erp财务学习教程.pptx
知识学习与技能提升的不同知知 识识 技技 能能掌掌 握握提提 升升怎么办？第1页/共45页学习金字塔-知行合一 5%20%20%30%50%75%80%知行合一第2页/共45页知行合一我听，我忘记Ilisten,Iforgot我看，我记得Isee,Iremember我做，我理解Ido,Iunderstand第3页/共45页vv学生的现状与困惑学生的现状与困惑学生的现状与困惑学生的现状与困惑vv企业管理的困扰企业管理的困扰企业管理的困扰企业管理的困扰vvERPERP解决方案解决方案解决方案解决方案第4页/共45页通达公司公司ERPERP项目背景通达公司业务简介:云南通达电子有限责任公司成立于2002年，是国内著名的电脑组装厂商，成功打造着组装机、笔记本及辅助产品的终端销售。公司业务以电脑自制、组装为主，并先后代理多家品牌电脑。P2第5页/共45页通达公司ERP项目背景通达公司组织架构:第6页/共45页通达公司典型问题手工处理，工作效率低下 缺少覆盖整个企业范围的、集成的管理信息系统-信息 缺乏及时准确的产品成本核算和分析工具，成本管理有待加强 库存计划编排不准确，可执行性较差 P3第7页/共45页CHEN.001CHEN.083 库存掩盖的问题永远不会自行消失库存掩盖的问题永远不会自行消失合理合理库存库存失控失控库存库存计计划划不不周周市场市场需需 求求不明不明设设备备故故障障人人员员培培训训不不足足质质量量问问题题职职责责不不清清解决办法解决办法 降低库存、暴露问题降低库存、暴露问题 追根究底、查明原因追根究底、查明原因 彻底解决、永不发生彻底解决、永不发生 再次降低库存再次降低库存供应商供应商 选择选择 不当不当库存掩盖的问题-高额成本第8页/共45页成本会计成本会计 生产数据生产数据 库存管理库存管理 提高提高部门部门效率效率 提高提高企业整体企业整体 效益效益局部流程优化不等于整体流程优化局部流程优化不等于整体流程优化车间管理车间管理 生产计划生产计划工资管理工资管理 设备管理设备管理 单项业务信息单项业务信息 孤岛孤岛信息孤岛第9页/共45页需求供应难沟通需求供应难沟通 代理、代理、客户情况不能及时掌握客户情况不能及时掌握 供货情况不能及时掌握供货情况不能及时掌握 产供销严重脱节产供销严重脱节 销售接下订单生产不出来销售接下订单生产不出来 生产计划排好，原材料供应不上生产计划排好，原材料供应不上 财务与业务脱节财务与业务脱节 费用不清，源出多头费用不清，源出多头 财务报告滞后财务报告滞后 决策决策/处理不及时处理不及时信息孤岛造成的问题第10页/共45页如何应对打通业务流程整合物流、资金流、信息流强化计划、执行、控制-ERP第11页/共45页企业ERP项目实施前的背景分析要素了解企业行业背景：让我们能够借助本行业中已经成功实施ERP的企业案例，学习其成功经验，借鉴其失败教训，为本项目奠定基础；熟悉企业组织架构：一方面能够便于软件公司项目沟通工作的开展，另一方面能够为后续项目实施过程中资源配置可能出现的问题做好准备；分析企业现状：能使软件公司合理评估项目范围，不盲目承诺项目 P4第12页/共45页ERP选型流程 在ERP项目实施过程中，企业方与软件公司方都比较重视ERP选型过程，具体如下:通达公司方：成立项目小组-提出具体需求-筛选项目方案（竞标）-确定最终项目实施方案及软件公司软件公司方：成立项目小组-赴通达公司实地调研-提出初步方案（参与投标）-签订合同（中标）。P8第13页/共45页ERP选型注意要点1ERP方案提供商的行业背景2把提升效率作为ERP实施的目的3选择具有灵活性、能随机应变的ERP4将售后服务作为重要的考核指标P13第14页/共45页主流ERP产品介绍金蝶ERP产品系列用友ERP产品系列SAP ERP产品其他主要产品第15页/共45页金蝶Kingdee Way快速实施方法主要步骤第16页/共45页通达公司ERP项目实施计划 主要工作流程如下：明确通达公司ERP项目目标-成立双方实施小组-明确ERP项目实施范围-ERP项目培训-相关任务及责任分配-规范实施工作流程-相关风险规避-项目验收 第17页/共45页ERP项目目标 ERP项目总体目标：通过 ERP项目的实施，搭建一个综合性的公司信息化平台，保证整个公司内的物流、资金流的通畅无阻，并且能够随时了解和查询公司内的管理状况，实现财务物流一体化。第18页/共45页ERP的发展193019901980MRP ERPMRP II第19页/共45页ERP的发展库存订货点理论MRP（MaterialRequirementPlanning）:物料需求计划：开环（强调物料的多少）、闭环（信息化、系统化）MRPII（ManufacturingResourcePlanning）：制造资源计划（强调资源的利用）ERP（EnterpriseResourcePlanning）：企业资源计划第20页/共45页开环MRP原理 开环MRP是指物料需求计划，主要是通过三种信息即主生产计划、库存状态以及产品结构信息的输入来实现物流需求计算的。主生产计划是个综合性计划，由它确定最终产品的出产时间和出产数量。产品结构文件也称B0M物料清单，它是生产某最终产品所需的零部件、辅助材料或材料的目录。库存状态信息保存所有产品、零部件、在制品、原材料的库存状态等信息。第21页/共45页闭环MRP原理 闭环MRP是在物料需求计划（MRP）的基础上，增加对投入与产出的控制，也就是对企业的能力进行校检、执行和控制。闭环MRP理论认为，只有在考虑能力的约束，或者对能力提出需求计划，在满足能力需求的前提下，物料需求计划（MRP）才能保证物料需求的执行和实现。第22页/共45页Y生产规划需求信息主生产计划调整产能符合分析物资需求计划能力需求计划可行作业计划与控制投入产出与计划调整必要时调整调整NN可行第23页/共45页MRP原理 人们把生产、财务、销售、工程技术、采购等各个子系统集成为一个一体化的系统，并称为制造资源计划（Manufacturing Resource Planning）系统，英文缩写还是MRP，为了区别物流需求计划（亦缩写为MRP）而记为MRP II。第24页/共45页MRP管理模式的特点（1）计划的一贯性与可行性（2）管理的系统性（3）数据共享性（4）动态应变性（5）模拟预见性（6）物流、资金流的统一第25页/共45页ERP原理企业资源计划：ERP（EnterpriseResoursePlanning)以市场和客户需求为导向；以实行企业内外资源优化配置，消除生产经营过程中一切无效的劳动和资源、实现物流、资金流物流、资金流、信息信息流流的有机集成和提高客户满意度为目标；以计划与控制为主线，以网络和信息技术为平台，集客户、市场、销售、采购、计划、生产、财务、质量、服务、信息集成和业务流程重组等功能为一体，面向供应链管理的现代企业管理思想和方法。第26页/共45页ERP的内涵整合了企业管理理念、业务流程、基 础数据、制造资源、计算机硬件和软件与一体的企业资源管理系统 既包括了企业业务的运作程序以及物流、信息流、资金流集成，又包括了ERPERP软件模块对业务流程的实现。产品 综合应用了B/C/SB/C/S体系、大型关系数据库、网络通信等信息技术成果而向企业信息化管理的软件产品功能 资源 集成 第27页/共45页来源唯一来源唯一 任何数据，只由一个部门，一位员工负责输入任何数据，只由一个部门，一位员工负责输入 减少重复劳动、提高效率、避免差错、责任明确减少重复劳动、提高效率、避免差错、责任明确 实时共享实时共享 统一数据库、统一处理规则统一数据库、统一处理规则 授权人员、共享信息授权人员、共享信息 环境变化、实时响应；决策一致、减少矛盾环境变化、实时响应；决策一致、减少矛盾 覆盖覆盖完整的业务流程完整的业务流程ERP的特点-集成第28页/共45页综合信息数据基础财务管理成本管理分销资源管理经营管理生产预测销售管理主生产计划厂级作业计划车间作业计划采购管理设备管理人事管理客户关系管理供应链管理生产监控质量管理库存管理第29页/共45页ERP理论与MRP II理论的区别（1）管理范围方面的差别。（2）生产方式方面的差别。（3）管理功能方面的差别。（4）事务处理控制方面的差别。（5）财务管理方面的差别。（6）跨国（或地区）经营事务处理方面的差别。（7）信息技术应用方面的差别。第30页/共45页通达公司ERP项目实施过程项目第一阶段于2010年1月开始，2010年5月完成，通过招标采购金蝶ERP项目，同月金蝶软件公司入住通达公司进行基础资料整理，逐步完成ERP主要模块的项目实施及试运行。ERP主要模块有总账、应收、应付、工资、固定资产、仓存、采购、销售、存货核算。第31页/共45页通达公司ERP项目实施过程项目第二阶段于2010年6月开始，ERP项目经过手工和计算机两套数据试运行之后，公司ERP软件运行稳定，并取得一定的效果，公司管理效率大大提高，效益有所改善，在此基础上，通达公司ERP软件正式运行。整个项目完成后，基本能解决企业中存在的上述问题。第32页/共45页任务二 ERP项目实施概述前期工作项目实施系统切换业务流程重组第33页/共45页1.前期工作（1）成立项目筹备小组（2）ERP知识培训（3）可行性分析与立项（4）需求分析（5）测试数据准备（6）选型或转入开发第34页/共45页2项目实施（1）成立三级项目组织。（2）制订项目实施计划。（3）调研与咨询。（4）系统安装。（5）培训与业务改革。（6）数据准备。（7）原型测试。（8）用户化。（9）二次开发与模拟运行。（10）建立工作点。（11）并行。（12）正式运行。第35页/共45页3.系统切换 系统切换是ERP系统正式投入运行中的最后步骤，要从原先的管理系统（如人工管系统。系统的切换有多种方理）转换到ERP系统，系统切换有多种方法，如交钥匙的方法、新旧系统并行的方法和试点的方法等。一般ERP系统可采用试点的方法进行切换。第36页/共45页4业务流程重组业务流程重组（BusinessProcessReengineering,简称BPR）。业务流程重组就是对企业的业务流程进行根本性再思考和彻底性再设计，从而获得在成本、质量、服务和速度等方面业绩的戏剧性的改善”，使得企业能最大限度适应以“顾客、竞争和变化”为特征的现代企业经营环境。第37页/共45页二、ERP业务流程企业业务流程ERP业务流程ERP各模块业务流程第38页/共45页企业业务流程第39页/共45页ERP业务处理流程业务处理流程第40页/共45页系统初始化流程新建用户组与权限设置 账套备份和恢复 新建用户与权限设置 账套管理登录 账套属性设置 新建账套 建立组织机构 登录新建账套 基础资料设置 系统参数设置 第41页/共45页财务管理流程应收应付系统 固定资产系统供应链系统工资系统成本管理系统项目管理系统现金管理系统预算管理系统报表系统总账系统第42页/共45页供应链管理流程应付账款系统应收账款系统仓存管理系统工资管理系统固定资产系统存货核算系统 凭 证 总 账销 售 系统销售发票发货通知单销售订单销售报价单销售出库单采 购 系统采购订单收料通知单采购发票外购入库单采购申请单第43页/共45页谢谢 谢！谢！第44页/共45页感谢您的欣赏！第45页/共45页
