《企业绩效评价分析报告》参考答案案例四参考答案.docx

XZ电器股份有限公司2019年度绩效评价分析报告分析报告人：XZ公司绩效管理项目团队 公司董事会及公司全体股东：根据2019年本公司的生产经营状况及财务情况等方面的相关数据和资料， 绩效管理项目团队运用绩效棱柱模型工具方法,考虑自身的经营环境、业务特点、 发展阶段等因素，确定了股东、债权人、客户、供应商和员工五个利益相关者， 并以利益相关者满意为出发点，利益相关者贡献为落脚点，以企业战略、业务流 程、组织能力为手段界定了利益相关者的五个维度，并通过调研、沟通等环节， 结合2018年公司绩效完成情况及实际经营状况，参考家电行业标准值确定了每 个利益相关者各维度的绩效评价指标、各指标的权重、目标值、标准分及评价等 级，构建了绩效评价体系。在对各关键绩效指标实际值和得分进行计算的基础上 （见附录“XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表”），现就本公 司2019年度的绩效情况以及相关管理建议报告如下：一、公司绩效评价分析（一）股东层面绩效分析从股东层面的绩效来看，绩效得分是41. 94分,口低于团高于标准分。其 中股东愿望维度的绩效得分是16. 18分,口低于0高于标准分;股东战略维度 的绩效得分是9. 48分,口低于因高于标准分；股东流程维度的绩效得分是 7. 90分,口低于因高于标准分；股东能力维度的绩效得分是4. 63分,低 王因高于标准分；股东贡献维度的绩效得分是3. 75分,因低于口高于标准 分。（二）债权人层面绩效分析从债权人层面的绩效来看，绩效得分是12. 75分,口低于回高于标准分。 其中债权人愿望维度的绩效得分是&S分，口低于口高于EJ等于标准分;债 权人战略维度的绩效得分是2. 74分,低于回高于标准分；债权人流程维度 的绩效得分是酒分，口低于因高于标准分；债权人能力维度的绩效得分是 168分,口低于因高于标准分；债权人贡献维度的绩效得分是k旦分，0 低于口高于标准分。（三）客户层面绩效分析从客户层面的绩效来看，绩效得分是23. 16分,回低于口高于标准分。 其中客户愿望维度的绩效得分是区毁分，因低于高于标准分;客户战略维 度的绩效得分是生典分，回低于口高于标准分；客户流程维度的绩效得分是 4. 46分,因低于口高于标准分;客户能力维度的绩效得分是2. 74分,因低于 口高于标准分;客户贡献维度的绩效得分是2.61分,口低于因高于标准 分。（四）供应商层面绩效分析从供应商层面的绩效来看，绩效得分是1L 46分,口低于，高于标准分。 其中供应商愿望维度的绩效得分是星至分，口低于回高于标准分;供应商战略 维度的绩效得分是2分，口低于口高于 因等于标准分;供应商流程维度的绩 效得分是L8分,口低于口高于团等于标准分；供应商能力维度的绩效得分 是1.21分,口低于S高于标准分；供应商贡献维度的绩效得分是0. 99分, 因低于口高于标准分。（五）员工层面绩效分析从员工层面的绩效来看，绩效得分是13. 29分,因低于高于标准分。 其中员工愿望维度的绩效得分是14L分，因低于高于标准分;员工战略维 度的绩效得分是区世分，因低于口高于标准分;员工流程维度的绩效得分是 2. 68分,回低于口高于标准分；员工能力维度的绩效得分是0分，回低土 口高于标准分;员工贡献维度的绩效得分是1.23分,因低于口高于标准 分。二、分析结论综上所述，XZ电器股份有限公司2019年的绩效评价得分为102.61分,绩 效评价等级为优+。在五个利益相关者中，股东的权重为邈，绩效得分1蚯 回高于预期3.94 分。XZ电器股份有限公司通过增强技术创新能力以及市场部和营销人员的专业 能力，制定“产品领先、技术高精尖、拓宽销售渠道”的战略，实施“探索新产 品,巩固原有市场，建立多层级销售体系，合理规划成本费用”的流程，因实现 工口未实现股东的愿望,但股东的决策能力和决策效率还有待提高。债权人的权重为挚，绩效得分口低于因高于预期0.75分。XZ电器股份 有限公司通过提高客户信用状况的调查能力以及货款催收能力，制定“提高利 润、现金充裕”的战略，实施“加强应收账款管理，减少坏账”的流程，国实 现了 口未实现债权人的愿望。但在口提高债务融资成功率团降低债务资本成 本率口降低债务融资成功率 口提高债务资本成本率方面未实现预期目标0客户的权重为迪，绩效得分回低于口高于预期1. 84分。客户给企业作 出的贡献总体上因达到了 口未达到预期目标,但在口重复购买率回有效建议 反馈率方面略显不足,还有待改善和提高。另外，由于团生产技术水平,国宣 传及售后服务水平,口研发投入占主营业务收入比,因品牌认知度，口产品合 格率,回传后服务满意度口达到了因未达到预期目标,最终口实现了目未实 现客户的愿望，回客户满意度利团客户投诉率因低于口高于预期。供应商的权重为期，绩效得分口低于因高于预期1.47分。XZ电器股份有 限公司通过提高采购部与供应商的沟通能力，制定“建立优质供应商群体”的战 略，实施“提高合同履约率”的流程，团实现了 口未实现供应商的愿望。同时， 供应商作出的贡献国达到了 口未达到公司的预期,但在口原材料合格率因交货 及时军方面略显不足。员工的权重为”机 绩效得分回低于高于预期1. 71分。由于0人力资源 管理水平，口全年培训人次,因培训考试合格率，团核心员工占比,回合理 化建议落实率,口达到了因未达到预期目标,最终口实现了团未实现员工的 愿望，回职.1：薪酬增长率和回员.工满意度团低于口高于预期。同时，员工为企 业作出的贡献也口达到了因未达到公司的预期,团工作完成情况和因核心员工 禽职率因低于口高于预期。三、提高企业绩效管理的建议0k加大品牌营销宣传力度，提高企业品牌认知度和售后服务水平，保持客 户忠诚度和广泛认可的品牌美誉度。团2、在巩固现有成果的基础上持续改进与不断创新，从而大幅度提升公司的 综合质量竞争能力，建立客户满意管理机制，关注用户体验感知，提高客户有效 建议反馈率。03.加大员工培训，建立规范化培训机制，提高企业培训效益。回4、关心员工成长，提高和改善员工的知识、技能、工作方法、工作态度等， 建立员工的归属感，实现企业和个人的可持续发展，建立完善的核心员工培养机 制，降低核心员工离职率。-5、增强企业员工凝聚力，提高员工的满意度和忠诚度，合理提高员工薪酬、 制定有效的激励机制，提高员匚的匚作效率和提出合理化建议的处理效率。团6、改进工艺和产品设计，强化企业自主研发能力，全面提升研发效率，提 高企业的生产技术水平。07,充分进行市场调研，广泛听取各部门和员工的建议，提高股东决策的满 意度。团8、合理安排筹资期限，提高企业信誉，积极利用负债经营，取得财务杠杆 效益，降低资本成本，提高投资效益。团9、建立优质供应商群体，提高按时交货率，降低率同违约风险。10、其他建议（学生自由答题）以上绩效评价分析报告及所附的“XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数 据测算分析表”仅作为公司管理决策的参考依据，需要与其他管理会计分析报告 和公司的实际具体情况相结合使用。2020年1月31日附录:XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表利益 相关 者 (1)维度 (2)评价指标 (3)绩效评 价指标 权重系 数 (4)目标值 (5)实际值计算.过程(6)实际值 (7)指标得分 正向指标： (8) = (7) + (5) X (4) X100 负向指标： (8) = (5) + (7) X (4) X100维度得 分 (9)利益相 关者得 分 (10)愿望总资产报卅率4.82%7.8%(1495955. 7+44035) 4- ( 15097000-13184550 )-i-2=I0. 89%10. 89%5. 2516.18净资产收益率10. 3解23%1210020.474- (5374300+4622200) 4-2= 24. 21%24.21%10. 93市场占有率3. 54%8%12713800 4-153000000X 100%=8. 31%8.31%3. 68股东战略俏售额增长率4.06%5%(13910300. 85-12982741)4-12982741XI00V7. 14%7. 14%5.89.4841.94新产品销售额3.61%12500001259098.21259098.23. 64流程成本费用利润率3. 23%9.4%1495955. 7 + ( 9895196. 4+84651.68+1730061. 55M76068. 05-112081.8) X 100%=12. 39%12. 39%4.267. 90能力科技成果转化 能力1.77%5项-5项1.774.63销传策略 成功率2. 79%78%-80%2. 86贡献决策力满意度3.8%100%-98.6%3. 753. 75债权人也望企业信用等级2. 48%AAA级，95 分-AAA 级，95分2. 484.812. 75按期还款率2. 32%100%-100%2. 32战略净利润增长率1.53%18%< 1210020.47-1011213.56 ) 4- 1011213. 56 X100%= 19.66%19.66%1.672. 74净利润现 金含量0. 87%130%< 12605658.9-10676138.7 ) + 1210020.47 X100%= 159.46%159. 46%1.07流程销笆收现比率1. 13%90%11910279. 454-12713800 X 10(飓=93. 92%93. 92%1. 182. 39应收账款 周转率1.03%8127138004- (1146116. 95+1571823. 4) -5-2 =9. 369. 361.21能力利息保障倍数1.44%30(1495955. 7+44035) +44035=34. 9734.971.681.68贝献债务他资0.63%100%-100%0. 631.14成功率债务资本 成本率0. 57%3%-3.38%0.51客户愿望客户满意度7. 55%95%-93.5%7.438. 3923.16客户投诉率2.45%2%-5. 1%0. 96战略产品合格率3.2%100%3864. 3 3864. 68 X 100%=99. 99%99. 99%3.24.96笆后服务满意度1.80%95%-92.8%1.76流程研发投入占主营业务收入比2. 64%3.2%181108. 854-13910300.85 x 100%=3.46%3. 46%2. 854.46品牌认知度1.86%90%-78%1.61能力生产技术水平1.83%90-801.632. 74宣传及仰后服务水平1. 17%90-851. 11贡献重城购买率1.8H65%354-50X100=7070%1.942.61有效建议反馈 率0.7%50%124-25X100%-!48%0. 67供应 商愿望采购金额 增长率4%5%(9147735.23-8563137.2 ) + 8563137.2 X100%=6.83%6. 83%5. 465. 4611.47战略优质供应商保持率2%80%4-r5X100%-80%80%22流fT采购合同 履约率1.8099%248 250X10州=99%99%1.81.8能力供应商沟通能力1.20%85-861.211.21贡献原材料合格率0. 55%100%-100%0. 551.00交货及时率0.45%100%2484-250X10(Wi=99S99%0. 45员工愿望职工薪酬 增长率3. 32%6. 5%696714-1249558 X 100V5. 58%5. 58%2. 855.4113. 29员工满意度2. 6隈100%-95.5%2. 56战略核心员工占比2. 22%5%24534-66203X100V3.71%3.71%1.652. 39合理化建议落实率0. 7弱95%454-50X1090%90%0. 74流程全年培训人次1%300000-3169631.062.68（万人）培训考试 合格率1.7%100%-95%1.62能力人力资源管理水平1.8H80-701.581.58贡献工作完成情况0. 8居85-820. 851.23核心员工 离职率0. 6%0. 1%204-2453X100=0.82%0. 82%0. 38合计100%-102. 61102.61102. 61