .并购贷款受让既有股权认购新增股权收购资产承办债务风险点：战略风险法律和合规风险整合风险经营及财务风并购贷款余额不超一级资本净额50%，单一借款人不超5%贷款不超并购价款60%期限不超7年6 .贸易融资有追索权保理/无追索权保理单保理/双保理风险点：真实性风险经营风险7 .个人住房贷款风险点：虚假按揭风险虚假权证风险抵押担保不贯彻风险 借款人信用风险一手房注意楼盘竣工及后续风险二手房注意中 介机构风险第三节投资业务重要风险:市场风险信用风险流动性风险操作风险基本原贝U；统一授信防范风险期限匹配和构造管理相结合 保持流动和效益性平衡高风险债券：信用评级在投资级如下债券构造复杂或杠杆率较高发行人经营杠杆率过高关于发行人经营状况和财务状况等信息披露不充分，完整, 及时需计提市场风险资本：交易账户头寸高于表内外资产总额 10%或超85亿元第七章其她业务第一节概述表外业务：担保承诺代理投融资服务中介服务其她表外业务特点：不运用或不直接运用商业银行自有资金接受客户委托办理业务不承担或不直接承担经营风险绝大某些表外业务以收取手续赛方式获得收益种类多范畴广第二节支付结算业务国内支付结算业务:汇票本票支票银行卡及汇兑托收承付 委托收款和国内信用证国际结算业务:信用证托收汇款保函跟单信用证/光票信用证可转让信用证/不可转让信用证国内人民币计价不可撤销跟单信用证光票托收/跟单托收第三节银行卡业务第四节担保类业务对第三方承担偿还责任业务：银行保函承兑汇票信用证信 用风险仍在银行销售与购买合同银行保函:独立性单据化融资类保函/非融资类保函融资类保函:借款授信额度有价证券保付融资租赁延期付 款非融资类保函:投标预付款履约关税即期付款经营租赁备用信用证当事人：开证申请人开证行受益人可撤销备用信用证/不可撤销备用信用证第五节贷款承诺业务分为:项目贷款承诺开立信贷证明客户授信额度（普通为1 年，解决短期流动资金需求）票据发行便利（中期周转性票据发行 融资，普通5-7年）风险点；政策性风险不合法竞争风险项目评估风险操作性 风险第六节理财业务广义：财富管理业务或资产管理业务狭义：理财业务特点：代理业务，不是银行自营业务赚钱方式是收取投资管理费或业绩报酬客户是理财业务风险重要承担者“轻资本”业务知识技术密集型业务理财业务分类：非保本浮动收益理财产品保本浮动收益理 财产品保证收益理财产品保证收益理财产品：保本固定收益产 品保证最低收益产品个人理财产品客户：私人银行客户普通客户高资产净值客 户私人银行客户：金融净资产600万以上高资产净值客户：单笔认购理财产品100万以上认购时个 人或家庭净资产总计超过100万个人收入近来三年每年超20 万或家庭共计收入近来三年每年超30万存续形态：无固定期 限续存产品/每期一次固定期限产品无固定期限续存产品分为：每日开放申赎T+0产品收益 随着持有期限递增产品固定期限滚动产品按币种或风险限度：本币性理财产品/外币性理财产品构 造化理财产品优先份额/构造化理财产品进取份额按产品形态：开放式净值型产品封闭式净值型产品开放式非净值型产品每日开放有条件开放定期开放封闭式非净值型产品：固定收益期次产品挂钩类产品股权 投资产品另类投资产品理财产品分级：1级安全性高2级本金浮现损失也许性较小3级本金浮现损失也许性不容忽视4级本金浮现损失也许性高5级本金浮现损失也许性不容忽视销售起点：1-2级5万3-4级10万5级20万理财产品投资标分类：原则化投资：有公开市场有公允价值流动性高涉及：权益类金融工具固定收益类金融工具货币市场工具 衍生类金融工具外汇类及境外投资金融工具贵金属类金融工具 直接投资以上各类产品金融工具非原则化投资：未在银行间市 场及证券交易所市场交易债券类资产涉及：信贷资产信托贷款 委托债权承兑汇票信用证应收账款各类收益权带回购条款股权 性融资重要风险点：信用风险法律风险操作风险名誉风险市场风 险流动性风险第七节同业业务涉及：同业拆借同业存款同业借款同业代付买入反售（卖 出回购）同业投资存储同业：信用存储同业存单质押存储同业重要风险点：系统性风险信用风险流动性风险市场风险操 作性风险第八节衍生品交易远期期货期权掉期（互换）套期保值类衍生产品：非套期保值类衍生产品：代客交易做市交易已获利为目自 营交易利率衍生产品/外汇衍生产品/其她衍生产品重要风险点：市场风险信用风险操作风险流动性风险不得自主持有或向客户销售也许浮现无限损失裸卖空衍生 产品，以及以衍生产品为基本资产或挂钩指标再衍生产品商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，原则法下市场 风险资本不得超过核心资本3%第八章金融创新管理第一节金融创新趋势基本原则；合法合规公平竞争加强知识产权保护成本可算 强化业务监测客户恰当性防范交易对手风险维护客户利益金融创新趋势：金融产品，金融工具多样化融资方式证券化表外业务重要性增强金融市场一体化个性化金融服务成主流金融产品和金融服务综合化信息化2 .适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作常备借贷便利1-3月满足长期大额流动性需求抵押中级借贷便利质押3 .发挥好存款准备金率工具作用4 .运用好再贷款/再贴现/抵押补充贷款工具5 .利率市场化改革获得核心性进展6 .推动汇率形成机制市场化第二章监管概述446第一节监管目的理念和良好原则监管目的：1 .通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者利益2 ,通过审慎有效监管，增进市场信心3 .通过宣教和有关信息披露，增进公众对当代化金融产品服 务和相应风险理解和辨认4.努力减少金融犯罪，维护金融稳定监管理念：管法人管风险管内控提高透明度管法人:整体风险状况分派监管资源/总部对分支机构管控 能力第二节金融创新实践1 .组织机构创新：金融控股公司银行母公司（海外控股 或信托控股）全能银行（内设事业部）2 .业务模式创新（1）资产证券化：环节：钞票流积聚和组合阶段钞票流 重整和分割阶段三类：ABS优质公司担保和信用贷款以及汽 车抵押贷款RMBS个人住房按揭贷款NPL不良资产（2）理财产品创新构造性理财产品非构造性理财产品（3）大额存单（4）投联贷以信用，股权质押，PE保证或类保证方式发放股权投资结合方式3 .互联网金融创新（1）互联网支付网银移动支付第三方支付独立第三方支付：快钱通联支付汇付天下非独立第三方支付：支付宝财付通盛付通（2）网络借贷个体网络借贷（P2P网络借贷）信息中介性质网络小额贷款蚂蚁小贷业务（3）直销银行产品原则化简朴易懂门槛低以便快捷产品种类少工行“融e行”民生直销银行平安橙子银行前海微众银行（4）互联网信托企易贷（5）互联网消费金融大学生分期消费P2P平台消费电商平台消费：蚂蚁花呗京东白条（6）股权众筹融资（7）互联网保险（8）互联网基金销售第三节金融创新管理与监管申请开办未明确规定业务，条件：公司治理良好与现行法律法规不冲突审慎监管指标符合规定符合本行战略发展定位与方向董事会批准并出具书面意见开办业务必要技术人员和管理人员业务经营相适应营业场合和设施信息科技系统近来三年无违法违规行为和内部重大案件互联网金融秩序规范规定：加强互联网行业管理建立客户资金第三方存管制度健全信息披漏，风险提示和合格投资者制度强化消费者权益保护加强网络与信息安全反洗钱义务加强互联网金融行业自律监管协调与数据记录监测第九章公司治理与内部控制第一节公司治理良好公司治理涉及内容:健全组织架构清晰职责边界科学发展战略，价值准则与良好社会责任有效风险管理与内部控制合理勉励约束机制完善信息披露制度商业银行公司治理特殊性：更加注重债权人利益保护对风险管理和内部控制规定更高公司治理应受到更严格管理公司治理原则：独立运作有效制衡互相合伙协调运转良好公司治理原则：1.可以提供恰当勉励，使董事会和管理层行为符合公司和股 东利益目的,并对其实行有效监督2.建立在合理有效法律法规, 监管规定和内部控制基本上3 .应用之各种所有制构造银行股东权利：资产收益权参加重大决策权选取管理者权利知情权诉讼权股东义务：重要是出资义务诚信义务资本补充义务交易行为限制股东大会应在年度结束后6月内召开股东大会职责：决定公司经营方针和投资筹划选举和更换非由职工代表担任董事，监事，决定董事,监事报 酬事项审议批准公司年度财务预算方案，决算方案审议批准公司利润分派方案和弥补亏损方案对公司增长或减少注册资本作出决策对发行公司债券作出决策对公司合并，分立，解散，清算或变更公司形式作出决策修改公司章程其她股东大会召集：董事会律师见证制度董事会职责：制定商业银行经营发展战略并监督实行制定商业银行风险容忍度，风险管理和内部控制政策制定资本规划，承担资本管理最后责任定期评估并完善商业银行公司治理负责商业银行信息批露，对商业银行会计和财务报告真实 性,精确性，完整性和及时性承担最后责任监督并保证高档管理层有效履行管理职责维护存款人和其她利益有关者合法权益建议商业银行和股东特别是重要股东之间利益冲突辨认, 审查和管理机制董事会召集：董事长副董事长半数以上董事共同推举一名每季度召开一次会议表决/通讯表决（3日前送达）监督董事会拟定稳健经营理念，价值准则和制定符合本行 实际发展战略定期对董事会制定发展战略科学性，合理性和有 效性进行评估，形成评估报告对本行经营决策，风险管理和内部 控制等进行监督检查并督促整治对董事选聘程序进行监督对董事，监事和高档管理人员履职状况进行综合评价对全行薪酬管理制度和政策及高档管理人员薪酬方案科学 性,合理性进行监督定期与银监局沟通商业银行状况监事会召集：监事会主席半数以上监事每季召开监事可建议召开暂时会议表决需半数通过董事：执行董事非执行董事独立董事董事提名：提名委员会单独或共计持有3%表决权股东独立董事提名：提名委员会单独或共计持有1%表决权股 东独立董事在同一家行任职不超6年不得在超过两家行同步 任职每年工作时间不少于15工作日独立董事重点关注事项：重大关联交易合法性和公允性利润分派方案高档管理人员聘请和辞退也许导致银行重大损失事项也许损害存款人，中小股东和其她利益有关者合法权益事 项外部审计师聘请外部监事任职时间合计不超6年高档管理层：总行行长副行长财务负责人及其她高档管理人员：经理副经理财务负责人上市公司董事会秘 书其她高档管理层职责：政策执行报告制度会议制度董事和监事履职评价：按年度开展称职基本称职不称职关联方认定：1 .存在客观关联关系实际关联方2 .与商业银行订立合同，作出安排，生效后符合关联方条件 潜在关联方3.依照行为性质推定关联方关联交易认定：普通关联交易重点关联交易单笔交易金额占资本净额1%交易余额占资本净额5%普通关联交易须关联交易控制委员会备案或批准重大关联交易需委员会审查后提交董事会批准，并在10日 内报监事会及银监会信息披露：三个月内发布经营业绩和审计报告四个月内披露年度报告由董事会负责真实精确完整及时披露内容:基本信息财务会计报告风险管理信息公司治理 信息年度重大事项重大事项:最大10名股东及报告期内变动状 况增长或减少注册资本分立或合并需在10个工作日暂时披露:控股股东或实际控制人变更更换董事长或行长商业银行名称，注册资本或注册地发生变更经营范畴变化合并或分立重大投资,重大资产处置重大诉讼或重大仲裁聘请，更换或者提前辞退会计师事务所第二节内部控制内部控制三大目的:报告可靠性发展效果和效率有关法律 法规遵循五个要素：控制环境风险评估控制活动信息和沟通内 部监督内部控制目的：法律法规与规章制度贯彻执行发展战略和经营目的实现风险管理有效性业务记录，会计信息和其他管理信息真实，精确，完整和及时内部控制基本原则：全覆盖原则制衡性原则审慎性原则相匹配原则内部控制办法：内部控制制度经营风险辨认，评估与管理信息系统控制岗位制约员工行为管理授权控制执行公司会计准则与制度外包管理客户投诉管理内部控制保障：信息记录信息安全管理信息沟通业务持续性管理人力资源政策绩效考核内控文化第三节商业银行内外部审计国家审计社会审计内部审计经济监督经济鉴证经济评价三道防线：业务管理条线风险合规条线审计监督条线内部审计目的定位：L推动国家关于制度有效贯彻管风险：监管资源稀缺性/风险外部性/风险监管前瞻性提高透明度:便于市场约束/与银行业监管相得益彰/有助于 增进市场信心良好监管原则：L增进金融稳定和金融创新共同发展2 .努力提高银行业在国际金融服务中竞争力产权改革/长期持股,优化治理.业务合伙.竞争回避俄原则 引进战略投资者/改进绩效考核/完善人力资源管理/强化监管3 .对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为，减少一切不 必要限制设限原贝1：依法/效率4 .勉励公平竞争,反对无序竞争5 .对监管者和被监管者都要实行严格,明确问责制双向问责两极问责6 .高效，节约使用一切监管资源监管资源:人力/财务/信息/境内外监管机构等第二节监管工具监管监测关注监管类指标：一资本充分率监管指标资本充分率=总资本一相应资本扣减项/风险加权资产2 .增进商业银行建立并持续完善有效风险管理，内控合规和 公司治理架构3.审计对象有效履职，共同实现战略目的内部审计工作流程：审计筹划和准备审计方案实行审计结论异议解决审计报告 及成果运用审计档案管理审计质量评价外部审计：同一签字注册会计师不超5年第十章全面风险管理当代金融理论三大支柱：时间价值资产定价风险管理第一节概述风险定义：将来成果不拟定性损失也许性对盼望偏差（波 动性）基本原则：匹配原则全覆盖原则独立性原则有效性原则全面风险管理体系：风险治理架构风险管理方略，风险偏好和风险限额风险管理政策和程序管理信息系统和数据质量控制机制内部控制和审计体系风险管理方略：风险分散风险对冲风险转移风险规避风险补偿风险对冲：自我对冲市场对冲风险转移：保险转移非保险转移风险规避；授信额度交易限额第二节全面风险管理架构，方略，政策与程序风险偏好指标体系设定原则：体现银行各个有关利益方盼望与银行发展战略协调一致充分考虑银行当前实际风险管理能力和风险暴露状况风险偏好陈述书生成遵循由上而下原则，并由董事会审议 通过保持风险偏好相对稳定，定期对风险偏好陈述书详细参数 进行修订第三节全面风险管理管控手段一信用风险信用风险缓释遵循原则：合法性原则有效性原则审慎性原则一致性原则独立性原则 贷款风险分类：正常关注次级可疑损失贷款分类遵循原则：真实性原则及时性原则重要性原则审慎性原则至少归为关注类：恶意逃废银行债务嫌疑借新还旧或需通过其她融资方式偿还本金或利息逾期变化贷款用途同一借款人对本行或她行某些债务已经不良违背国家制度发放贷款至少归为次级：逾期（含展期后）超过一定期限，应收利息不再计入当期 损益恶意逃废银行债务，本金或利息逾期需要重组贷款二市场风险分为：利率风险汇率风险（涉及黄金）股票价格风险商品 价格风险利率风险分为：重新定价风险收益率曲线风险基准风 险期权性风险银行账户/交易账户控制办法：限额管理风险对冲限额管理：交易限额：总交易头寸净交易头寸风险限额：止损限额：三操作风险涉及法律风险，但不涉及名誉风险和战略风险分为：人员因素内部流程系统缺陷外部事件内部欺诈外部欺诈就业制度和工作场合安全事件客户产品 和业务活动事件实物资产损坏信息科技系统事件执行，交割和 流程管理事件重大操作风险事件：抢劫运钞车，盗窃金融机构钞票30万元以上案件，诈骗 银行或其她涉案金额1000万元以上案件导致银行重要数据，账册，重要空白凭证严重损毁，丢失, 导致两个或两个以上省范畴内中断业务3小时，涉及1省6小 时以上，严重影响正常工作开展盗窃，出卖，泄漏或丢失涉密资料，也许影响金融稳定， 导致经济秩序混乱高管人员严重违规发生不可抗力导致严重损失，导致直接经济损失1000万 元以上事故，自然灾害其她涉及损失金额也许超过资本净额千 分之一操作风险事件四流动性风险可参照情景或事件涉及但不限于：资产迅速增长负债波动性明显增长资产或负债集中度上升负债平均期限下降批发或零售存款大量流失批发或零售融资成本上升难以继续获得长期或短期融资期限或货币错配限度增长多次接近内部限额或监管原则表外业务，复杂产品和交易对流动性需求增长银行资产质量，赚钱水平和总体财务状况恶化交易对手规定追加额外抵质押品或回绝进行新交易代理行减少或取消授信额度信用评级下调股票价格下跌浮现重大名誉风险事件五国别风险分为：政治风险经济风险社会风险政治风险；政权风险政局风险政策风险对外关系风险国别风险分为5个级别：低较低中较高高六名誉风险七法律风险违规风险监管风险八战略风险战略风险重要体现；缺少整体兼容性为实现目的制定经营战略存在缺陷实现目的资源匮乏实行过程质量能以保证战略风险管理原则：合规性一致性前瞻性独立性操作性第四节合规管理合规管理体系基本要素：合规政策合规管理部门组织构造和资源合规风险管理筹划合规风险辨认和管理流程合规培训与教诲制度合规管理流程：合规风险辨认和评估合规风险监测和测试合规风险报告合规管理基本机制：合规绩效考核机制与合规问责机制诚信举报机制合规培训与教诲制度合规文化特点：合规文化核心是法律意识合规文化是银行自身需求合规文化体现了价值取向合规文化必要通过制度传达合规文化实现：树立合规从高层做起理念树立积极合规理念树立合规人人有责理念树立合规创造价值理念、树立有效互动理念、第十一章资本管理第一节概述资本作用：提供融资吸取和消化损失限制业务过度扩张维 持市场信息资本分类:账面资本监管资本符合监管规定最低资本量或最低资本规定风险资本一定置信度水平下为应对非预期损失而需要资本 金经济资本管理风险调节后资本回报：RAROL经风险调节后税后净利润/经济资本经风险调节后税后净利润=总收入资金成本经营成本风 险成本-税项第二节资本监管规则演变巴塞尔合同1： 1988监管资本定义风险加权资产计算资本充分率监管规定巴塞尔合同2：三大支柱：最低资本规定监督检查市场纪律巴塞尔合同3：1强化资本充分率监管原则提高资本工具损失吸取能力（一级资本/二级资本）增强 风险加权资产计量审慎性提高资本充分率原则2引入杠杆率监管指标不低于3%3建立流动性风险量化监管原则流动性覆盖率净稳定融资比率均不低于100%第三节国内银行业资本监管资本充分率5% 6% 8%6年过渡期，底前全面达到杠杆率4%资本构成：核心一级资本一级资本：优先股永续债二级资本：次级债可转债资本补充：一级资本：发行普通股提高留存利润发行优先股二级资本：超额贷款损失准备次级债券可转换债券计提拨1信用风险计量权重法内部评级法(1)权重法从资产账面价值中扣除减值准备，乘以风险权重表外项目须乘以信用转换系数风险权重 10 档：0 20 25 50 75 100 150 250 400 1250信用转换系数4档：0 20 50 100(2)内部评级法初级评级法：自行预计违约概率，依照监管部门规定计算 违约损失率限违约风险暴露和期高档评级法：所有自行预计零售信用风险不区别初级法和高档法信用风险暴露分类：6类：主权风险暴露金融机构风险暴露公司风险暴露零售风险暴露股权风险暴露其她风险暴露前三种统称非零 售风险暴露违约概率：违约损失率：损失占风险暴露总额比例违约风险暴露：也许发生损失总额度有效期限：某一债项剩余有效期限内部评级体系：非零售风险暴露：每一债务人和债项零售缝隙那暴露：风险分池2市场风险计量一级资本充分率=一级资本-相应资本扣减项/风险加权资 产核心一级资本充分率=核心一级资本-相应资本扣减项/风 险加权资产核心一级资本:实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，普 通风险准备，未分派利润，少数股东可计入某些；其她一级资本:其她一级资本工具及其溢价,少数股东资本 可计入某些;二级资本:二级资本工具及其溢价;超额贷款损失准 备;少数股东资本可计入某些;超额贷款损失准备:权重法不得超 过信用风险加权资产1.25%内部评级法不得超过信用风险加权资产0.6%全额扣减项目:商誉，其她无形资产（土地使用权除外），由经 营亏损引起净递延税资产,贷款损失准备缺口;资产证券化销售 利得，拟定收益养老金资产净额，直接或间接持有本银行股票;对 资产负债表中未按公允价值计量项目进行套期形成钞票流储备, 商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值百年东带来为 实现损益；其她应扣减:银行之间通过合同互相持有各级资本工具;银 监会认定为虚增资本各级资本投资，未并表大额少数资本投资 中，核心一级资本投资共计超过本行核心一级资本净额10%某原则法内部模型法(需经银监会批准，覆盖率不低于50%)市场风险加权资产=市场风险资本规定*12.5(1)原则法市场风险分为：利率风险股票风险外汇风险商品风险期权 风险监管机构提供系数(2)内部模型法以风险价值来度量市场风险为普通风险价值和压力风险价值之和定性规定：定量规定：普通风险价值单尾99%置信区间持有期为10 个交易日1年(或250交易日)观测期至少为3操作风险基本指标法原则法高档计量法操作风险加权资产=操作风险资本规定*12.5(1)基本指标法以总收入计量，等于前三年总收入平均值*15%收入越高，资本规定越高(2)原则法以各业务条线收入为基本计量；等于各条线三年收入平均 值*固定比例所有业务分为9种：公司金融交易和销售零售银 行商业银行支付和清算理业务资产管理零售经纪其她业务(3)高档计量法损失分布法(最惯用)内部衡量法打分卡法内部资本评估程序：实现如下目的；1保证重要风险得到辨认，计量或评估，检测和报告2保证资本水平和风险偏好及风险管理水平相适应3保证资本规划与银行经营状况，奉献爱女变化趋势及长 期发展战略相匹配信息披露：保证信息披露集中性可访问性公开性暂时季度半年年度30个工作日4个月可恰当简化机构：存款规模不大于亿元人民币未在境内外上市代未跨区经营监管办法：第一类：均达标加强资本充分率水平下降因素分析与预测制定切实可行资 本充分率管理筹划提高风险控制水平第二类：未达第二支柱规定审慎性会谈下发监管意见书制定切实可行资本补充筹划和 限期达标筹划增长资本充分监督检查频率规定银行对特定风险 领域采用风险缓释办法第三类：不低于最低资本规定限制分派红利和其她收入限制银行向董事，高档管理人员 实行任何形式勉励限制进行股权投资或回购资本工具限制重要 资本性支出控制风险资产增长第四类：任意一项未