中小企业信用担保制度与担保风险管理讲座bsaa.pptx

中小企业信用担保制度中小企业信用担保制度与担保风险管理讲座与担保风险管理讲座 江苏大学中小企业发展研究中心江苏大学中小企业发展研究中心 谭中明谭中明中小企业信用担保研究开场白之一：江苏大学近年来中开场白之一：江苏大学近年来中小企业研究方面的系列产出成果小企业研究方面的系列产出成果镇江市建立中小企业信用担保基金的可行性镇江市建立中小企业信用担保基金的可行性研究报告研究报告镇江市中小企业信用担保基金管理办法镇江市中小企业信用担保基金管理办法中国中小企业信用担保研究报告中国中小企业信用担保研究报告中小企业信用担保理论、模式及政策（专著）中小企业信用担保理论、模式及政策（专著）在国内多种权威期刊发表系列学术论文在国内多种权威期刊发表系列学术论文 10余余篇篇中小企业信用担保研究开场白之二：研究成果产生的开场白之二：研究成果产生的社会影响社会影响相关研究成果先后被中央电视台经济频道、人相关研究成果先后被中央电视台经济频道、人民日报、经济日报、新华日报等多家全国、省民日报、经济日报、新华日报等多家全国、省级媒体进行专题报道；级媒体进行专题报道；1999年年2月按照设计方案组建了大陆第一家中月按照设计方案组建了大陆第一家中企业信用担保机构企业信用担保机构镇江市中小企业信用担保镇江市中小企业信用担保中心，发挥了示范作用；中心，发挥了示范作用；有关观点和建议被吸收进有关观点和建议被吸收进2002年出台的中小年出台的中小企业促进法中；企业促进法中；研究成果得到原国家经贸委领导的高度评价；研究成果得到原国家经贸委领导的高度评价；中小企业信用担保理论、模式及政策（专著）中小企业信用担保理论、模式及政策（专著）获得获得2003年江苏省哲学社会科学优秀成果二等年江苏省哲学社会科学优秀成果二等奖。奖。中小企业信用担保研究一、我国中小企业信用担保一、我国中小企业信用担保基本制度基本制度w本部分框架本部分框架w1、信用担保机构的功能及组织模式、信用担保机构的功能及组织模式w2、信用担保机构的资金来源与资金运用、信用担保机构的资金来源与资金运用w3、信用担保机构的经营原则与担保程序、信用担保机构的经营原则与担保程序w4、信用担保机构担保管理制度信用担保机构担保管理制度w5、需要进一步讨论的几个问题、需要进一步讨论的几个问题中小企业信用担保研究1.信用担保机构的功能及组织模式信用担保机构的功能及组织模式w中小企业信用担保机构中小企业信用担保机构的宗旨的宗旨以国家政策为导向，以以国家政策为导向，以具有发展潜力的中小企具有发展潜力的中小企业为对象，提供融资担业为对象，提供融资担保服务，化解银行信贷保服务，化解银行信贷风险，促进中小企业、风险，促进中小企业、银行、国家综合经济效银行、国家综合经济效益的提高益的提高w中小企业信用担保机构中小企业信用担保机构的功能的功能政策导向功能政策导向功能 信用扩张功能信用扩张功能桥梁纽带功能桥梁纽带功能 风险分散功能风险分散功能 业务扩散功能业务扩散功能 中小企业信用担保研究w中小企业信用担保机构的组建模式中小企业信用担保机构的组建模式社会化组建，市场化运作社会化组建，市场化运作w即以企业、个人为主出资等市场化手段组建担即以企业、个人为主出资等市场化手段组建担保机构。特征：独立法人、产权明晰、职责分保机构。特征：独立法人、产权明晰、职责分明、商业化运作、以盈利为目标。明、商业化运作、以盈利为目标。政府组建，政策性运作政府组建，政策性运作w即以政府预算拨款组建担保机构。即以政府预算拨款组建担保机构。w特征：担保机构附属于政府相关职能部门，担特征：担保机构附属于政府相关职能部门，担保对象或担保项目由政府相关部门领导审查批保对象或担保项目由政府相关部门领导审查批准，排斥市场机制的作用。准，排斥市场机制的作用。w 中小企业信用担保研究政府组建，市场化运作政府组建，市场化运作w即以政府出资为主，市场筹资为辅组建担保机构。即以政府出资为主，市场筹资为辅组建担保机构。w特征：独立法人资格，突出国家产业政策导向，按市特征：独立法人资格，突出国家产业政策导向，按市场规律运作，但不以盈利为主要目标而坚持保本微利场规律运作，但不以盈利为主要目标而坚持保本微利的经营原则。的经营原则。混合组建，市场化运作混合组建，市场化运作w即以政府和其他商业性担保公司作为主要的共同出资即以政府和其他商业性担保公司作为主要的共同出资人，同时吸收其他市场主体投资组建担保机构。人，同时吸收其他市场主体投资组建担保机构。w特征：具有商业担保与信用担保的双重特征，实行合特征：具有商业担保与信用担保的双重特征，实行合作经营，先由政府依据政策标准和市场原则推荐担保作经营，先由政府依据政策标准和市场原则推荐担保对象，然后由商业担保公司按商业化要求进行担保。对象，然后由商业担保公司按商业化要求进行担保。中小企业信用担保研究四种组建模式的利弊w第一种模式完全按市场机制运作，易于提高效率，第一种模式完全按市场机制运作，易于提高效率，但由于目前我国社会信用较差，担保机构面临的外但由于目前我国社会信用较差，担保机构面临的外部风险太大而容易影响投资者的积极性，因而难以部风险太大而容易影响投资者的积极性，因而难以形成规模效应。形成规模效应。w第二种模式虽有政府财力作基础，但由于它实质上第二种模式虽有政府财力作基础，但由于它实质上将信用担保的经济行为变成了政府行为，是传统体将信用担保的经济行为变成了政府行为，是传统体制下行政管理手段的一种复归，因而与市场经济条制下行政管理手段的一种复归，因而与市场经济条件下政府职能转变的要求背道而驰。件下政府职能转变的要求背道而驰。中小企业信用担保研究w第三、四种模式既体现了政府财力的支撑作用与其第三、四种模式既体现了政府财力的支撑作用与其组织协调功能，又能较好地发挥市场在配置社会资组织协调功能，又能较好地发挥市场在配置社会资源中的基础性作用；既能使担保机构实现责权利的源中的基础性作用；既能使担保机构实现责权利的有机统一，较好地解决出资人与代理人问题，又能有机统一，较好地解决出资人与代理人问题，又能使国家产业政策的贯彻建立在市场行为的基础上，使国家产业政策的贯彻建立在市场行为的基础上，有效地发挥担保机构的功能作用，因而是我国现阶有效地发挥担保机构的功能作用，因而是我国现阶段适宜采用的担保模式。段适宜采用的担保模式。中小企业信用担保研究w中小企业信用担保机构的组织形式中小企业信用担保机构的组织形式事业法人模式事业法人模式 主要是以贷款担保基金、贷款担保中心形式出现主要是以贷款担保基金、贷款担保中心形式出现的担保组织形式，是我国目前信用担保机构的主的担保组织形式，是我国目前信用担保机构的主要组织形式，约占要组织形式，约占70%70%。浙江省是一个例外，只占。浙江省是一个例外，只占10%10%多。这类担保机构的性质是原国家经贸委批准多。这类担保机构的性质是原国家经贸委批准设立的事业单位，不以盈利为目的。由于不是企设立的事业单位，不以盈利为目的。由于不是企业做运作主体，不完全具备法人资格，无法抵御业做运作主体，不完全具备法人资格，无法抵御法律诉讼，因而在担保业务活动中往往处于被动。法律诉讼，因而在担保业务活动中往往处于被动。该形式的信用担保机构又分为该形式的信用担保机构又分为“自收自支、自负自收自支、自负盈亏盈亏”与与“财政拨款财政拨款”之分。如上海市南汇区中之分。如上海市南汇区中小企业贷款信用担保中心、北京丰台区技术创新小企业贷款信用担保中心、北京丰台区技术创新与生产力促进中心、大兴县民营科技企业与生产力促进中心、大兴县民营科技企业中小企业信用担保研究 创业服务中心基本属于财政拨款这一类。创业服务中心基本属于财政拨款这一类。企业法人模式企业法人模式主要是有限责任公司形式。目前全国的省市级信主要是有限责任公司形式。目前全国的省市级信用担保机构中采用这一模式的占有较大比例。而用担保机构中采用这一模式的占有较大比例。而浙江省信用担保机构中采用企业法人模式的所占浙江省信用担保机构中采用企业法人模式的所占比例达到比例达到75%75%以上。该类型的担保机构是按照以上。该类型的担保机构是按照公司法、公司注册登记管理条例等规定，公司法、公司注册登记管理条例等规定，在工商管理部门办理相应的法定注册登记手续，在工商管理部门办理相应的法定注册登记手续，出资人是股东，并以出资额承担有限责任。实行出资人是股东，并以出资额承担有限责任。实行独立核算、自主经营、自负盈亏，市场化运作。独立核算、自主经营、自负盈亏，市场化运作。实行这一模式的如北京中关村科技担保有限公司、实行这一模式的如北京中关村科技担保有限公司、中小企业信用担保研究 中投保公司、山西省中小企业信用担保有限公司以中投保公司、山西省中小企业信用担保有限公司以及浙江省金华、绍兴定海等地的担保公司等。及浙江省金华、绍兴定海等地的担保公司等。w社团法人模式社团法人模式是指合伙联营形式的信用担保机构。目前数量不是指合伙联营形式的信用担保机构。目前数量不多。机构主要在民政部门登记成立，不以盈利为多。机构主要在民政部门登记成立，不以盈利为目的，企业自愿参加，自主运作。一般实行会员目的，企业自愿参加，自主运作。一般实行会员制，对会员有较严格的资格要求。制，对会员有较严格的资格要求。w 中小企业信用担保研究w对上述三种组织模式的简要评价对上述三种组织模式的简要评价 1 1、对社团法人模式的评价、对社团法人模式的评价 社社团团法法人人模模式式的的担担保保机机构构属属于于企企业业合合伙伙联联营营，强强调调企企业业自自愿愿参参加加，自自主主运运作作，不不以以盈盈利利为为目目的的；要要受受到到参参与与企企业业各各自自融融资资担担保保需需求求的的牵牵制制，而而且且也也不不利利于于对对外外发发展展担担保保业业务务，一一旦旦发发生生代代偿偿，内内部部必必然然产产生生利利益益分分割割冲冲突突，如如果果利利益益受受损损联联营营企企业业不不愿愿意意及及时时补补充充资资金金，担担保保机机构构又又得得不不到到政政府府资资金金的的补补偿偿，则担保机构的生存就有问题，更谈不上发展。则担保机构的生存就有问题，更谈不上发展。中小企业信用担保研究w2、对事业法人模式的评价、对事业法人模式的评价 优点：优点：符合设立中小企业信用担保机构的宗旨，有利于符合设立中小企业信用担保机构的宗旨，有利于贯彻政府扶持政策、产业政策意图；贯彻政府扶持政策、产业政策意图；便于争取政府在资金、人员、设备以及财税政策便于争取政府在资金、人员、设备以及财税政策等方面的支持，从而有利于开展担保业务等方面的支持，从而有利于开展担保业务；符合国际惯例；符合国际惯例；不足：不足：受各级政府财力的局限，受各级政府财力的局限，担保机构难以形成规模担保机构难以形成规模效应，且资金来源具有不稳定性，这些可能对担效应，且资金来源具有不稳定性，这些可能对担保机构的稳定成长带来不利，保机构的稳定成长带来不利，这显然不能满足广这显然不能满足广大中小企业融资的需求大中小企业融资的需求中小企业信用担保研究在在相相关关法法规规不不完完善善、制制度度不不健健全全的的情情况况下下，容容易易滋滋生生政政府府干干预预担担保保机机构构业业务务的的现现象象，从从而而大大大大增增加担保风险，影响信用担保机构的健康发展；加担保风险，影响信用担保机构的健康发展；在在非非盈盈利利性性或或保保本本微微利利的的目目标标下下，由由此此带带来来的的可可能能是是不不计计成成本本、不不计计损损失失，盲盲目目担担保保，导导致致赔赔付付率率失失控控，担担保保机机构构难难以以为为继继，担担保保功功能能作作用用难难以以发挥，国有资产难以实现保值增值。发挥，国有资产难以实现保值增值。中小企业信用担保研究这里引发一个大家值得进一步讨论的问题：w在市场经济条件下，从根本上讲，信用担保终究是在市场经济条件下，从根本上讲，信用担保终究是一种市场行为，也只能是一种市场行为，至多是政一种市场行为，也只能是一种市场行为，至多是政府扶持下的市场行为，而非纯粹的政府行为。如果府扶持下的市场行为，而非纯粹的政府行为。如果政府过多地介入，可能会带来如下弊端：政府过多地介入，可能会带来如下弊端：w一是造成政府以行政命令等方式对担保业务进行干一是造成政府以行政命令等方式对担保业务进行干扰，从而扭曲信用担保的市场运行机制；扰，从而扭曲信用担保的市场运行机制；w二是政府包揽资金，意味着担保的代偿风险直接转二是政府包揽资金，意味着担保的代偿风险直接转嫁给了财政而成为一种变相的财政补贴，从而给财嫁给了财政而成为一种变相的财政补贴，从而给财政增加了新的负担，导致政增加了新的负担，导致“漏斗效应漏斗效应”并最终给财并最终给财政带来风险；政带来风险；中小企业信用担保研究w三是引发地方政府对银行债权的三是引发地方政府对银行债权的“道德风险道德风险”。这。这是由于金融机构对中小企业的债权安全主要依托于是由于金融机构对中小企业的债权安全主要依托于各级地方政府出资组建的担保机构提供的担保，而各级地方政府出资组建的担保机构提供的担保，而这又取决于两个因素这又取决于两个因素:其一是担保倍数，其二是担保其一是担保倍数，其二是担保条件。而地方政府可能因利益驱动而导致担保机构条件。而地方政府可能因利益驱动而导致担保机构提供的担保不能保证贷款债权的安全。一方面，地提供的担保不能保证贷款债权的安全。一方面，地方政府可能要求担保机构扩大担保倍数，增加担保方政府可能要求担保机构扩大担保倍数，增加担保规模。另一方面，担保机构迫于政府的压力可能会规模。另一方面，担保机构迫于政府的压力可能会放松担保条件，使缺乏受保资格的中小企业进入担放松担保条件，使缺乏受保资格的中小企业进入担中小企业信用担保研究 保保行行列列，这这又又会会增增加加商商业业银银行行的的贷贷款款风风险险。担担保保机机构构担担保保的的贷贷款款金金额额由由于于担担保保倍倍数数效效应应作作用用而而大大大大超超出出其其自自身身的的资资本本实实力力，一一旦旦出出现现大大量量受受保保企企业业违违约约，会会因因代代偿偿资资金金不不足足而而遭遭受受损损失失，不不利利于于理理顺顺担担保保机机构构、贷贷款款银银行行与与受受保保企企业业三三方方面面的的关关系系，影影响响担担保保机构的良性发展。机构的良性发展。基基于于这这样样的的认认识识，我我们们认认为为事事业业法法人人模模式式的的中中小小企企业信用担保机构必须坚持业信用担保机构必须坚持“市场化运作市场化运作”的方针。的方针。中小企业信用担保研究 3、对企业法人模式的评价、对企业法人模式的评价 优点：优点：信用担保是一种高风险的中介服务活动，这既信用担保是一种高风险的中介服务活动，这既要求信用担保机构实行科学管理、规范运作，要求信用担保机构实行科学管理、规范运作，又要求担保从业人员具有较强的业务素质和经又要求担保从业人员具有较强的业务素质和经验积累，以识别和控制担保风险，还要求建立验积累，以识别和控制担保风险，还要求建立完善的激励、约束机制。以股份制形式设立的完善的激励、约束机制。以股份制形式设立的中小企业信用担保机构能较好地解决这些问题，中小企业信用担保机构能较好地解决这些问题，企业法人模式可最大限度地实现责、权、利有企业法人模式可最大限度地实现责、权、利有机统一，提高担保机构的经营水平和运作效率。机统一，提高担保机构的经营水平和运作效率。中小企业信用担保研究由由于于利利润润最最大大化化目目标标的的驱驱使使，使使得得那那些些有有产产品品、有有市市场场、有有效效益益、有有发发展展潜潜力力的的中中小小企企业业容容易易获获得得融融资资担担保保甚甚至投资。至投资。由于企业法人以追求利润最大化为经营目标，而担保本由于企业法人以追求利润最大化为经营目标，而担保本身具有多风险特性，身具有多风险特性，这这种种趋趋利性使企利性使企业业法人更加注重法人更加注重分散分散风险风险和和规规避避风险风险，从而有利于担保机构的，从而有利于担保机构的规规范运范运作。作。为为了了利利润润最最大大化化目目标标，企企业业法法人人作作为为真真正正的的市市场场主主体体，一一般般会会在在担担保保业业务务之之外外拓拓展展新新的的业业务务，比比如如进进行行投投资资获获利利，这这既既可可实实现现担担保保基基金金的的保保值值增增值值，为为担担保保机机构构提供稳定的资金来源，又能促进担保机构的稳定成长。提供稳定的资金来源，又能促进担保机构的稳定成长。中小企业信用担保研究为为了了实实现现利利润润最最大大，必必然然要要求求担担保保损损失失最最小小，企企业业法法人人模模式式赋赋予予了了担担保保机机构构灵灵活活处处理理被被担担保保债债务务的的主主动动性性。当当被被担担保保债债务务无无法法如如期期履履约约时时，担担保保机机构构考考虑虑的的办办法法不不仅仅仅仅是是追追偿偿债债权权或或者者承承担担损损失失，它它可可以以借借鉴鉴资资产产管管理理公公司司处处理理不不良良债债权权的的某某些些方方式式，如如债债权权转转股股权权、债债权权转转投投资资、资资产产证证券券化化、债债权权出出售售、托托管管经经营营资资产产等等，充充分分行行使使股股东东或或投投资资人人权权利利，使使不不良良担担保保债债务务最最大大限限度度地地得得到到盘盘活活，担保风险被减小到最低程度。担保风险被减小到最低程度。中小企业信用担保研究w采采用用股股份份公公司司治治理理结结构构方方式式，实实现现产产权权明明晰晰，可可以以改改变变单单一一的的政政府府出出资资方方式式，可可以以避避免免或或大大大大减减少少行行政政干干预预等等人人为为因因素素对对担担保保机机构构的的干干扰扰和和控控制制，并并具具有有健健全全的的监监督督约约束束机机制制，实实行行科科学学管管理理，从从而而有有利利于于担担保保机机构构的的规规范范运运作作，减减少少、分分散散财财政政与与金金融融机机构的风险。构的风险。w在在我我国国，担担保保业业是是一一个个全全新新的的行行业业，有有着着广广阔阔的的发发展展空空间间和和市市场场潜潜力力，其其投投资资远远未未饱饱和和，过过小小的的担担保保基基金金规规模模与与巨巨大大的的市市场场需需求求相相比比，显显得得十十分分弱弱小小。另另一一方方面面，我我国国民民间间投投资资潜潜力力巨巨大大，目目前前我我国国储储蓄蓄存存款款余余额额达达13万万余余亿亿元元，储储蓄蓄率率高高达达40%。按按照照股股份份制制方方式式向向民民间间投投资资主主体体开开放放担担保保业业，既既可可以以弥弥补补政政府府财财力力的的不不足足，有有利利于于信信用用担担保保业业的的发发展展壮壮大大，又为民间资金找到了一种新的投资渠道。又为民间资金找到了一种新的投资渠道。中小企业信用担保研究 不足：不足：明显的趋利性容易使担保机构追求盈利而忽视风明显的趋利性容易使担保机构追求盈利而忽视风险，从而提高其代偿率和赔付率，增加整体运作险，从而提高其代偿率和赔付率，增加整体运作风险；风险；使担保活动与国家扶持中小企业的宗旨发生矛盾，使担保活动与国家扶持中小企业的宗旨发生矛盾，国家扶持政策、产业政策难以贯彻实施。国家扶持政策、产业政策难以贯彻实施。中小企业信用担保研究w结论结论:w事事业业法法人人模模式式与与企企业业法法人人模模式式各各有有利利弊弊。从从我我国国目目前前实实际际情情况况看看，设设立立事事业业法法人人组组织织模模式式的的信信用用担担保保机机构构更更具具有有现现实实意意义义，它它有有助助于于充充分分依依靠靠政政府府的的力力量量，体体现现扶扶持持政政策策，在在尽尽可可能能短短的的时时间间内内筹筹集集到到担担保资金，解决部分中小企业融资难问题。保资金，解决部分中小企业融资难问题。w但但是是，面面广广量量大大的的中中小小企企业业对对融融资资担担保保的的需需求求是是多多层层次次、多多品品种种的的，既既需需要要政政策策性性担担保保，又又需需要要商商业业性担保。多种多样的担保需求要求有多类型的信用性担保。多种多样的担保需求要求有多类型的信用中小企业信用担保研究w担担保保机机构构与与之之相相适适应应，因因此此，从从长长远远看看，发发展展股股份份制制形形式式的的信信用用担担保保机机构构符符合合发发展展商商业业性性担担保保的的客客观观要求，有利于完善我国中小企业信用担保体系。要求，有利于完善我国中小企业信用担保体系。中小企业信用担保研究两个典型案例：上海和中科智中小企业信用担保研究2.信用担保机构的资金来源与资金运用信用担保机构的资金来源与资金运用w资金来源资金来源自有资金来源自有资金来源w资本金资本金w资本公积资本公积 w盈余公积盈余公积 w其它来源，如接受其它来源，如接受海外华人或团体单海外华人或团体单位的捐赠位的捐赠借入资金来源借入资金来源w受保企业缴纳的风受保企业缴纳的风险保证金险保证金 w向相关银行借款向相关银行借款 w发行债券发行债券 w其它负债，如应付其它负债，如应付工资、其他应付款、工资、其他应付款、预付担保费等预付担保费等 中小企业信用担保研究w资金运用资金运用存款存款债券、债券、证券投资基金证券投资基金其它其它w中小企业融资担保机构风险管理暂行办法的规中小企业融资担保机构风险管理暂行办法的规定：定：担保机构必须遵循安全性、流动性、效益担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金；性原则运用资金；担保机构设立后应当按其注册资本的担保机构设立后应当按其注册资本的10%10%提取保提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用；用；中小企业信用担保研究担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户其他货币资金，不低于其他货币资金，不低于80%80%的部分可用于银行存的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于券；不高于20%20%的部分，经主管财政部门批准，的部分，经主管财政部门批准，可用于买卖证券投资基金等其他形式。可用于买卖证券投资基金等其他形式。中小企业信用担保研究3.信用担保机构的经营原则与担保程序w信用担保机构的经营原则信用担保机构的经营原则社会性原则社会性原则稳健性原则稳健性原则流动性原则流动性原则保本微利原则保本微利原则择优担保原则择优担保原则 中小企业信用担保研究w信用担保机构的担保程序贷贷 款款申申 请请资信调查、资信调查、审核审核担保资信担保资信调查与评估调查与评估取取 得得贷贷 款款发发 放放贷贷 款款担保审查担保审查和和 审审 批批同意担保同意担保签订合同签订合同放放 款款通通 知知正正 式式承承 保保中小企业信用担保研究w担保活动中各方关系担保活动中各方关系 各方当事人应以合同的形式明确各方在担保业务中的权利各方当事人应以合同的形式明确各方在担保业务中的权利与义务，各方应当遵循权利与义务关系对等的原则与义务，各方应当遵循权利与义务关系对等的原则 担保机构与贷款银行、受保企业之间应以书面形式订立担担保机构与贷款银行、受保企业之间应以书面形式订立担保合同，从而确立担保合同关系保合同，从而确立担保合同关系 受保企业享有担保机构管理办法及合同规定的权利，同时受保企业享有担保机构管理办法及合同规定的权利，同时必须恪守信誉，全面履行相应的各种义务必须恪守信誉，全面履行相应的各种义务 受保企业应按信用担保机构要求提供反担保措施受保企业应按信用担保机构要求提供反担保措施 信用担保机构依据法律法规，按合同约定的方式和范围承信用担保机构依据法律法规，按合同约定的方式和范围承担保证责任，恪守信誉担保证责任，恪守信誉 信用担保机构与贷款银行应加强合作，建立稳定的信息网信用担保机构与贷款银行应加强合作，建立稳定的信息网络，相互交换和通报受保企业信息，共同维护双方的合络，相互交换和通报受保企业信息，共同维护双方的合法权益，推进信用担保业的稳健发展。法权益，推进信用担保业的稳健发展。中小企业信用担保研究4.信用担保机构担保管理制度信用担保机构担保管理制度w担保管理制度包括以下内容：担保管理制度包括以下内容：担保对象担保对象担保条件担保条件担保种类担保种类担保规模担保规模担保方式担保方式担保范围担保范围担保比例担保比例担保期间担保期间担保费用担保费用赔付控制赔付控制w代位补偿代位补偿w代位追偿代位追偿w免责情形免责情形 中小企业信用担保研究w担保对象担保对象从所有制角度看，包括国有、集体、股份制、股从所有制角度看，包括国有、集体、股份制、股份合作制、个体、民营、中外合资、中外合作和份合作制、个体、民营、中外合资、中外合作和外资等各种经济类型的中小企业；外资等各种经济类型的中小企业；从行业角度看，包括制造从行业角度看，包括制造(生产生产)、物资供销、商、物资供销、商品流通、仓储服务、产销联合体等各行业的中小品流通、仓储服务、产销联合体等各行业的中小企业；企业；从管理体制和隶属关系角度看，包括中央、省、从管理体制和隶属关系角度看，包括中央、省、市、县、乡各级所属的中小企业；市、县、乡各级所属的中小企业；从产业角度看，包括传统产业、高新技术开发加从产业角度看，包括传统产业、高新技术开发加工业、制造业等各种类型产业的中小企业。工业、制造业等各种类型产业的中小企业。中小企业信用担保研究w担保条件担保条件申保条件申保条件w产品有市场、生产经营有效益、资金能回笼、恪守信产品有市场、生产经营有效益、资金能回笼、恪守信用用 w在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格，经过在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格，经过当年年检当年年检w依法进行税务登记，正常纳税，经过当年年检依法进行税务登记，正常纳税，经过当年年检w具有规定比例的自有资本和合理的现金流量，资产负具有规定比例的自有资本和合理的现金流量，资产负债率符合相关金融机构的要求，正常经营，具有一定债率符合相关金融机构的要求，正常经营，具有一定的经营管理水平的经营管理水平w具有规范的财务核算和财务会计制度，配备持有会计具有规范的财务核算和财务会计制度，配备持有会计上岗证的专职财会人员，或委托经财政部门批准的具上岗证的专职财会人员，或委托经财政部门批准的具有法定资格的代理记帐机构代理记账有法定资格的代理记帐机构代理记账中小企业信用担保研究w依法经营，生产经营范围符合国家或地方产业依法经营，生产经营范围符合国家或地方产业发展政策，无不良信用记录及重大民事、经济发展政策，无不良信用记录及重大民事、经济纠纷纠纷w按中国人民银行规定在相关商业银行开立帐户按中国人民银行规定在相关商业银行开立帐户w按规定向担保机构缴纳风险保证金，能接受并按规定向担保机构缴纳风险保证金，能接受并配合贷款银行和担保机构对其经营、财务状况配合贷款银行和担保机构对其经营、财务状况和资金运作情况的调查与监督和资金运作情况的调查与监督 中小企业信用担保研究限制条件限制条件w生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的w生产、经营或投资项目未取得环保部门许可的生产、经营或投资项目未取得环保部门许可的w在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权转让、股份制改造等体制变更过程中，未清立、产权转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿或落实原有贷款债务的偿或落实原有贷款债务的w与担保机构逾期担保债务关系尚未解除的与担保机构逾期担保债务关系尚未解除的w提供虚假的或隐瞒重要事实的财务信息，骗取贷款或提供虚假的或隐瞒重要事实的财务信息，骗取贷款或担保的担保的w不按要求担供反担保措施的不按要求担供反担保措施的w经营状况恶化，经专家咨询诊断，难以改变经营状况经营状况恶化，经专家咨询诊断，难以改变经营状况的的中小企业信用担保研究w担保种类担保种类信贷融资担保信贷融资担保w短期流动资金贷款短期流动资金贷款w中长期流动资金贷款中长期流动资金贷款w票据贴现贷款票据贴现贷款w科技开发贷款科技开发贷款w技术改造贷款技术改造贷款w出口创汇贷款出口创汇贷款w固定资产贷款固定资产贷款w创业贷款创业贷款 中小企业信用担保研究w担保规模担保规模担保总规模担保总规模w担保总规模担保总规模=资本金资本金担保倍数担保倍数w担保倍数越大，说明担保规模越大，反之则担保规模担保倍数越大，说明担保规模越大，反之则担保规模越小越小w担保倍数应根据中小企业担保需求、担保贷款损失率、担保倍数应根据中小企业担保需求、担保贷款损失率、代偿情况、赔付损失、担保比例等因素确定代偿情况、赔付损失、担保比例等因素确定 单个客户担保规模单个客户担保规模 w由担保机构依据申保企业的贷款种类、贷款金额、贷由担保机构依据申保企业的贷款种类、贷款金额、贷款期限、资信状况、风险程度等各种因素加以确定款期限、资信状况、风险程度等各种因素加以确定 中小企业信用担保研究w担保方式担保方式一般保证一般保证w指信用担保机构与贷款金融机构约定，当受保企业不指信用担保机构与贷款金融机构约定，当受保企业不能履行债务时，由担保机构承担保证责任的行为。当能履行债务时，由担保机构承担保证责任的行为。当受保企业与贷款银行在借款合同发生纠纷未经审判或受保企业与贷款银行在借款合同发生纠纷未经审判或者仲裁，并就受保企业财产依法强制执行仍不能履行者仲裁，并就受保企业财产依法强制执行仍不能履行债务前，担保机构可以拒绝承担保证责任债务前，担保机构可以拒绝承担保证责任连带责任保证连带责任保证w指信用担保机构与贷款银行约定对担保债务承担连带指信用担保机构与贷款银行约定对担保债务承担连带责任的行为责任的行为w当被担保债务履行期届满受保企业未履行债务时，贷当被担保债务履行期届满受保企业未履行债务时，贷款银行有权要求信用担保机构在担保范围内承担担保款银行有权要求信用担保机构在担保范围内承担担保责任责任中小企业信用担保研究w担保范围担保范围我国现行担保法规定，担保范围包括主债权我国现行担保法规定，担保范围包括主债权本息、违约金、损害赔偿金和实现贷款债权的费本息、违约金、损害赔偿金和实现贷款债权的费用等用等 w担保比例担保比例不宜将担保债务全部范围包揽下来，而只能对贷不宜将担保债务全部范围包揽下来，而只能对贷款本金进行担保保证款本金进行担保保证 应视被担保债务的金额、受保企业资信状况、基应视被担保债务的金额、受保企业资信状况、基金担保能力、担保种类等因素加以确定金担保能力、担保种类等因素加以确定 中小企业信用担保研究w担保费用担保费用担保手续费担保手续费=担保债务金额担保债务金额担保费率担保费率我国信用担保机构担保费率见下表：我国信用担保机构担保费率见下表：担保期限担保期限担保担保费费率（率（%）6个月以内个月以内0.256个月个月-1年年0.51年年-2年年0.752年以上年以上1.0中小企业信用担保研究w担保赔付控制担保赔付控制 代位补偿代位补偿代位追偿代位追偿免责情形免责情形w贷款方对借款人资信评估不准或失真，借款人在申请贷款时就已存贷款方对借款人资信评估不准或失真，借款人在申请贷款时就已存在严重经营困难的；在严重经营困难的；w贷款方允许借款人转让债务但未经担保机构书面同意的；贷款方允许借款人转让债务但未经担保机构书面同意的；w贷款方与借款人协议变更主合同但未经书面同意的；贷款方与借款人协议变更主合同但未经书面同意的；w贷款方全部解除借款人义务而未经担保机构书面同意的；贷款方全部解除借款人义务而未经担保机构书面同意的；w贷款方允许借款人延长偿还期限而未经书面同意的；贷款方允许借款人延长偿还期限而未经书面同意的；w借款人与贷款方双方串通，骗取担保机构提供担保的；借款人与贷款方双方串通，骗取担保机构提供担保的；w借款人信用恶化时，贷款方未及时通报担保机构采取防范措施的；借款人信用恶化时，贷款方未及时通报担保机构采取防范措施的；w受保企业未按借款用途使用贷款的，包括用贷款还旧债、进行固定受保企业未按借款用途使用贷款的，包括用贷款还旧债、进行固定资产投资、从事股本权益性投资、用于国家禁止或限制性生产经营资产投资、从事股本权益性投资、用于国家禁止或限制性生产经营与投资领域等与投资领域等 中小企业信用担保研究5、需要进一步讨论的问题w第一个问题：关于政府出资的问题第一个问题：关于政府出资的问题w（1 1）政府出资的必要性）政府出资的必要性w在在目目前前社社会会信信用用与与企企业业信信用用不不很很规规范范的的情情况况下下，社社会会公公众众和和金金融融机机构构更更多多的的是是倚倚重重政政府府信信用用。带带有有政政府府背背景景的的或或是是政政府府引引导导支支持持的的政政策策性性担担保保机机构构，更更能得到社会公众和金融机构的认可。能得到社会公众和金融机构的认可。w政政府府出出资资组组建建中中小小企企业业信信用用担担保保机机构构，或或是是运运用用财财政政资资金金建建立立补补偿偿机机制制，促促进进中中小小企企业业信信用用担担保保业业的的发发展展，是是政政府府弥弥补补市市场场缺缺陷陷、有有限限干干预预经经济济活活动动的的一一种种必必要要的的合合理理的的行行为为表表现现。目目前前由由政政府府财财政政出出资资为主的担保机构占为主的担保机构占50%50%以上，政府主管部门及以上，政府主管部门及中小企业信用担保研究w国有企业以股份联合出资的占国有企业以股份联合出资的占40%40%左右。如中投保公左右。如中投保公司注册资本为司注册资本为6.56.5亿元，该公司上海分公司的注册资亿元，该公司上海分公司的注册资金金7 7亿元；山西省中小企业信用担保有限公司为省财亿元；山西省中小企业信用担保有限公司为省财政厅独资；注册资本政厅独资；注册资本1.31.3亿元。现阶段政府出资对担亿元。现阶段政府出资对担保机构特别政策性担保机构的生存与发展起着决定保机构特别政策性担保机构的生存与发展起着决定性作用。性作用。w我我国国政政府府应应当当也也必必须须加加大大对对中中小小企企业业信信用用担担保保的的投投入入力力度度；尤尤其其是是在在中中小小企企业业在在国国民民经经济济中中占占主主体体地地位位的的区区域域经经济济中中，政政府府出出资资组组建建中中小小企企业业政政策策性性担担保保机机构构或或是是出出资资引引导导激激励励其其他他担担保保机机构构发发展展，为为中中小小企企业业解解决决融融资资难难问问题题显显得得更更为为必必要要。这这在在已已经经进进入入工工业业化化中中后后期期阶阶段段、加加快快发发展展新新型型工工业业化化和和信信用用担担保保还还处处于于初初创创阶阶段段的的一一些些经经济济相相对对发发达达的的省省份份显显得更为迫切。得更为迫切。中小企业信用担保研究w（2 2）政府出资的缺陷和有限性）政府出资的缺陷和有限性w但不能把政府资金的投入当作扩大担保机构资金规但不能把政府资金的投入当作扩大担保机构资金规模的唯一途径。模的唯一途径。w在市场经济条件下，政府干预经济活动和政府运用在市场经济条件下，政府干预经济活动和政府运用自身的信用及掌握的资金，扶持信用担保业的发展自身的信用及掌握的资金，扶持信用担保业的发展是有限度的。这种有限性可以从经济学中找到理论是有限度的。这种有限性可以从经济学中找到理论依据：政府出资的资金来源于公共资金如税收，依据：政府出资的资金来源于公共资金如税收，这种资金缺乏明确的利益主体，在运用对象及数量、这种资金缺乏明确的利益主体，在运用对象及数量、规模上都受到很大的限制；同时，政府出资的政策规模上都受到很大的限制；同时，政府出资的政策需要人来制定并执行，决策和执行过程中必然要受需要人来制定并执行，决策和执行过程中必然要受到信息不完全到信息不完全/不对称和个人偏好的影响和制约，再不对称和个人偏好的影响和制约，再加上政府职员在担保行为上的工作努力，与其加上政府职员在担保行为上的工作努力，与其中小企业信用担保研究 合理的收入难以建立有机的、紧密的联系。这些缺合理的收入难以建立有机的、紧密的联系。这些缺陷既影响政府人员的积极性，又隐藏着陷既影响政府人员的积极性，又隐藏着“寻租寻租”行行为的可能，如果政府出资机制不完善，就会降低政为的可能，如果政府出资机制不完善，就会降低政府资金