国内贸易融资产品介绍.pptx

工商银行工商银行国内贸易融资产品及政策国内贸易融资产品及政策介绍介绍苏州分行信贷管理部苏州分行信贷管理部 2009.6目录目录二、国内贸易融资现行的主要产品介绍三、国内贸易融资政策介绍一、国内贸易融资产品特点一、国内贸易融资产品特点（一）国内贸易融资产品的适用范围（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：说明：n贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸易关系和贸易模式。同时，也适用于产业链的客户融资。易关系和贸易模式。同时，也适用于产业链的客户融资。n供应链客户因获得核心客户的商业信用支持，在适用贸易融资具体产供应链客户因获得核心客户的商业信用支持，在适用贸易融资具体产品时，可适当降低业务的准入标准（如信用等级、担保、要求、授信品时，可适当降低业务的准入标准（如信用等级、担保、要求、授信核定）。核定）。n贸易融资产品处于快速研发阶段。原来纳入流动资金产品体系之中，贸易融资产品处于快速研发阶段。原来纳入流动资金产品体系之中，逐渐形成了特有的产品管理模式和产品体系逐渐形成了特有的产品管理模式和产品体系。（二）贸易融资产品的基本特点（二）贸易融资产品的基本特点（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求 采购 到货 付款 生产 销售 收款采购端采购端销售端销售端信用证结算信用证结算 国内信用证国内信用证汇款结算汇款结算 订单融资订单融资 未来货权项下未来货权项下 商品融资商品融资信用证结算信用证结算 买方融资买方融资非证结算非证结算 订单融资订单融资 商品融资商品融资信用证结算信用证结算 卖方融资卖方融资汇款结算汇款结算 国内发票融资国内发票融资 国内保理国内保理 发票池融资发票池融资 池保理池保理汇款结算汇款结算 订单融资订单融资 商品融资商品融资 信用证结算信用证结算 打包贷款打包贷款 汇款结算汇款结算 商品融资商品融资偿还偿还银行银行融资融资企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配售、企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融资。销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融资。（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计上游：供应商上游：供应商终终 端端 客客 户户核核 心心 企企 业业下游：经销商下游：经销商物流物流针对向上游采购的产品针对向上游采购的产品 国内信用证国内信用证 信用证项下买方融资信用证项下买方融资 商品融资商品融资针对向下游销售的产品针对向下游销售的产品 信用证项下打包贷款信用证项下打包贷款 信用证项下卖方融资信用证项下卖方融资 国内保理国内保理 国内发票融资国内发票融资 商品融资商品融资资金流资金流物流物流资金流资金流物流物流资金流资金流 交付货物前的产品交付货物前的产品 国内信用证项下打包贷款国内信用证项下打包贷款基于应收账款的产品基于应收账款的产品 国内信用证项下卖方融资国内信用证项下卖方融资 国内保理国内保理 国内发票融资国内发票融资基于储备、存货和交易应收商品的产品基于储备、存货和交易应收商品的产品 商品融资商品融资 国内信用证国内信用证 国内信用证项下买方融资国内信用证项下买方融资 商品融资商品融资（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资国内贸易融资信用证结算信用证结算非信用证结算非信用证结算买方融资买方融资打包贷款打包贷款卖方融资卖方融资保理融资保理融资商品融资商品融资国内发票融资国内发票融资订单融资订单融资池保理池保理普通保理普通保理应收租赁应收租赁款保理款保理发票池融资发票池融资 普通融资普通融资现货融资现货融资未来货权项下未来货权项下商品融资商品融资注：发票池融资、池保理、和未来货权融资尚未正式推出注：发票池融资、池保理、和未来货权融资尚未正式推出 租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计贸易融资产品与其他产品组合提高竞争力：贸易融资产品与其他产品组合提高竞争力：*国内贸易融资产品和国际贸易融资产品紧密结合，形成完整的交国内贸易融资产品和国际贸易融资产品紧密结合，形成完整的交易链，交易链的每一个环节都可能产生融资需求。易链，交易链的每一个环节都可能产生融资需求。*贸易融资与理财、结算等产品紧密结合，提高供应链金融服务的贸易融资与理财、结算等产品紧密结合，提高供应链金融服务的 附加值；附加值；*贸易融资与物流监管企业、租赁公司、保险公司等第三方开展业务贸易融资与物流监管企业、租赁公司、保险公司等第三方开展业务合作拓展业务领域。合作拓展业务领域。目录目录 一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产品介绍二、国内贸易融资现行的主要产品介绍 三、国内贸易融资政策介绍二、国内贸易融资现行主要产品n国内信用证（表外）国内信用证（表外）n国内信用证项下打包贷款国内信用证项下打包贷款n国内信用证项下卖方融资国内信用证项下卖方融资n国内信用证项下买方融资国内信用证项下买方融资n国内保理国内保理n国内发票融资国内发票融资n商品融资商品融资n国内订单融资国内订单融资uu概念概念概念概念uu功能功能功能功能uu办理条件办理条件办理条件办理条件uu信用证类型、期限和权限信用证类型、期限和权限信用证类型、期限和权限信用证类型、期限和权限开证行依照申请人（购货方）的申开证行依照申请人（购货方）的申开证行依照申请人（购货方）的申开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据请开出的，凭符合信用证条款的单据请开出的，凭符合信用证条款的单据请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。向受益人（销货方）支付的付款承诺。向受益人（销货方）支付的付款承诺。向受益人（销货方）支付的付款承诺。给予买方银行信用，促成贸易往来给予买方银行信用，促成贸易往来给予买方银行信用，促成贸易往来给予买方银行信用，促成贸易往来减少买方资金占用，优化财务报表减少买方资金占用，优化财务报表减少买方资金占用，优化财务报表减少买方资金占用，优化财务报表依托单据控制物权，降低卖方风险依托单据控制物权，降低卖方风险依托单据控制物权，降低卖方风险依托单据控制物权，降低卖方风险信用证与交易合同相互独立，银行处信用证与交易合同相互独立，银行处信用证与交易合同相互独立，银行处信用证与交易合同相互独立，银行处 理信用证不受交易合同约束理信用证不受交易合同约束理信用证不受交易合同约束理信用证不受交易合同约束贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法不可撤销、不可转让、跟单信用证不可撤销、不可转让、跟单信用证不可撤销、不可转让、跟单信用证不可撤销、不可转让、跟单信用证客户信用等级在客户信用等级在客户信用等级在客户信用等级在BBB-BBB-级（含）以级（含）以级（含）以级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核上（低风险担保和核定授信额度的核上（低风险担保和核定授信额度的核上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）心企业供应商不受限制）心企业供应商不受限制）心企业供应商不受限制）占用客户授信额度占用客户授信额度占用客户授信额度占用客户授信额度即期和延期、议付和非议付即期和延期、议付和非议付即期和延期、议付和非议付即期和延期、议付和非议付有效期最长有效期最长有效期最长有效期最长6 6个月，延期信用证的付个月，延期信用证的付个月，延期信用证的付个月，延期信用证的付款期限最长不超过个月。款期限最长不超过个月。款期限最长不超过个月。款期限最长不超过个月。小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理融资主体：融资主体：贸易往来贸易往来中的买方中的买方 2.1 国内信用证1 签订购销合同2申请开证8来单通知9付款赎单3 开立信用证7 寄单索偿10 付款4来证通知6交单并委托收款11付款开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）受益人受益人受益人受益人（销货方）（销货方）（销货方）（销货方）受益人开户受益人开户受益人开户受益人开户行行行行开证行开证行开证行开证行5 发货国内信用证（即期）业务流程国内信用证（即期）业务流程1 签订购销合同2 申请开证9来单通知10到期付款3 开立信用证7 寄单提示付款11 付款4 来证通知6 交单并委托收款12付款开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）受益人受益人受益人受益人（销货方）（销货方）（销货方）（销货方）受益人开户受益人开户受益人开户受益人开户行行行行开证行开证行开证行开证行5 发货国内信用证（延期付款）业务流程国内信用证（延期付款）业务流程8 到期付款确认书2.1 国内信用证n期限规定：期限规定：有效期：为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证有效期：为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过日起最长不得超过6 6个月个月交单期：信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日交单期：信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期（不能晚于信用证有效期）；未规定该期限的，装运期（不能晚于信用证有效期）；未规定该期限的，装运日后日后1515天为交单期（不含装运日）天为交单期（不含装运日）付款期限：延期付款信用证的付款期限最长不得超过付款期限：延期付款信用证的付款期限最长不得超过6 6个个月月2.1 国内信用证n保证金和担保：保证金和担保：对符合信用贷款条件的客户，可免保证金、免担保办理开证业务；对符合信用贷款条件的客户，可免保证金、免担保办理开证业务；对不符合信用贷款条件的客户，按信用等级收取相应比例的保证金，差额部对不符合信用贷款条件的客户，按信用等级收取相应比例的保证金，差额部分提供担保分提供担保n手续费手续费:0.05%0.15%(不低于不低于100元元)2.1 国内信用证n主要风险点：主要风险点：交易背景的真实性交易背景的真实性商品价格变化导致购货方违约商品价格变化导致购货方违约开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金单证风险单证风险n控制措施：控制措施：详细调查核实交易真实性详细调查核实交易真实性严格控制价格波动大的热炒商品严格控制价格波动大的热炒商品严格审查开证申请人资信及履约记录严格审查开证申请人资信及履约记录收取一定比例保证金和担保收取一定比例保证金和担保严格审单标准，确保单单一致、单证一致严格审单标准，确保单单一致、单证一致2.1 国内信用证n会计核算：会计核算：纳入纳入“614099“614099开出信用证应收款开出信用证应收款”科目核算科目核算n合同文本：合同文本：主合同：国内信用证开证合同、议付合同、各类国内信用证凭证（信贷管理主合同：国内信用证开证合同、议付合同、各类国内信用证凭证（信贷管理手册手册20072007版）版）从合同：各类担保合同从合同：各类担保合同（工银办发（工银办发20075972007597号）号）n附属协议：（工银发附属协议：（工银发200652200652号）号）开证申请书、开证申请人承诺书开证申请书、开证申请人承诺书议付议付/委托收款申请书委托收款申请书n开证方式：开证方式：会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证开证方式分为：电开、信开开证方式分为：电开、信开uu概念概念概念概念uu功能功能功能功能uu办理条件办理条件办理条件办理条件uu融资金额、期限、利率和权限融资金额、期限、利率和权限融资金额、期限、利率和权限融资金额、期限、利率和权限我行应卖方申请，以其收到的信用我行应卖方申请，以其收到的信用我行应卖方申请，以其收到的信用我行应卖方申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，证项下的预期销货款作为还款来源，证项下的预期销货款作为还款来源，证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采为解决卖方在货物发运前，因支付采为解决卖方在货物发运前，因支付采为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需购款、组织生产、货物运输等资金需购款、组织生产、货物运输等资金需购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。要而向其发放的短期贷款。要而向其发放的短期贷款。要而向其发放的短期贷款。给予卖方资金融通，促成履约给予卖方资金融通，促成履约给予卖方资金融通，促成履约给予卖方资金融通，促成履约依托开证行有条件的付款承诺，依托开证行有条件的付款承诺，依托开证行有条件的付款承诺，依托开证行有条件的付款承诺，还款风险较小还款风险较小还款风险较小还款风险较小资金用途明确，适合封闭管理资金用途明确，适合封闭管理资金用途明确，适合封闭管理资金用途明确，适合封闭管理贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法贸易背景真实、合法收到不可撤销不可转让、跟单信用证收到不可撤销不可转让、跟单信用证收到不可撤销不可转让、跟单信用证收到不可撤销不可转让、跟单信用证客户信用等级在客户信用等级在客户信用等级在客户信用等级在BBB+BBB+级（含）以上级（含）以上级（含）以上级（含）以上（核心企业供应商不受本条限制）（核心企业供应商不受本条限制）（核心企业供应商不受本条限制）（核心企业供应商不受本条限制）占用客户授信占用客户授信占用客户授信占用客户授信开证行为我行分支机构或开证行为我行分支机构或开证行为我行分支机构或开证行为我行分支机构或签署合作协议的境内他行签署合作协议的境内他行签署合作协议的境内他行签署合作协议的境内他行不超过信用证金额的不超过信用证金额的不超过信用证金额的不超过信用证金额的70%70%即期信用证打包贷款最长即期信用证打包贷款最长即期信用证打包贷款最长即期信用证打包贷款最长6 6个半月，个半月，个半月，个半月，延期信用证打包贷款最长不超过延期信用证打包贷款最长不超过延期信用证打包贷款最长不超过延期信用证打包贷款最长不超过1 1年年年年在同期限档次贷款利率基础上确定在同期限档次贷款利率基础上确定在同期限档次贷款利率基础上确定在同期限档次贷款利率基础上确定小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理不符合要求的须落实担保不符合要求的须落实担保不符合要求的须落实担保不符合要求的须落实担保融资主体：融资主体：贸易往来贸易往来中的卖方中的卖方 2.2 国内信用证项下的打包贷款1 签订购销合同5申请打包贷款6发放打包贷款8交单并委托收款9 寄单索偿12 付款11付款赎单2申请开证10来单通知 借款人借款人借款人借款人（销货方、受益人）（销货方、受益人）（销货方、受益人）（销货方、受益人）开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）受益人开户行受益人开户行受益人开户行受益人开户行7 生产备货装运13扣划融资本息开证行开证行开证行开证行打包贷款业务流程打包贷款业务流程3 开立信用证4来证通知2.2 国内信用证项下的打包贷款n主要风险点：主要风险点：贸易背景是否真实贸易背景是否真实销货方挪用打包贷款项下资金；销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未及时归还贷款销售回款未及时归还贷款n控制措施：控制措施：对贷款资金支付进行监督；对贷款资金支付进行监督；跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、发运过程，发运过程，确保其按期履约交货并及时向我行交单；确保其按期履约交货并及时向我行交单；信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。2.2 国内信用证项下的打包贷款n会计核算：会计核算：纳入纳入“123101“123101国内打包贷款国内打包贷款”科目核算科目核算n合同文本：合同文本：主合同：国内信用证项下打包贷款合同主合同：国内信用证项下打包贷款合同（工银（工银发发200822200822号）号）从合同：各类担保合同从合同：各类担保合同（工银办发（工银办发20075972007597号）号）2.2 国内信用证项下的打包贷款n贷后管理要点：贷后管理要点：监控借款人将贷款用于指定用途，防止挪用贷款。监控借款人将贷款用于指定用途，防止挪用贷款。跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货、交付货物后及时向我行交单。按期履约交货、交付货物后及时向我行交单。借款人交单后，及时办理委托收款手续（或应客户要借款人交单后，及时办理委托收款手续（或应客户要求为其办理该信用证项下卖方融资业务，但融资款项求为其办理该信用证项下卖方融资业务，但融资款项须首先直接偿还我行打包贷款及利息）。须首先直接偿还我行打包贷款及利息）。贷款行收到信用证项下款项后，应首先偿还我行打包贷款行收到信用证项下款项后，应首先偿还我行打包贷款及利息，余款入借款人账户。贷款及利息，余款入借款人账户。2.3 国内信用证项下卖方融资国内信用证项下卖方融资uu概念概念概念概念uu功能功能功能功能uu办理条件办理条件办理条件办理条件uu办理方式、期限、利率和权限办理方式、期限、利率和权限办理方式、期限、利率和权限办理方式、期限、利率和权限卖方发货后，我行基于其收到的延卖方发货后，我行基于其收到的延卖方发货后，我行基于其收到的延卖方发货后，我行基于其收到的延期付款信用证项下的应收账款为其提期付款信用证项下的应收账款为其提期付款信用证项下的应收账款为其提期付款信用证项下的应收账款为其提供的短期融资。供的短期融资。供的短期融资。供的短期融资。帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺可办理买断型和非买断型可办理买断型和非买断型可办理买断型和非买断型可办理买断型和非买断型借款人履约记录良好，购销关系稳定借款人履约记录良好，购销关系稳定借款人履约记录良好，购销关系稳定借款人履约记录良好，购销关系稳定延期付款跟单信用证，条款明确合理延期付款跟单信用证，条款明确合理延期付款跟单信用证，条款明确合理延期付款跟单信用证，条款明确合理信用证项下应收款无瑕疵，未设定信用证项下应收款无瑕疵，未设定信用证项下应收款无瑕疵，未设定信用证项下应收款无瑕疵，未设定 其他优先权利其他优先权利其他优先权利其他优先权利开证行为我行分支机构或中、建、开证行为我行分支机构或中、建、开证行为我行分支机构或中、建、开证行为我行分支机构或中、建、交三大银行交三大银行交三大银行交三大银行办理方式办理方式办理方式办理方式期限期限期限期限利率利率利率利率权限权限权限权限融资主体：融资主体：贸易往来贸易往来中的卖方中的卖方 办理方式办理方式议议 付：付：指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后 有追索权地向受益人给付对价的行为。有追索权地向受益人给付对价的行为。非议付：非议付：指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证 项下应收账款进行的融资（可放弃追索权）。项下应收账款进行的融资（可放弃追索权）。办理期限办理期限根据付款期限合理确定，最长不超过根据付款期限合理确定，最长不超过6个月。不得办理展期和再融资。个月。不得办理展期和再融资。利率利率 预付利息预付利息 后收利息后收利息 议议 付付 贷款利率贷款利率/贴现利率贴现利率 非议付非议付 贷款利率贷款利率/贴现利率贴现利率 贷款利率贷款利率手续费：手续费：按单据金额的按单据金额的0.1%在融资发放时一次性收取在融资发放时一次性收取权限权限：小企业四类行（含）以上可办理此项业务小企业四类行（含）以上可办理此项业务1 签订购销合同6交单并申请议付7 审单议付10到期付款8 寄单索偿11 付款2申请开证9来单通知受益人受益人受益人受益人开证行开证行开证行开证行受益人开户行受益人开户行受益人开户行受益人开户行融资申请人融资申请人融资申请人融资申请人（销货方、受益人）（销货方、受益人）（销货方、受益人）（销货方、受益人）开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）5 发货12扣划融资款项后入账 卖方融资（议付）业务流程卖方融资（议付）业务流程3 开立信用证4来证通知1 签订购销合同9发放融资7 寄单提示付款8 到期付款确认书12 付款 融资申请人融资申请人融资申请人融资申请人（销货方、受益人）（销货方、受益人）（销货方、受益人）（销货方、受益人）开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）受益人开户行受益人开户行受益人开户行受益人开户行开证行开证行开证行开证行2申请开证5 发货6交单并申请卖方融资10来单通知11到期付款13扣划融资本息后入账卖方融资（非议付）业务流程卖方融资（非议付）业务流程3 开立信用证4来证通知2.3 国内信用证项下的卖方融资n风险要点：风险要点：交易背景的真实性交易背景的真实性借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付款信用证、指定议付），是否款信用证、指定议付），是否“单证一致、单单一致单证一致、单单一致”是否提交信用证项下全套单据原件及复印件是否提交信用证项下全套单据原件及复印件对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件付款责任保开证行承担无条件付款责任该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形等不利情形2.3 国内信用证项下的卖方融资n会计核算：会计核算：纳入纳入“123102“123102卖方融资卖方融资”科目核算科目核算n合同文本：合同文本：主合同：国内信用证项下卖方融资（议付主合同：国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）业务合同非议付）业务合同（工银发（工银发200822200822号）号）从合同：各类担保合同从合同：各类担保合同（工银办发（工银办发20075972007597号）号）n附属协议：附属协议：国内信用证项下卖方融资（议付国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）款项让渡函非议付）款项让渡函（工银发（工银发200822200822号）号）2.3 国内信用证项下的卖方融资n贷后管理要点：贷后管理要点：实地查看和系统监控相结合，监控借款人经营活动和交实地查看和系统监控相结合，监控借款人经营活动和交易进展情况易进展情况融资款项首先归还我行打包贷款本息融资款项首先归还我行打包贷款本息收到信用证项下款项，首先偿还我行卖方融资，余款入收到信用证项下款项，首先偿还我行卖方融资，余款入借款人账户借款人账户已融资的单据未能如期、足额收回款项，及时向开证行已融资的单据未能如期、足额收回款项，及时向开证行查询；开证行无理拒付或拖延付款的，及时向总行反映查询；开证行无理拒付或拖延付款的，及时向总行反映2.4 国内信用证项下买方融资国内信用证项下买方融资uu概念概念概念概念uu功能功能功能功能uu办理条件办理条件办理条件办理条件uu融资期限、利率和权限融资期限、利率和权限融资期限、利率和权限融资期限、利率和权限是指我行应开证申请人要求，与其是指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以权归我行所有的协议后，我行以信托信托收据收据的方式向其释放单据并先行对外的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。付款的行为。给予买方银行信用，先期采购货物给予买方银行信用，先期采购货物给予买方银行信用，先期采购货物给予买方银行信用，先期采购货物银行融通资金代买方付款赎单银行融通资金代买方付款赎单银行融通资金代买方付款赎单银行融通资金代买方付款赎单银行依托信托收据明确物权银行依托信托收据明确物权银行依托信托收据明确物权银行依托信托收据明确物权客户信用等级在客户信用等级在客户信用等级在客户信用等级在BBB+-BBB+-级（含）以级（含）以级（含）以级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核上（低风险担保和核定授信额度的核上（低风险担保和核定授信额度的核上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）心企业供应商不受限制）心企业供应商不受限制）心企业供应商不受限制）信用证项下货物为客户主要原材料信用证项下货物为客户主要原材料信用证项下货物为客户主要原材料信用证项下货物为客户主要原材料或主营商品或主营商品或主营商品或主营商品客户产品质量较好，履约记录好客户产品质量较好，履约记录好客户产品质量较好，履约记录好客户产品质量较好，履约记录好占用借款人授信额度占用借款人授信额度占用借款人授信额度占用借款人授信额度融资期限不超过融资期限不超过融资期限不超过融资期限不超过3 3个月，可展期一次个月，可展期一次个月，可展期一次个月，可展期一次利率在同期限档次人民币利率基础上利率在同期限档次人民币利率基础上利率在同期限档次人民币利率基础上利率在同期限档次人民币利率基础上合理确定合理确定合理确定合理确定小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理小企业三类行（含）以上可以办理维持开证时落实的担保维持开证时落实的担保维持开证时落实的担保维持开证时落实的担保融资主体：融资主体：贸易往来贸易往来中的买方中的买方 1 签订购销合同2申请开证9发放融资并放单7 寄单托收9 付款4来证通知6交单并委托收款10付款借款人借款人借款人借款人（购货方、开证（购货方、开证（购货方、开证（购货方、开证申请人）申请人）申请人）申请人）受益人受益人受益人受益人（销货方）（销货方）（销货方）（销货方）受益人开户受益人开户受益人开户受益人开户行行行行开证行开证行开证行开证行 5 发货8申请买方融资11到期归还融资买方融资业务流程买方融资业务流程3 开立信用证2.4 国内信用证项下买方融资n主要风险点：主要风险点：购货方不能按期实现销售；购货方不能按期实现销售；挪用销货回笼款；挪用销货回笼款；购货方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。购货方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。n控制措施：控制措施：审查申请人资信；审查申请人资信；根据销售周期合理确定融资期限；根据销售周期合理确定融资期限；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼账户；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼账户；融资款相须用于该笔信用证项下的对外付款。融资款相须用于该笔信用证项下的对外付款。2.4 国内信用证项下的买方融资n会计核算：会计核算：纳入纳入“123103“123103买方融资买方融资”科目核算科目核算n合同文本：合同文本：主合同：国内信用证项下买方融资协议主合同：国内信用证项下买方融资协议（工银发（工银发200822200822号）号）从合同：各类担保合同从合同：各类担保合同（工银办发（工银办发20075972007597号）号）n附属协议：附属协议：信托收据信托收据（工银发（工银发200822200822号）号）2.4 国内信用证项下的买方融资n贷后管理要点：贷后管理要点：跟踪了解信用证项下货物是否及时到位，货物的仓储跟踪了解信用证项下货物是否及时到位，货物的仓储保管、流转变动等情况。保管、流转变动等情况。关注借款人生产经营是否正常，能否如期实现销售。关注借款人生产经营是否正常，能否如期实现销售。监控借款人的销售回款情况。对销售收入提前到账的，监控借款人的销售回款情况。对销售收入提前到账的，要按照合同约定提前收回融资。要按照合同约定提前收回融资。若发生商品滞销、销售收入不能正常回笼等情况，要若发生商品滞销、销售收入不能正常回笼等情况，要及时采取有效措施控制风险或提前收回贷款。及时采取有效措施控制风险或提前收回贷款。信用证项下融资产品对比信用证项下融资产品对比信用证结算信用证结算买方融资买方融资打包贷款打包贷款卖方融资卖方融资 融资主体：融资主体：开证申请人（购货方）开证申请人（购货方）信用证信用证 受益人（销货方）受益人（销货方）信用证信用证 受益人（销货方）受益人（销货方）融资目的：融资目的：付款赎单获得货物付款赎单获得货物 履行信用证项下供货义务履行信用证项下供货义务 信用证项下义务履行完毕，信用证项下义务履行完毕，通过经营偿还银行债务通过经营偿还银行债务 应收账款尚未形成应收账款尚未形成 应收账款已形成并让渡给银行应收账款已形成并让渡给银行2.5 国内保理国内保理uu概念概念概念概念uu功能功能功能功能uu办理条件办理条件办理条件办理条件uu融资期限、利率和权限融资期限、利率和权限融资期限、利率和权限融资期限、利率和权限指境内销货方（债权人）将其因向指境内销货方（债权人）将其因向指境内销货方（债权人）将其因向指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）销售商品、提境内购货方（债务人）销售商品、提境内购货方（债务人）销售商品、提境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款供服务或其他原因所产生的应收账款供服务或其他原因所产生的应收账款供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应转让给我行，由我行为销货方提供应转让给我行，由我行为销货方提供应转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账收账款融资及商业资信调查、应收账收账款融资及商业资信调查、应收账收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。款管理的综合性金融服务。款管理的综合性金融服务。款管理的综合性金融服务。帮助卖方提前回笼资金，加速周转帮助卖方提前回笼资金，加速周转帮助卖方提前回笼资金，加速周转帮助卖方提前回笼资金，加速周转改善卖方现金流，优化财务报表改善卖方现金流，优化财务报表改善卖方现金流，优化财务报表改善卖方现金流，优化财务报表帮助卖方扩大赊销规模，加快市场拓展帮助卖方扩大赊销规模，加快市场拓展帮助卖方扩大赊销规模，加快市场拓展帮助卖方扩大赊销规模，加快市场拓展应收账款条件应收账款条件应收账款条件应收账款条件客户准入条件客户准入条件客户准入条件客户准入条件授信占用方式授信占用方式授信占用方式授信占用方式业务类型：有业务类型：有业务类型：有业务类型：有/无追索权，无追索权，无追索权，无追索权，公开公开公开公开/隐蔽，单隐蔽，单隐蔽，单隐蔽，单/双保理双保理双保理双保理融资期限：不得晚于应收账款到期日融资期限：不得晚于应收账款到期日融资期限：不得晚于应收账款到期日融资期限：不得晚于应收账款到期日后后后后3 3个月，不得办理展期和再融资个月，不得办理展期和再融资个月，不得办理展期和再融资个月，不得办理展期和再融资融资成本融资成本融资成本融资成本小企业四类行可办理此项业务。小企业四类行可办理此项业务。小企业四类行可办理此项业务。小企业四类行可办理此项业务。融资主体：融资主体：贸易往来贸易往来中的卖方中的卖方 应收账款条件应收账款条件准入范围：向企业、学校、医院等事业法人销售商品和提供服务以及地市级以上准入范围：向企业、学校、医院等事业法人销售商品和提供服务以及地市级以上 政府和军级以上军队采购形成的应收账款。政府和军级以上军队采购形成的应收账款。准入条件：应收账款权属清楚，未设定其他优先权利；还款期限一般在准入条件：应收账款权属清楚，未设定其他优先权利；还款期限一般在1年以内，年以内，最长不超过最长不超过2年，购货方年，购货方AA级及以上且分期付款的可延至级及以上且分期付款的可延至3年年禁止范围：到期应收账款；个人或家庭消费形成的应收账款；特许经营、专利、禁止范围：到期应收账款；个人或家庭消费形成的应收账款；特许经营、专利、商标、知识产权等交易形成的应收账款；未来应收账款。商标、知识产权等交易形成的应收账款；未来应收账款。授信占用授信占用有追索权单保理：扣减销货方授信额度有追索权单保理：扣减销货方授信额度有追索权双保理：扣减销货方授信额度有追索权双保理：扣减销货方授信额度无追索权单保理：扣减购货方授信额度无追索权单保理：扣减购货方授信额度无追索权双保理：比照风险系数为无追索权双保理：比照风险系数为0的低风险业务办理，购货方开户行须扣减的低风险业务办理，购货方开户行须扣减 购货方授信额度购货方授信额度利率利率 预付利息预付利息 后收利息后收利息 无追索权无追索权 贷款利率贷款利率/贴现利率贴现利率 有追索权有追索权 贷款利率贷款利率/贴现利率贴现利率 贷款利率贷款利率手续费：手续费：有追索权按发票金额的有追索权按发票金额的0.1%-1%收取收取 无追索权按发票金额的无追索权按发票金额的0.2%-2%收取收取保理费：保理费：双保理业务中，销货方开户行向购货方开户行按保理金额的双保理业务中，销货方开户行向购货方开户行按保理金额的0.1%支付支付1 销售商品 购货方购货方购货方购货方 销货方销货方销货方销货方（保理申请人）（保理申请人）（保理申请人）（保理申请人）销货方开户行销货方开户行销货方开户行销货方开户行（保理行）（保理行）（保理行）（保理行）2 申请办理保理5 书面通知（公开保理）7 到期付款4 发放融资8 扣收融资本息国内单保理业务流程国内单保理业务流程3 调查双方资信及交易情况6 提示付款4资信调查3 保理约请书销货方销货方销货方销货方购货方购货方购货方购货方购货方开户行购货方开户行购货方开户行购货方开户行销销销销 货货货货 方方方方 开开开开 户户户户 行行行行 （保理行）保理行）保理行）保理行）5 保理额度确认书1 销售商品7 书面通知（公开保理）3资信调查2申请办理保理10 到期付款11扣收融资本息 销货方销货方销货方销货方（保理申请人）（保理申请人）（保理申请人）（保理申请人）国内双保理业务流程国内双保理业务流程6发放融资8 保理授权书9提示付款2.5 国内保理n主要风险点：主要风险点：交易背景真实性交易背景真实性应收账款已被转让或设定质押应收账款已被转让或设定质押应收账款不能按期回收应收账款不能按期回收回款资金被挪用回款资金被挪用n控制措施：控制措施：审查购货方资信、交易双方合作历史、付款记录、应收账款质量审查购货方资信、交易双方合作历史、付款记录、应收账款质量查询应收账款是否存在转让、质押或异议登记等情形查询应收账款是否存在转让、质押或异议登记等情形开立保理专户，密切监控销货方账户资金变动开立保理专户，密切监控销货方账户资金变动2.5 国内保理n会计核算：会计核算：按有无追索权分别纳入按有无追索权分别纳入“123104“123104买断型国内保理买断型国内保理”和和“123105“123105回购型国内保理回购型国内保理”科目核算科目核算n合同文本：合同文本：主合同：国内保理业务合同、应收账款转让清单、应收账款转让明细主合同：国内保理业务合同、应收账款转让清单、应收账款转让明细表表（工银发（工银发200822200822号）号）n附属协议附属协议（工银发（工银发2