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财务管理制度汇编财务管理制度汇编 完整完整 公司财务管理制度(暂行)第一章总则为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。第二章财务机构和财务人员第一条公司财务部门的职能 1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。6、配合公司的财务审计。按时上报报表。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。6、完成公司交给的其他工作。第二条财务工作岗位职责 1、财务负责人的主要工作职责 (1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。(3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。(7)承办总经理布置的其他工作。3、会计的岗位职责 (1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。(7)负责装订、管理会计档案。(8)完成公司领导交办的其他工作。4、出纳的岗位职责 (1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。(3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。(4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。(6)完成公司领导交办的其他工作。第三条财务工作管理 1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到：(1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。(2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。(3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。(4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。(5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。第三章劳动工资管理贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。第四章财务资金预算管理制度第一条目的。为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理,提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。第二条资金范围。本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。第三条公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。1 现金支出：单笔支出 5 万元以下的由总经理批复，超过 5 万元的报经董事会同意后批复。2 费用支出：单笔无正规发票的支出 1 万元以下（含 1万）由总经理批复，超过 1 万元的报经董事会同意后批复。原始单据财务部要留存以备审计部审核。3、固定资产购置：单件价值 3 万元（含 3 万元）以下的由总经理批复，超过 3 万元的报经董事会同意后批复。4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。第五章库存现金管理制度第一条库存现金限额原则上以满足公司 3?5 天的日常零星开支为标准。第二条根据人民银行现金结算管理办法，开户银行对每日现金支取有限额要求。借支现金和现金报销超过10000 元的，需提前一天和财务部预约。第三条现金收支管理 1、收入的现金应及时送存银行；2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。4、严禁公款私用。第四条现金帐目应日清月结，定期盘点。不得保留账外公款（即小金库）。第六章银行存款管理制度第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有付款申请单，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二条凡 1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。第三条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第四条财务人员每周编制银行存款余额表及收支报表，报送总经理。第七章发票管理制度第一条本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。第二条由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单,交部门经理审批、会计审核后开具。第三条若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。第四条杜绝开无企业名称、企业名称不全发票。第五条若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。第六条丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。第七条开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。第八条为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。第八章内部牵制管理制度第一条财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。第三条财务专用章由财务部负责人保管，法人私章由出纳员保管。使用时由分管人