财务决算报告总结归纳.docx

2010年度财务决算报告各位股东：受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告，本报告所涉及的财务数据已经 *会计师事务所审计验证，并出具了无保留意见审计报告*号，审计报告认为：财务报表 已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日 的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。一、企业生产经营的基本情况2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重 组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及 增资业务，顺利地向证券会提交了 IP0材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善， 公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅 下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公 司获得*奖。全年生产产品*吨，比上年增加了 51.87%；全年实现销售产品达*吨，比上年增加 了 37.03%；实现营业收入*万元，较去年同期增加了 25. 38%；实现毛利10345. 17万元， 较上年同期增加了 32. 25%；实现利润总额7484. 88万元，较上年同期增加30. 86%；全年营业 收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现 了跳跃性发展。二、财务收支情况1、产销情况专案单位2010 年2009 年增幅产量吨900. 03592. 6251.87%销量吨871.26635. 8037. 03%其中：出口吨350. 28172. 99102. 48%产销率%96. 80%107. 29%-10. 48%营业收入元171,645, 870. 18136, 898, 540. 2025. 38%其中：出口元54, 041,400. 0027, 707, 600. 0095. 04%营业成本元68, 194, 149. 3258, 672, 301.6116. 23%毛利总额元103,451,720. 8678, 226, 238. 5932. 25%毛利率%60. 27%57. 14%3. 13%(1)产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处於供不应求的局面，全年出口创汇867. 24万美元，比上年406. 92万美元增长了 113. 12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60. 27%,比上年57. 14%增加了 3. 13%,主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。2、期间费用情况（1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳专案单位2010 年2009 年增幅营业税金及附加元394, 421.49销售费用元10, 883, 676. 048, 248, 848. 5931.94%管理费用元18, 622, 721.3211,659, 820. 0159. 72%财务费用元360, 498. 54717,824. 27-49. 78%资产减值损失元59, 266. 221,794, 468. 53-96. 70%合计元30, 320, 583.6122, 420, 961.4035. 23%中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%. 3乐7%；（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；（3）管理费用比上年增加了 59. 72%,主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长,以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。3、非经常性损益情况4、利润情况专案单位2010 年2009 年增幅投资收益元63, 643. 81营业外收入元1,807, 230. 031,446, 441.0524. 94%营业外支出元153, 171.0053, 383. 31186. 93%非经常性净收益元1, 717, 702. 841,393, 057. 7423. 30%（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良专案单位2010 年2009 年增幅毛利总额元103,451, 720. 8678, 226, 238. 5932. 25%减：期间费用元30, 320, 583.6122, 420, 961.4035. 23%营业利润元73, 131, 137. 2555, 805, 277. 1931.05%力口：非经常性净收益元1,717, 702. 841,393, 057. 7423. 30%利润总额元74, 848, 840. 0957, 198, 334. 9330. 86%减：所得税费用元9, 225, 806. 826, 958, 585. 4632. 58%净利润元65, 623, 033. 2750, 239, 749. 4730. 62%好的发展势头；（2）公司本年度所得税率为12. 5%,全年所得税费用922. 58万元，比上年增长了 32.58%。5、税金情况单位： 万元序号税项2010 年2009 年同比增幅%应交实交应交实交成交实交1应交增值税1444.241550. 201269.431191.0213.77%30. 16%2城市建设维护税15. 223教育费附加24. 2213. 34地方17. 7013. 34中央6. 524房产税13. 4913. 178. 9018. 7551.57%-29. 76%5土地使用税46. 2036. 9316. 6541.61177. 48%-11.25%6印花税11.5014. 104. 134. 48178. 45%214. 73%7车船使用税0. 130. 520. 180. 22-27. 78%136. 36%8企业所得税791.95856. 67893. 30341.68-11.35%150. 72%9代扣个人所得税20. 9919. 084.924.94326. 63%286. 23%10代扣外资红利所得税113. 05113. 05应交合计2480. 992617. 062197.511602. 7012. 90%63. 29%(1)全年应交税金2480. 99万元，比上年2197. 51万元增长了 12.90%；全年实交税金2617. 06万元，比上年1602. 7万元增长了 63. 29%；(2)外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今彳爰公司的税负将有较 大增加。6、利润分配情况2010年公司董事会作出决议，分配2009年度以前利润3000万元，与2010年新增股 东一起共用分红。三、资产情况专案同比增幅金额比例金额比例流动资产：货币资金7, 674. 6227. 79%4, 366.8122. 76%75. 75%应收票据700. 25%3051.59%-77. 05%应收账款9, 115. 0633.01%8, 499. 6244.29%7. 24%预付款项557. 392. 02%396. 132. 06%40.71%其他应收款244. 570. 89%139. 640. 73%75. 14%存货2, 139. 487. 75%1,457. 607. 60%46. 78%其他流动资产0. 000. 00%-流动资产合计19, 801.1271. 70%15,164. 8079. 03%168. 57%非流动资产：固定资产5, 064.8118. 34%3, 423. 0217. 84%47. 96%在建工程-无形资产2, 650. 739. 60%373.21.94%610. 27%递延所得税资产98. 730. 36%229. 361.20%-56. 95%非流动资产合计7, 814. 2728. 30%4, 025. 5820. 98%94. 12%资产总计27,615. 40100. 00%19,190. 37100. 00%43. 90%（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2010年12月31日，公司总资产27,615. 40 万元，较2009年末增长幅度为43. 9%0公司资产规模的扩大与公司处於业务快速发展的成 长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；（2）公司资产结构中以流动资产为主，2009年、2010年末流动资产占总资产的比例分 别为79. 03琳0 71. 70%,显示了公司资产较好的流动性；（3） 2010年年末货币资金余额7, 674. 62万元，较2009年末的4, 366.81万元增加 3, 307. 82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；（4）应收帐款占流动资产的46. 03%,比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大， 公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打 开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48. 73%,主要原因为Q公司新购置固定资产 9.901,538.8元；控股股东*公司2010年1月资产重组到本公司，重组资产原值 11,134,616元,评估净值为8, 367, 357. 42元，股本作价336, 258. 26元。固定资产分类变 动如下表：S本期增加本期减少一、帐面原值合计4R, 1响 7R4 77&QQ64. 204 919- 57房屋及建筑物11,769, 804. 698,039,109.54019,808,914. 23机器设备28, 164,482. 6610, 299, 166.91038,463,649. 57运输工具1,274,512. 001,429, 886.6902,704,398.69办公设备397,893. 15204, 406. 060602, 299.21其他设备1,562,072. 271,063, 585.6002, 625, 657. 87（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东於2010年1月将100亩土地资 产重组到本公司，评估值为24, 820, 000元，股本作价997,041.74元。四、负债情况项目2010. 12. 31金额比例金额比例流动负债：短期借款2, 300. 0037. 68%1,600. 0035. 09%应付账款1,459. 3723.91%342. 897. 52%预收款项54.091. 19%应付职工薪酬63. 551.04%282. 346. 19%应交税费755. 2312. 37%890. 9519. 54%应付利息6. 030. 10%一其他应付款24. 320. 40%111.232. 44%流动负债合计4, 608. 4975. 50%3, 281. 5171. 97%非流动负债：其他非流动负债1,495. 2524. 50%1,278. 2428. 03%非流动负债合计1, 495. 2524. 50%1,278. 2428. 03%负债合计6,103. 74100. 00%4, 559. 75100. 00%（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借 款700万元，工商银行借款1600万元；（2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增，2009年末较2008年末增长28. 57%, 2010年末较2009年末增长33. 86%,与公司经营业务的发展形势、与资产规模的扩大趋势相 符；（3）从资产负债比率分析，2010年资产负债率为22.设，2009年为23. 76%,负债率偏 低，反映了公司较为保守、安全的财务理财；（3）公司负债以流动负债为主，2010年末流动负债占负债总额的75. 50%,非流动负债系2009年、2010年公司收到与资产相关的政府补助确认的递延收益。五、所在者权益情况项目股本10, 000. 002, 866. 67资本公积5, 696. 18盈余公积581.551,222. 76未分配利润5, 233. 9310, 541. 19合计21,511.6614, 630. 62（1） 2010年股本发生了二次变更，2010年1月控股股东将重组资产（土地、厂房、设 备）3,318. 74万元作价133. 33万元，股本由2866. 67万元增资到3000万元,2010年2月 28日股改日，公司将净资产15696. 18万元，作价股本10000万元，余额5696. 18万元作为 股本溢价计入资本公积。（2）盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前 的余额全部清空为零，2010年12月31日二者的余额为彳爰来新发生的金额。六、现金流量情况专案2010年度2009年度增幅经营活动产生的现金流量净额70, 203, 470. 8021,413, 681.09227. 84%投资活动产生的现金流量净额-13,853,210.14-6, 551,546. 42111.45%筹资活动产生的现金流量净额-23,254, 329. 634, 986, 048. 94-566.39%汇率变动对现金及现金等价物的影响-17, 761.22-25. 3469991.63%现金及现金等价物净增加额33,078,169. 8119, 848, 158. 2766. 66%本年现金净流入3307.81万元，比去年同期66. 66%,其中经营活动现金流入7020. 34 万元，与上年同比增加了 227. 84%；投资活动现金净流出1385.32万元，比去年同期增加了 111.45%；筹资活动现金净流出2325. 43万元，去年同期为净流入498. 60万元，其中分红支 出3000万元，增加贷款700万元。七、主要财务指标完成情况及分析指标名称本年实际上年实际一、盈利能力指标1、净资产收益率36.31%41. 46%2、总资产报酬率28. 04%31.07%3、销售收入利润率?38. 23%?36. 70%4、每股收益（元/股）0. 661.755、扣除非经常性损益彳叁每股收益（元/股）0. 641.71二、资产周转能力指标1、总资产周转率?73. 34%?84.65%2、流动资产周转率?98.18%?110%3、应收账款周转率（次）1.931.994、存货周转率（次）3. 713. 67三、偿债能力指标1、资产负债率22. 10%23. 76%2、已获利息倍数（倍）238. 9066. 773、流动比率（倍）4. 304. 624、速动比率（倍）3. 834. 185、每股经营活动现金流量（元）0. 700. 756、每股净现金流量（元）0. 330. 697、归属於发行人股东的每股净资产（元）2. 155. 1（1）流动比率和速动比率：本年度流动比率为4.3,速动比率为3.83,比率均远超过 社会平均水准，显示公司短期偿债能力较好；（2）资产负债率：2009年末和2010年末，公司资产负债率分别为23.76%、和22. 10%, 公司经营业绩和盈利积累持续增长，资产负债率水准保持较低水准且相对稳定。公司总体偿 债能力强，财务风险较低；（3）息税折旧摊销前利润和利息保障倍数:2009年度和2010年度,公司利息保障倍数分别为66. 77、238.9,远远超过社会平均水准，主要原因为：公司经营规模不断扩大，经 营业绩较好，盈利能力逐步增强。 公司银行借款较少，利息支出较低；（4）本年净资产收益率为36. 31%,较去年同期41. 46%降低了 5.15%,总资产报酬率为28. 04%,较去年同期降低了 3. 03%,降低原因主要是公司资产规模大幅度增加，公司收益率 远高於10%的社会平均水准，反映了公司对股东较高的经济回报。