矿业会计档案管理制度.docx

XX矿业会计档案管理制度 XX矿业会计档案治理制度 第一条 为加强会计档案治理，依据财政部、国家档案局公布的会计档案治理方法，结合单位实际，特制定本制度。其次条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报表等会计核算专用资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。第三条 会计档案内容会计凭证类：包括外来的和自制的各种原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其他会计凭证。会计账簿类：包括总账、明细账、日记账、帮助账簿及其他会计账簿。财务报告类：包括编制的主要财务指标快报、月、季、年度会计报表，报表附注及财务状况说明书等。其他会计核算资料：银行存款余额调整表、银行对账单等与会计核算严密相关的，由会计部门参加负责办理的有参考价值的数据资料。增值税专用发票和一般发票。第四条 每年形成的会计档案，应当由财经部根据归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。第五条 当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财经部保管一年，期满之后，由财务部编制移交清册，移交公司企业治理部。第六条 企业治理部保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，对个别需要拆封重新整理的，会同财务经办人员共同拆封整理，以分清责任。第七条 企业治理部档案治理人员对会计档案必需进展科学治理，做到妥当保管，存放有序，查找便利。同时，严格执行安全和保密制度，不得随便堆放，严防毁损，散失和泄密。第八条 会计档案不得借出，如有特别需要，必需经公司经营副总批准，并办理登记手续，方可供应查阅或者复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。第九条 会计档案的保管期限依据其特点分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。财务部对会计档案的保管期限应按国家财政部有关规定执行。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第十条 本制度规定的会计档案保管期限为最低保管期限，企业治理部对各类会计档案的保管原则上应当根据财务部移交会计档案时所列附表期限执行。第十一条 保管期满的会计档案，除国家财政部会计档案治理方法第十一条规定的情形外，可以根据以下程序销毁：由企业治理部会同财经部提出销毁意见。销毁会计档案时，由企业治理部和财经部门供同派人监销。监销人在销毁会计档案前，根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案，销毁后，在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况报告公司主管领导。第十二条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，必需单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独捆出立卷的会计档案，在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第十三条 采纳计算机进展会计核算应当保存打印出的纸质会计档案。第十四条 公司撤销、合并、分立时，公司的全部会计档案应移交上级主管部门指定的单位，并按规定办理交接手续。第十五条 公司内部部门之间交接会计档案时，交接双方应当办理睬计档案交接手续。移交会计档案的部门，应编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限，已保管期限等内容。交接会计档案时，交接双方应当根据会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的部门负责人监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人在会计档案移交清册上签名。