企业所得税纳税申报表样表( 22).docx

企业所得税纳税申报表样表（doc 22）税款所属期间：年 月 日至 年 月 日金额单位:元I I I I I I I I I I I I I I I I纳税人识别号纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行纳税人帐号收入总额行 次项目金额01销售（营业）收入（见附表一）02减：销售退回03折扣与折让04销售（营业）收入净额（1-2-3）05投资收益（见附表二）06投资转让净收益（见附表二）07补贴收入08营业外收入09其他收入（见附表三）10收入总额合计（4+5+6+7+8+9）扣 除 项 目11销售（营业）成本（见附表四）12销售（营业）税金及附加13财务费用14管理费用及销售（营业）费用15投资转让净缺失（见附表二）16营业外支出17扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)18纳税调整前所得（10-17）应 纳 税 所19加:纳税调整增加额（20+21+29）20其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）21福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）22折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）23广告支出纳税调整额（见附表七）24捐赠支出纳税调整额（见附表八）25各项保险缴款纳税调整额（见附表九）26坏帐缺失纳税调整额（见附表十）企业所得税纳税申报表附表六资产折旧、摊销明细表金额单位：元本期计提折旧 摊消的资产平 均原值或者折余价值本期资产折旧或者推销和应予调整的金额本W. 资产 计税 成本同意税前扣除 的折旧或不械 销额本期纳税 典整增加 额本期料回往常年可抵减时间性差异的计算小 il-计入制 i&m用计入管屋费用计入营 业费用计入在 建:程资产平均 价他折旧摊 精嗖晚认的时间件 差异今年结转以后年度 扣除的折旧或者找篇往常年 度结转嘏本年税 的扣除 领累计结转以后 年度扣除或者摊销123456789101112131415161强足资产小计2房屋龙筑屋3机募设各4电子设各运输工具5无形资产小计6专利枕7李专利技术«商标权9署作权10土地使用权11两年*12箕地13其他资产小计14开办费15长期待城曲16箕地17合计广告费支出明细表金额单位：元行次广告类型金额1广播电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税法规定的扣除率8本年广告费扣除限额(6x7)9本年广告费支出纳税调整额当45)W8,本行=5行:当(4-5)>8,本行=4-810本年结转以后年度扣除额当(4-5)>8,本行=(4-5)8当(4-5)W8,本行=011加：往常年度累计结转扣除额12减：本年纳税调减往常年度结转扣除额13累计结转以后年度扣除额(10+11-12)捐赠支出明细表金额单位：元非营利社 会团体或 者国家机 关名称金额扣除限 额纳税调整额1234=2-3(>0)1全额扣除的捐赠(2+3+4)2*3*4*510%扣除的捐赠(6+7+8)67*8拿*93(1. 5)%扣除的捐赠(10+11+12)1()*11*1213公益救济性捐赠合计(1+5+9)*14非公益救济性捐赠*15纳税调整额合计(13+14)*各项保险缴款纳税调整明细表金额单位：元项目计提数税前扣除额实际缴纳金额纳税调整额计提基数基本比例扣除限额1234=2x3561养老保险2失业保险3医疗保险4生育保险5工伤保险6补充养老保险7补充医疗保险8特殊工种人身险9为个人支付的其他保险*101112合计(1+2+11)坏（呆）帐缺失明细表金额单位：元行次项目会计金额税收金额纳税调整额1231期初坏（呆）帐准备金额2本期核销的坏（呆）帐缺失3本期收回已核销的坏（呆）帐缺失*4计提坏帐准备的应收帐款余额*5计提呆帐准备的资产余额6本期增（减）提的坏（呆）帐准备7期末坏（呆）帐准备余额其他纳税调整增加项目明细表金额单位：元项目本期发生额扣除限额调整金额1231利息支出2业务招待费3业务宣传费4佣金支出5上交管理费6罚款、滞纳金等支出*7处置受赠实物资产净值*8本期转回的往常年度确认的时间性差异*9住房公积金10劳动保护费支出11财产缺失12会议费13差旅费14估计负债15修理费16本期增提的存货跌价资金准备17本期增提的固定资产减值准备*18本期增提的无形资产减值准备19本期增提的在建工程减值准备*20本期增提的自营证券跌价准备*21其他22合计(1+2+21)纳税调整减少项目金额金额单位：元行 次项目金额1本期坏帐（呆帐）准备纳税调减额2本期转回、转销的存货跌价准备3本期转回、转销的固定资产减值准备4本期转回、转销的无形资产减值准备5本期转回、转销的在建工程减值准备6本期转回、转销的自营证券跌价准备7往常年度结转本期调减的广告费8已纳税调增本期应予调减的折旧、摊销额及本期发生的应纳税时间性差异9往常年度结转未予扣除的股权投资转让缺失10工效挂钩企业动用98年度以后工资结余及三项费用11应予调减的一次性住房补贴12纳入预算管理的基金、收费或者附加13计入应付福利费的基本、补充医疗保险14非现金资产的重组缺失15已纳税调增本期应予调减的估计负债1617181920合计(1+2+19)税前弥补亏损明细表金额单位：元行次项目年吨亏损 或者 盈利 额杳增纳税所 得额合并分立 企业转入 可弥补亏 损额合计已弥补过的亏损额本年度可 弥补的亏 损额可结转 下一年 度未弥 补完的 亏损额各年内亏损额在以后年度的弥补情况第二年第三年第四年第五年合计1234567891011121第一年X2第二年X3第三年XX4第四年XXX5第五年XXXX6本年本年度可弥补的往常年度亏损额7可结转下一年度未弥补完的亏损额得 额27呆（坏）帐准备纳税调整额（见附表十）28股权投资转让净缺失纳税调整额（见附表二）29其他纳税调整增加额（见附表十一）30减：纳税调整减少额（见附表十二）31纳税调整后所得（18+19-30）32减：技术开发费用附加扣除额（32W31）33减：弥补往常年度亏损（请填附表十三）（33W31-32）34减:免税所得（见附表十四）（34W31-32-33）35力II：应补税投资收益已纳税款36应纳税所得额(31-32-33-34+3520)应 纳 所 得 税37适用税率38应缴所得税额（36X37）39力口：境外所得应纳税额（见附表十五）40减：应补税的境内投资收益的抵免税额（=35）41减：境外所得抵免税额（见附表十五）42减：经批准减免的所得税额（见附表十四）43国产设备投资抵免所得税额44实际应缴所得税(38+39-40-41 -42-43 20)45核定的就地预缴比例46就地应缴所得税额（44 X 45）47减：期初多缴的所得税额48已预缴的所得税额49应补（退）的所得税额（44-47-48或者46-47-48）纳税人声明：谨声明此纳税申报表是根据中华人民共与国企业所得税暂行条例及事实上 施细则与有关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法人代表签字：纳税人单位公章：中介代理机构声明：谨声明此纳税申报表是根据中华人民共与国企业所得税暂行条例及事实上 施细则与有关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。注册 税务师 签字： 中介机构签章：填报日期:免税所得及减免税明细表金额单位：元行次免税所得行次减免税项目金额项目金额1免税的债券利息所得12高新技术企业2免税的补贴收入13软件、集成电路企业3免于补税的投资收益14再就业减免税4免税的技术转让收益15劳服企业5免税的治理“三废”收益16新办企业6其他免税所得17校办企业718军队武警办企业819民政福利企业920转制科研机构1021其他11合计(1+2 + +10)22合计境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元国家或者地 区名欲境内应纳税所得额本年发 境内外 应纳所 得税新本年度境外听除限瞅本年度 境外实 “垓纳 所褥税本年度 可扣除 的所得 悦本年可扣除的往常年度所窗税额本年度实 乐抵扣的 嵯外所料结转以后年度抵扣的境外所得税额境内m第除所得航境外梅第悦所将淹合计年年;1年年合计年年年年本年度合H1234567891011121314151617181920211234561i合计事业单位收入项目明细表金额单位：元行次项目金额1一、收入总额（2行+3行+8行）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8其他收入9二、准予扣除的收入总额（10行+11行+18行）10纳入预算及预算外专户管理的基金及附加11纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费12财政部核准不上缴专户管理的预算外资金13主管部门、上级单位的专项补助收入14所属独立核算单位上交的税后利润15各级政府资助16省级以上民政、财政部门规定收取的会费17社会各界的捐赠收入18财政拨款19三、应纳税收入总额（1行-9行）20四、应纳税收入总额占全部收入总额比例（19行/I行）销售（营业）收入明细表金额单位：元行次项目金额1一、基本业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)2工业制造业务收入3商业流通业务收入4施工业务收入5房地产开发业务收入6旅游饮食服务收入7运输业务收入8邮政通信业务收入9金融保险业务收入10对外经济合作业务收入11电影新闻出版业务收入12农业业务收入13其他基本业务收入14二、其他业务收入（15+16+20）15（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入16（2）无形资产出租收入17（3）技术转让收入18（4）固定资产出租收入19（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）20（6）其他21三、自产、委托加工产品视同销售的收入22销售（营业）收入合计（1+14+21）投资（转让）所得（缺失）明细表金额单位：元投资种类被投费企业 所在地被投资 企业 适用晚率占被投 资金业 权益比例持有收益（股息所得）处置收益（转让所得）现金股利股票股利其他应计（收） 利息小计已纳税筱枝让净收入院资转让成本利得 或者 缺失树桧投药成本投资成本 收回其他小计1234567891011121314151短期投资（2+3+6）.21.股票转让所得«*»*«t*32,债券转让所得*.13、其他所得*9»a*45长期股权投资所得（6+10）*61.收权投资所得（扑税）小计（7+8+94789,102.与权投资所得（不补税）小计（11 + 12）.11<1213长期债权投资（14+.H6）4*8141.免税债券所存*.拿152,应税假券所存.*16«*«*17合计(1+5+13)注： 1、股权投资转让缺失=5行15列（负数）2、股权投费收益=5行8列3、股权投资缺失本期纳税调整额=注1-注2其他收入明细表行次1债务重组收益2非货币性资产对外投资净收益3收取的总机构管理费收入4取得的各类价内外基金、收费及附加5三年以上确实无法支付的应付帐款6转让非现金资产收益7收回已在税前核销的呆（坏）帐8同意捐赠的资产10111213 合计(1+2+12)销售(营业)成本明细表金额单位：元行次项目金额1一、基本业务成本(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)2工业制造业务销售成本3商品流通业务销售成本4施工业务营业成本5房地产开发业务成本6旅游饮食服务成本7运输业务营业成本8邮政通信业务营业成本9金融保险业务营业成本10对外经济合作业务成本11电影新闻出版社业务成本12农业业务成本13其他基本业务营业成本14二、其他业务成本(15+16+17+18+19+20)15材料销售、代购代销、受托代销等成本16无形资产出租成本17技术转让成本18出租固定资产成本19出租、出借包装物成本20其他21三、自产、委托加工产品视同销售的成本22合计(1+14+21)工资薪金与职工福利费等三项经费明细表金额单位：元E工效挂钩企业工效t拄勾企业行次项目1 资 的 金三项费用行 次项 目工 资薪 金三项费用福利费工会经费收育经费小计福利方工会经费收育经费小计12345=2+3+412345=2+3M1生产成本*1生产成本*«-制造费用2制造费用*3销竹（营业）费用*3销售（营业）费用.4管理费用4管理费用$在建工程5在建工程.6合计6合计实际发放数7实际发放数8本期核准计税人数8其中：动用结余数老结余g本期税前扣除限额9斯结余10本期纳税调增额10本期纳税调增数11本期纳税调战数12当年结余数13加：往常年度结余数老结余14斯结余15老结余16斯结余17本期累计结余数老结余