ACP易飞培训幻灯片.pptx
大纲大纲n 系统概述n 系统主界面n 与其他系统的关联n 基本信息的创建n 日常业务核算n 应付月结n 报表管理第1页/共124页系统概述系统概述 易飞应付款管理系统面向制造企业、商品流通企业的业务需求而设计，是易飞财务管理系统的重要组成部分，承前启后实现企业财务业务的紧密集成，确保资金流、物流、信息流的统一。系统提供采购发票、费用核算与分摊、手动/自动付款与退款、暂估账款核算、信用评价、资金预测等全面的应付业务管理。第2页/共124页系统架构系统架构 第3页/共124页应付管理子系统票据资金子系统工单/委外子系统会计总帐子系统采购管理子系统自动分录子系统 进/出口管理系统设备资产子系统与其他系统的关联与其他系统的关联第4页/共124页基本信息的创建基本信息的创建2.录入供应商信息3.设置财务参数4.设置应付单据性质1.录入付款条件5.录入其他收支类型6.录入费用信息第5页/共124页录入付款条件录入付款条件目的：为推算供应商的预计付款日和资金实现日第6页/共124页录入付款条件假设A：设置预计付款日为加日数，开票后10天1.起算日为开票日 开票日为6月1日 2.起算日为次月初 开票日为6月1日假设B：设置预计付款日为加月数，开票后1个月逢5日1.起算日为开票日 开票日为6月1日 2.起算日为次月初 开票日为6月1日 6月1日+10天7月1日+10天6月1日+1个月 逢5日7月1日+1个月 逢5日6月11日7月11日7月5日8月5日第7页/共124页录入供应商信息1.付款条件：计算应付凭单的预计付款日,预计兑现日2.开票日期：自动生成采购发票时的依据第8页/共124页设置财务参数作业目的作业目的:期初上线时需期初上线时需设定应付现行年月和关帐年月设定应付现行年月和关帐年月 第9页/共124页设置财务参数第10页/共124页设置财务参数按单据：根据采购发票来付款核销按产品：指定品号来付款核销 三种方式各有特色，用户应根据自身的业务特点和管理核算要求进行设定。第11页/共124页设置财务参数第12页/共124页设置财务参数第13页/共124页设置应付单据性质第14页/共124页设置应付单据性质采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单 采购发票本质上是企业核算采购成本、确定债务的凭据。采购进货供应商与发票供应商可不同选项使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。第15页/共124页设置应付单据性质采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单 同采购发票一样，本质上是企业核算采购成本或销售费用、确定债务的凭据，一般指采购环节发生的运输费、装卸费、保险费等服务性质的费用。第16页/共124页设置应付单据性质 预开发票同采购发票一样本质上都是作为企业核算采购成本、确定债务的凭据，大多用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。采购进货供应商与发票供应商可不同选项同样使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单第17页/共124页设置应付单据性质 对外用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务,例如：企业包装物的租赁、借入业务。对内用于核算应付企业员工的款项，例如：差旅费报销。采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单第18页/共124页设置应付单据性质 该单据的实质意义是计量并确认企业到期债务的偿还。采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单第19页/共124页设置应付单据性质 1.一般用于支付定金性质的款项。2.在卖方市场中,购货方采用预付款方式锁定商 品的数量和价格。采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单第20页/共124页设置应付单据性质 应付退款单一般表明企业已经支付货款，由于后续发现原已收到的货物存在质量问题等原因，要求供应商降价或退货，因而企业收回部分或全部的货款。采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单第21页/共124页录入其他收支类型第22页/共124页录入费用信息第23页/共124页1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理日常业务核算日常业务核算第24页/共124页发票类型具体应用采购发票明细表1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理日常业务核算-采购发票管理第25页/共124页发票类型具体应用采购发票明细表1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理日常业务核算日常业务核算-采购发票管理采购发票管理 收货发票业务模式1发票采购发票收货业务模式2采购退货冻结第26页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结第27页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。第28页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。第29页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。第30页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结输入采购发票号码，便于日后核销和对账。第31页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。第32页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。第33页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。第34页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。第35页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。第36页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。第37页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 红字发票审核后,用户可以生成凭证冲减债务、采购成本及相关税金的处理。第38页/共124页业务模式1收货发票发票采购退货冻结 由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。第39页/共124页业务模式2发票收货采购第40页/共124页业务模式2发票收货采购 由于是卖方市场,采购订单下达后，收到供应商销售发票，但尚未收到货物，所以使用采购预开发票。第41页/共124页业务模式2发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。第42页/共124页业务模式2发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。第43页/共124页 可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息发票类型具体应用采购发票明细表2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理日常业务核算日常业务核算-采购发票的管理采购发票的管理第44页/共124页日常业务核算日常业务核算-费用发票管理费用发票管理 归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。1.运费2.保价费3.装卸费4.进口费用5.其他1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表费用项目第45页/共124页日常业务核算日常业务核算-费用发票管理费用发票管理蓝字发票红字发票 由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表费用项目第46页/共124页1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表费用项目日常业务核算日常业务核算 采购收货发票业务模式1分摊第47页/共124页业务模式1采购收货发票分摊第48页/共124页业务模式1采购收货发票分摊第49页/共124页业务模式1采购收货发票分摊 一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税-进项税额。第50页/共124页输入费用发票号码，便于日后核销和对账。业务模式1采购收货发票分摊第51页/共124页 F2 开窗选择费用项目。业务模式1采购收货发票分摊第52页/共124页 例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。进项税额=(运费+基本建设基金)/(1+7%)*7%=1050/1.07*0.07=68.69 业务模式1采购收货发票分摊 系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。第53页/共124页 到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。业务模式1采购收货发票分摊第54页/共124页业务模式1采购收货发票分摊 选择单据性质为费用发票的单别。第55页/共124页业务模式1采购收货发票分摊 选择费用分摊方式。第56页/共124页业务模式1采购收货发票分摊 当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。第57页/共124页业务模式1采购收货发票分摊第58页/共124页业务模式1采购收货发票分摊 输入费用结算费用发票单身时，选择来源为费用发票，F2开窗选择需分摊的费用发票。系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。第59页/共124页业务模式1采购收货发票分摊第60页/共124页业务模式1采购收货发票分摊 自动分摊。第61页/共124页2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理发票类型具体应用费用发票明细表费用项目日常业务核算日常业务核算-费用发票管理费用发票管理 可以辅助用户批量检查、核对及存档采购费用发票信息第62页/共124页日常业务核算日常业务核算-暂估应付款管理暂估应付款管理1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理 企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计 管理核算方式 1.月初回冲 2.单到回冲 3.单到补差第63页/共124页具体应用日常业务核算-暂估应付款管理 1.准备工作 建立暂估核算单 2.启用暂估管理 3.在会计期末,执行暂估账款核算作业 4.维护暂估账款核算单 5.暂估成本明细表 第64页/共124页 1.准备工作 建立暂估核算单 2.启用暂估管理 3.在会计期末,执行暂估账款核算作业 4.维护暂估账款核算单 5.暂估成本明细表 具体应用日常业务核算-暂估应付款管理第65页/共124页具体应用日常业务核算-暂估应付款管理 1.准备工作 建立暂估核算单 2.启用暂估管理 3.在会计期末,执行暂估账款核算作业 4.维护暂估账款核算单 5.暂估成本明细表 第66页/共124页 9月15日：采购部收到供应商甲送到的原材料 电缆A：100米*10元/米=1000元 税率0%9月30日：仍未收到供应商甲提供的发票，财务部门针对该笔业务进行暂估，以下凭证:借：原材料 1000.00 货：应付账款-暂估 1000.0010月19日：收到供应商甲提供的100米*12元/米的采购发票，需回冲上月暂估 日常业务核算-暂估应付款管理案例第67页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲9月15日，进货单第68页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲9月30日，确认未收到发票需暂估存货 1.暂估账款核算：自动生成需暂估明细第69页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲维护暂估成本核算单，确认无误审核第70页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账第71页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲10月19日 收到采购发票第72页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估第73页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲暂估账款核算单更新已回冲数量、金额第74页/共124页日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲小结：9月底暂估成本核算单抛分录：借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 10月采购发票抛分录：借:原材料 1200.00 贷:应付账款-原材料 1200.00 借:应付账款-暂估 1000.00 贷:原材料 1000.00 结果:原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00 应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0 应付账款-原材料=1200.00 第75页/共124页1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样第76页/共124页1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估第77页/共124页1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式小结：9月底进货单不抛，暂估成本核算单抛分录：借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 10月采购发票抛分录：借:原材料 200.00 应付账款-暂估 1000.00 贷:应付账款-原材料 1200.00 结果:原材料=1000.00+200.00=1200.00 应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0 应付账款-原材料=1200.00 第78页/共124页1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证第79页/共124页1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证第80页/共124页1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲日常业务核算-暂估应付款管理系统处理方式小结：9月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：第一笔:借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 第二笔(日期为下月初):借:应付账款-暂估 1000.00 贷:原材料 1000.00 10月采购发票抛分录：借:原材料 1200.00 贷:应付账款-原材料 1200.00 结果:原材料=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00 应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0.00 应付账款-原材料=1200.00 第81页/共124页单据核销明细表2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款日常业务核算日常业务核算-付款付款标准付款付款类型单据性质付款依据付款单核销方式实时核销采购发票费用发票其他应付单交易双方约定/协议预付款预付款单事后核销第82页/共124页1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表日常业务核算日常业务核算 业务模式1采购收货发票付款核销业务模式2采购付款收货发票付款核销第83页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销第84页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。第85页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。第86页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销1.供应商2.人员3.其他输入本次付款金额。第87页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销自动核销第88页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销 系统将符合条件的未核销完毕的发票、其他应付单、预付款单进行列示，用户可以方便的批量选择本次需核销的目标单据组合即可,同时系统自动显示核销金额合计。第89页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销实时核销模式本次付款金额+折扣金额+汇兑损溢=本次核销金额 即：19,000.00 +10,000.00+0=20,000.00折扣金额一般计入财务费用。第90页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。第91页/共124页业务模式1采购收货发票付款核销 该发票已被核销完毕。第92页/共124页业务模式2采购付款收货发票付款核销第93页/共124页业务模式2采购付款收货发票付款核销 在采购预付款业务模式下,预付款单别可以选择是否强制核对采购单，如果单据性质核对采购单，采购单为必输字段，且会判断预付款单的金额是否超出采购单金额。第94页/共124页业务模式2采购付款收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。第95页/共124页业务模式2采购付款收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。第96页/共124页业务模式2采购付款收货发票付款核销 选择预付款单和采购发票进行核销,并输入折扣 1,000.00 元。第97页/共124页业务模式2采购付款收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。第98页/共124页 该发票已被核销完毕。业务模式2采购付款收货发票付款核销 改预付款单已被核销完毕第99页/共124页 自动付款可以减少差错，降低人工成本日常业务核算日常业务核算2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表 系统依据已选择的应付单据,自动生成付款单,并同时核销所选择的预付款单。第100页/共124页日常业务核算日常业务核算 可以辅助用户批量检查、核对及存档付款单信息2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表第101页/共124页日常业务核算日常业务核算2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理具体应用付款类型付款单明细表自动付款单据核销明细表 可以辅助用户批量检查、核对及存档单据核销历史记录信息第102页/共124页1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理日常业务核算日常业务核算-退款退款 1.收回部分货款(产品质量问题,给予补偿)2.采购退货 3.供货方退还预付款 应用范围业务模式1采购收货发票付款发票收款退货第103页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货第104页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货第105页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货第106页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货第107页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货第108页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货 到此系统可以依据发票生成会计凭证以确认退货和应收债权。第109页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货 退款类别明确表示了业务性质，在当前业务模式下即企业付款后发现产品存在瑕疵而退货，供货方开出红字发票，退还一部分货款，所以应选择应付单据。需强调的是在系统中录入应付退款单的过程是一个核销的过程,这体现了会计谨慎性原则。第110页/共124页业务模式1采购收货发票付款发票收款退货 到此系统可以依据应付退款单生成会计凭证以确认应收款项的资金会笼。第111页/共124页1.采购发票管理2.费用发票管理4.付款6.期末重评价5.退款3.暂估应付款管理日常业务核算日常业务核算期末调汇期末调汇 按照企业会计制度的规定，在会计期间(月份、急速、年终)终了时，应当对外币账户的期末余额以期末汇率进行折算 调汇的概念第112页/共124页具体应用日常业务核算-期末调汇 1.准备工作 建立汇差调整单别 2.启用期末调汇 3.应付账款月底重评价表 4.在会计期末,执行自动调整应付账款调汇作业 5.维护应付账款调汇单 6.应付历史调汇明细表 第113页/共124页具体应用日常业务核算-期末调汇 1.准备工作 建立汇差调整单别 2.启用期末调汇 3.应付账款月底重评价表 4.在会计期末,执行自动调整应付账款调汇作业 5.维护应付账款调汇单 6.应付历史调汇明细表 第114页/共124页具体应用日常业务核算-期末调汇 1.准备工作 建立汇差调整单别 2.启用期末调汇 3.应付账款月底重评价表 4.在会计期末,执行自动调整应付账款调汇作业 5.维护应付账款调汇单 6.应付历史调汇明细表 第115页/共124页 1.准备工作 建立汇差调整单别 2.启用期末调汇 3.应付账款月底重评价表 4.在会计期末,执行自动调整应付账款调汇作业 5.维护应付账款调汇单 6.应付历史调汇明细表 具体应用日常业务核算-期末调汇第116页/共124页 1.准备工作 建立汇差调整单别 2.启用期末调汇 3.应付账款月底重评价表 4.在会计期末,执行自动调整应付账款调汇作业 5.维护应付账款调汇单 6.应付历史调汇明细表 具体应用日常业务核算-期末调汇第117页/共124页 1.准备工作 建立汇差调整单别 2.启用期末调汇 3.应付账款月底重评价表 4.在会计期末,执行自动调整应付账款调汇作业 5.维护应付账款调汇单 6.应付历史调汇明细表 具体应用日常业务核算-期末调汇第118页/共124页其他其他 用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务。例如：企业包装物的租赁、借入业务。用于核算企业内部员工的应付款项管理。例如：员工报销差旅费。2.应付款转销1.其他应付单 增加收支类型。到此后续处理等同于发票。第119页/共124页其他其他 主要用于处理企业间三角债问题。2.应付款转销1.其他应付单 选择需处理的供应商。表示原应向供应商EEC支付的上述款项，不再向EEC支付，统一向供应商FFC支付。系统将上述应付单据全部核销后，生成面向FFC供应商的上述应付单据。第120页/共124页会计月结 第121页/共124页报表报表 1.应付账款余额表 2.应付账款总账 3.应付账款明细账第122页/共124页谢谢观看！第123页/共124页感谢您的观看！第124页/共124页
