呆滞物料管理及控制办法(定稿).pdf

呆滞物料管理及控制办法呆滞物料管理及控制办法一、目的一、目的对公司经营过程中产生的呆滞物料进行及时有效的预防控制和处理，规范呆滞物料管理，促进公司资金良性运作。二、呆滞物料的定义二、呆滞物料的定义自入库后超过半年仍未领用的物料，或虽有领用但存量过多、用料较少的物料以及超过有效期的物料。三、适用范围三、适用范围适用原材料、包装物、低值品、半成品、在产品及产成品呆滞料的处理。四、呆滞物料处理小组四、呆滞物料处理小组公司应成立呆滞物料处理小组，成员包括：生产部、研发部、质量部、采购部、仓库、财务部、综合管理部、总经办，各部门职责如下:1、仓库：负责每月5 日前提供库存月报表，对呆滞物料清单进行整理；负责呆滞物料的接收、储存管理工作；配合相关部门作好呆滞物料的处置工作；2、财务部：负责对呆滞物料处置过程进行监控、核价、评估及账务处理等工作。3、质量部：负责对呆滞物料质量的判定工作，判定结果为：合格、不合格等。4、生产部：负责定期对车间的物料进行盘点、清理、退库工作，同时配合进行呆滞物料的处置；5、研发部：研发项目如果发生变更、停产、工艺优化、技术变更等情形，应及时整理项目相关物料，将物料退回仓库，防止呆滞物料的产生。若已造成呆滞物料情况发生的，应提出相应的处理方案；6、综合管理部：负责呆滞物料的变卖、遗弃等处理工作；7、采购部：及时了解物料的使用情况，作好采购计划，减少使用频率低物料的采购。8、总经理：负责对呆滞物料的处置方案进行审批。五、呆滞物料的处理流程五、呆滞物料的处理流程（一）呆滞物料产生的原因，大致有下列几种：1、产品工艺变更导致物料呆滞；2、研发项目暂停导致物料呆滞；3、研发项目因试验方法改变导致物料呆滞4、采购计划失误导致物料呆滞；5、生产余量无处消耗导致物料呆滞；6、其他原因导致物料呆滞。（二）呆滞物料的处理原则1、呆滞物料原则上由造成呆滞的责任部门负责消耗；2、以公司利益为本，处理呆滞的费用不能超过呆滞物料成本；3、不能因呆滞物料处理造成新的物料呆滞；4、呆滞物料的处理必须在遵循质量标准的前提下进行。（三）呆滞物料的处理流程呆滞物料处理主要按以下流程进行：1、整理呆滞物料清单（1）仓库每月提供库存月报表时，同时整理长期库存物料清单；（2）呆滞物料小组对物料清单进行评审，确定呆滞物料清单；（3）财务部对呆滞物料清单进行核价；2、形成呆滞物料处理策略呆滞物料根据形成原因的不同应采用不同的处理策略：（1）研发部因工艺优化需要对产品的结构等进行变更的，须提前下达工艺变更通知书，并抄送相关部门；因对项目的评估决定暂停或终止项目研究的，须提前下达项目暂停或终止通知书，由研发人员确认以上行为是否会产生呆滞物料，对于在途或采购中的物料及时通知采购部门，采购部门第一时间通知相关供应商，停止该类物料的供应；同时，研发部门应整理已形成的呆滞物料清单，判断物料能否在其他项目中使用，制定呆滞物料处理方案，尽量将物料在其他项目中替代使用。（2）采购部收到采购计划后必须核对仓库及时库存，根据物料的实际库存及采购周期，确定物料的请购量及物料的到库时间，对于采购量大于实际消耗量所形成的呆滞物料由物料请购部门承担责任，并制定物料处理方案，尽量将物料在其他项目中替代使用。（3）对于因最小包装量引起的呆滞物料，由物料使用部门判断能否在原项目或其他项目中进行使用，若都无法进行使用的，进行报耗处理。3、呆滞物料处理方案评审各部门根据呆滞物料清单分别制定呆滞物料处理方案，并将方案提交呆滞物料处理小组进行评审，各相关部门评审项目如下：（1）质量部：负责判断呆滞物料质量的判定工作；（2）研发部/生产部：负责评审方案的可行性；（3）采购部：负责评审需退换物料的实施方案、所需费用等；（4）财务部：负责确认期间各项费用；（四）呆滞物料的奖惩1、呆滞物料利用后的奖励（1）公司所有人员均可提出呆滞物料的解决方案，方案如被采用，实施后对方案的提出人予以奖励。（2）奖励金额须考虑处理后重新利用的价值及不同物料处理的难易程度，因处理难度不同，各类物料及其奖励也各不相同；但考虑公司目前呆滞物料管理水平处于起步阶段，暂按单一呆滞物料处理后利用价值进行奖励，奖励等级如下：呆滞物料处理后利用价值奖励金额呆滞物料处理后利用价值奖励金额1000 元以下1001-5000 元5001-10000 元0100 元200 元10001-50000 元50001-100000 元10 万元以上300 元500 元800 元（3）报废处理物料不参与奖励；本部门责任造成的呆滞料，本部门人员处理的不予奖励，但消除其相应的扣罚金额；出库但未实际消化的不参与奖励，一经发现给予通报并处双倍扣罚金额；（4）根据处理进度每三个月进行一次处理成果通报和奖励。2、造成呆滞物料的考核（1）直接导致呆滞物料产生的责任部门，原则上按呆滞物料价值进行罚款，但考虑目前公司呆滞物料管理处于起步阶段，暂按单一呆滞料产生金额进行处罚，处理等级如下：产生的呆滞物料金额1000 元以下1001-5000 元5001-10000 元奖处罚额0100 元200 元产生的呆滞物料金额10001-50000 元50001-100000 元10 万元以上奖处罚额300 元500 元800 元（2）因成本优化、战略变更等特殊原因造成的呆滞物料，可根据实际情况特殊处理，取消处罚；（3）扣罚责任部门比例分摊：若呆滞料产生的责任部门为多个，责任认定只分主次，主要责任部门承担 70%，次要责任部门承担 30%；（4）对于已有处理方案的呆滞物料，责任部门未按规定时间内完成消化而无充分理由的，拖延第一次罚款 100 元/次，第二次 200 元，第三次 400 元，第四次 800 元，以此类瑞，倍增处罚。六、本办法经各部门讨论并经总经理批准后实施，修改时亦同。六、本办法经各部门讨论并经总经理批准后实施，修改时亦同。附表：物料处理方案评审及奖励审批单物料处理方案评审及奖励审批单物料处理方案评审及奖励审批单物料编号物料名称规格呆滞原因使用方案方案提出人研发部：生产部：评审意见质量部：财务部：采购部：实施结果物料总金额处置价值奖励金额总经理审批