用友ERP总账系统的日常应用.pptx

第4章 总账系统的日常应用4.1 凭证处理工作4.2 记账工作4.3 账簿管理工作4.4 出纳管理工作第1页/共47页4.1 凭证处理工作与手工会计一样，凭证处理在电算化条件下仍然十分重要，它是日常账务处理工作的起点，是进行记账和账簿管理等工作的前提。在用友ERP-U872软件中，用户可以填制、修改、审核、作废、整理、查询以及汇总凭证。第2页/共47页4.1.1 凭证填制、修改与审核凭证的填制主要有两种方式，第一种方式称为前台处理方式，即在计算机上直接根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，这种方式比较方便，主要适用于业务量较小、会计基础扎实、电算化应用时间较长的用户以及网络办公用户等，第二种方式称为后台处理方式，即先手工填制记账凭证，审核无误后，再集中录入计算机，这种方式比较麻烦，适用于会计基础不好的用户，特别是在启用电算化会计系统伊始第3页/共47页如果在填制凭证的过程中出现错误，用户就需要运用凭证修改功能进行凭证修改。需要注意的是，凭证是否经过审核以及是否已记账都会影响修改凭证的方法，这一点我们将在后面予以介绍。凭证填制完毕后必须经过审核，凭证的审核是单位内部控制中十分重要的一环，认真负责地审核可以最大限度的避免错误和舞弊行为的发生，从而保证会计信息的真实性。第4页/共47页1.一般凭证的填制单位的日常业务纷繁复杂，但用户只要掌握典型的填制凭证的方法，就能够很好的应对单位的日常凭证填制工作。下面我们以例题的形式，介绍比较典型的凭证填制方法，涉及到了客户辅助核算、供应商辅助核算、存货辅助核算、票据核算、部门辅助核算和外币核算等。希望用户能够通过例题掌握填制凭证的基本方法和思路，做到举一反三。第5页/共47页（1）以“003-马鑫”身份进入企业信息平台（例1）输入账套主管用户名和密码，依据前例，用户名为“003”，密码为“3”；选择账套“001-金羽”；选择操作日期【2009-01-01】；单击【确定】按钮。第6页/共47页（2）进入凭证填制界面（例1）在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【凭证】，双击【填制凭证】选项。第7页/共47页（3）新增凭证并输入借方相关信息（例1）单击 按钮；单击 按钮；在弹出的窗口中双击【付 付款凭证】选项；第8页/共47页单击“制单日期”后的下划线；单击 按钮；单击“3”，即选中“2009年1月3日”；单击【确定】按钮；第9页/共47页单击“摘要”栏的第一行单元格，输入“支付上月未付增值税”；单击“科目名称”栏的第一行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，依次展开【负债】【应交税费】，单击【未交增值税】科目；单击【确定】按钮。第10页/共47页单击【借方金额】栏的第一行单元格，输入借方金额，即123280.60元；单击“回车”键。第11页/共47页（4）输入贷方相关信息（例1）单击“科目名称”栏第二行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，依次展开【资产】【银行存款】，单击【人民币存款】科目；单击【确定】按钮。第12页/共47页单击“贷方金额”栏；在弹出的【附注项】窗口中，单击按钮；在弹出的【总账】窗口中，双击“202 转账支票”；根据例4.1输入票号“8888”；单击【确定】按钮；在“贷方金额”栏输入贷方金额，即123280.60元；单击 按钮；在【此支票尚未登记，是否登记】对话框中，单击【否】按钮；在【凭证已成功保存】对话框中，单击【确定】按钮。第13页/共47页（1）新增凭证并输入凭证表头（例2）单击 按钮；单击 按钮；在弹出的窗口中双击【收 收款凭证】选项；第14页/共47页单击“制单日期”后的下划线；单击 按钮；单击“5”，即选中“2009年1月5日”；单击【确定】按钮；第15页/共47页（2）输入第一条分录借方相关信息（例2）单击“摘要”栏的第一行单元格，输入“第一营销部销售商品”；单击“科目名称”栏的第一行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，依次展开【资产】【银行存款】，单击【人民币存款】科目；单击【确定】按钮；第16页/共47页单击“借方金额”栏；在弹出的【辅助项】窗口中，单击 按钮；在弹出的【总账】窗口中，双击“202 转账支票”选项；根据例4.2输入票号“8889”；单击【确定】按钮；在“借方金额”栏输入贷方金额，即187200元；单击“回车”键。第17页/共47页（3）输入第一条分录贷方相关信息（“主营业务收入”科目）（例2）单击“科目名称”栏第二行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，展开【损益】，单击【主营业务收入】科目；单击【确定】按钮；单击“贷方金额”栏；在【辅助项】窗口中，单击 按钮；在【部门基本参照】窗口中，在“202 第一营销部”前划勾；单击【确定】按钮；单击【确定】按钮；在“贷方金额”栏输入贷方金额，即160000元。第18页/共47页（4）输入第一条分录贷方相关信息（例2）（“应交税费-应交增值税-销项税额”科目）单击“科目名称”栏第三行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，展开【负债】【应交税费】，单击【应交增值税】科目；单击【确定】按钮；单击“贷方金额”栏；在“贷方金额”栏输入贷方金额，即27200元。第19页/共47页（5）完成该张凭证的填制工作（例2）单击 按钮；在【凭证已成功保存】对话框中，单击【确定】按钮。第20页/共47页（7）输入第二条分录贷方相关信息（“库存商品”）单击“科目名称”栏第二行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，展开【资产】，单击【库存商品】科目；单击【确定】按钮；单击“贷方金额”栏；第21页/共47页在【辅助项】窗口中，输入数量和单价。在【数量】中输入“40”，在【单价】中输入“1270”；单击“部门”后的 按钮；在【部门基本参照】窗口中，在“第一营销部”前划勾；单击【确定】按钮；在【辅助项】窗口中，单击“项目名称”后的 按钮；在【参照】窗口中，双击“010101 甲电器”选项；单击【确定】按钮单击“空格”键，将金额数字换到贷方；按照上述步骤，输入关于“乙电器”的贷方相关信息。第22页/共47页（8）完成该张凭证的填制工作（例2）单击 按钮；在【凭证已成功保存】对话框中，单击【确定】按钮。第23页/共47页由于在前例中，已经介绍了填制凭证的基本步骤，这里就不再重复，本例中只详细讲授如何录入外币业务的相关信息。第24页/共47页录入会计凭证按照之前介绍的步骤输入“摘要”和“科目名称”；单击“借方余额”栏第一行；在【发生日期】栏中进行勾选；输入发生日期，即2009-01-15；单击【确定】按钮；单击“外币”栏第一行，输入金额，即40000美元；单击“借方余额”栏第一行；按照上述步骤输入贷方分录，用【空格】键切换借贷方向。第25页/共47页2.常用凭证的保存 在日常业务处理的过程中，用户可能会遇到很多重复发生的业务，因此用户只要能够保存常用的摘要或者凭证，今后在遇到类似业务的时候，只要将保存的模板调出后稍加修改甚至不加修改，就能满足日常的需求。第26页/共47页（1）进入常用凭证设置界面（例1）在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【凭证】，双击【常用凭证】选项。第27页/共47页（2）输入凭证基本信息（例1）单击“编码”列第一行单元格，输入编码，即“01”单击“说明”列第一行单元格，输入说明，即“交付电话费”；点击“凭证类别”列第一行单元格，在下拉框中选择“付 付款凭证”选项；单击【详细】按钮。第28页/共47页（3）输入凭证详细信息（例1）单击【添加】按钮；单击“科目编码”列第一行单元格；单击 按钮；在【科目参照】窗口中，依次展开【损益】【销售费用】，单击【其他费用】科目；单击【确定】按钮；单击【辅助】按钮；在【辅助信息】窗口中，单击“部门”后的按钮；在【参照】窗口中，双击“第一营销部”选项；单击【确定】按钮；第29页/共47页单击【添加】按钮；按照前面介绍的方法，录入第二行科目编码，即“660106 销售费用-其他费用”，辅助信息为“第二营销部”；按照前面介绍的方法，录入第三行科目编码，即“660203 管理费用-办公费”；按照前面介绍的方法，录入第四行科目编码，即“100201 银行存款-人民币存款”，辅助信息为“202 转账支票”；全部录入完毕后，单击【退出】按钮。单击【退出】按钮。第30页/共47页（1）进入填制凭证界面（例2）在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【凭证】，双击【填制凭证】选项。第31页/共47页（2）输入凭证基本信息（例2）单击【制单】按钮，单击【调用常用凭证】选项；在【调用常用凭证】窗口中，单击 按钮；单击编号为“01”的常用凭证所在的行；单击【选入】按钮；对凭证进行相应的修改。第32页/共47页3.凭证的查询和修改在日常业务活动中，可能会由于种种原因需要查阅以前输入的凭证，而且在查询的过程中，可能会发现由于过失或者故意造成的凭证错误，这样一来，就需要对凭证进行修改，否则将直接影响到账簿登记和会计报表核算工作的准确性。但需要注意的是，凭证的修改必须遵守财务会计制度的规定，不同的条件下修改方式也有所不同。下面的3个例题，将分别介绍如何对未经审核的凭证、已经审核但尚未记账的凭证以及已记账的凭证进行修改。第33页/共47页对未经审核的凭证进行修改：第34页/共47页（1）进入填制凭证界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【凭证】，双击【查询凭证】选项。第35页/共47页（2）选择需要修改的凭证在【凭证查询】窗口中，单击【确定】按钮；在【查询凭证】窗口中，单击编号为“收-0001”的凭证；单击【确定】按钮。第36页/共47页（3）选择需要修改的凭证单击【修改】按钮；单击 按钮；进行相应的修改；修改完毕后，单击【退出】按钮。第37页/共47页对已经审核但尚未记账的凭证进行修改：第38页/共47页（1）以账套主管身份进入系统输入操作员信息，【操作员】输入“001”，【密码】输入“1”，【账套】为“金羽”，【操作日期】为“2009-01-01”；单击【确定】按钮。第39页/共47页（2）进入审核凭证界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【凭证】，双击【审核凭证】选项。第40页/共47页（3）选择需要修改的凭证单击【确定】按钮；在【查询凭证】窗口中，单击编号为“收-0001”的凭证；单击【确定】按钮。第41页/共47页（4）取消对凭证的审核单击【取消】按钮；单击【退出】按钮；在【凭证审核】窗口中，单击【取消】按钮。第42页/共47页（5）进行重注册，以“003-马鑫”身份进入系统，按照修改未经审核的凭证的方法对凭证进行修改。第43页/共47页对已记账的凭证进行修改：第44页/共47页（1）进入填制凭证界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【凭证】，双击【查询凭证】选项。第45页/共47页（2）冲销已记账的凭证单击【制单】按钮，单击【冲销凭证】选项；在【冲销凭证】窗口中，【月份】选择“2009 01”，【凭证类别】选择“收 收款凭证”，在凭证号中输入“0001”；单击【确定】按钮；单击 按钮；在弹出的【凭证已成功保存】对话框中，单击【确定】按钮；单击【退出】按钮。第46页/共47页感谢您的观看！第47页/共47页