票据结算方式之信用卡和汇兑(51页PPT).pptx

六、信用卡（一）信用卡的概念和种类1、信用卡的概念 信用卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款，或者先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行卡。第一页，编辑于星期二：七点 十分。按使用对象按使用对象不同不同 单位卡单位卡个人卡个人卡按信誉等级按信誉等级 白金卡白金卡金卡金卡普通卡普通卡币种不同币种不同 人民币卡人民币卡双币卡双币卡按信息载体按信息载体不同不同 磁条卡磁条卡芯片卡芯片卡按是否交存按是否交存备用金备用金 贷记卡贷记卡 (卡上没钱，可以消费卡上没钱，可以消费)准贷记卡准贷记卡(卡上有卡上有1000元，可以消费元，可以消费2000元。元。)信用卡的分类第二页，编辑于星期二：七点 十分。注意：信用卡按是否有透支功能分为借记卡和贷记卡。第三页，编辑于星期二：七点 十分。（二）申领与销户1.信用卡的申领信用卡的申领（1）凡在中国境内金融机构）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户开立基本存款账户的单位，的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金后，可按银行的要求交存一定金额的备用金后，可申领单位申领单位卡卡。（2）单位卡）单位卡可以申领若干张可以申领若干张。持卡人的资格由申领。持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。（3）单位卡有单位）单位卡有单位人民币卡人民币卡和单位和单位外币卡外币卡之分。之分。第四页，编辑于星期二：七点 十分。（4）具有）具有完全民事行为能力的公民完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。可以申请个人卡。注意陷阱：不是全体公民注意陷阱：不是全体公民.（5）申领的附属卡）申领的附属卡最多不得超过最多不得超过2张张.第五页，编辑于星期二：七点 十分。(二二)信用卡的销户信用卡的销户1、只有在、只有在还清透支本息后还清透支本息后可以办理信用卡销户（可以办理信用卡销户（7条）条）了解，了解，记住记住XXX45天；和天；和2年未用；年未用；2、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。的，应当将其止付。3、销户时，单位卡账户余额、销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户转入基本存款账户，不得提取现不得提取现金金。个人卡账户可转账结算，也可提取现金。个人卡账户可转账结算，也可提取现金。4、信用卡遗失或者被盗，办理挂失、信用卡遗失或者被盗，办理挂失第六页，编辑于星期二：七点 十分。（三）资金来源1、单位卡：、单位卡：一律从其基本存款账户转账存入，不一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入存入其账户。得交存现金，不得将销货收入存入其账户。2、个人卡：个人合法收入，、个人卡：个人合法收入，严禁将单位的款项严禁将单位的款项存存入个人卡账户。入个人卡账户。第七页，编辑于星期二：七点 十分。（四）使用的主要规定1、单位卡不得用于、单位卡不得用于10万元以上的商品交易万元以上的商品交易和劳务和劳务供应款项的结算。信用卡仅限于合法持卡人使用，供应款项的结算。信用卡仅限于合法持卡人使用，持卡人持卡人不得出租不得出租或或转借转借信用卡。信用卡。单位卡单位卡可办理商品可办理商品交易和劳务的供应款项，但一律交易和劳务的供应款项，但一律不得透支、不得支不得透支、不得支取现金取现金。2、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的信用、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的信用卡，不得收取附加费用。卡，不得收取附加费用。第八页，编辑于星期二：七点 十分。3、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得累计取现不得超过超过2000元人民币元人民币。ATM机上每卡每日机上每卡每日累计取款不得超过累计取款不得超过5000元人民币。元人民币。4、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过超过5万人民万人民币币（含等值外币），个人卡不得超过（含等值外币），个人卡不得超过2万元万元人民币（含人民币（含等值外币）。此外单位卡不得超过发卡行对该单位综等值外币）。此外单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的合授信额度的3%；无综合授信额度可参照的单位，其月透支；无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额不得超过金额不得超过10万元人民币（含等值外币）。万元人民币（含等值外币）。第九页，编辑于星期二：七点 十分。4、透支发生额单位卡个人卡单笔透支发生额不得超过5万元（含等值外币）不得超过2万元（含等值外币）同一账户透支余额有综合授信额度不得超过综合授信额度的3月透支余额不得超过5万元（含等值外币）没有综合授信额度其月透支余额不得超过10万元（含等值外币）第十页，编辑于星期二：七点 十分。6、准贷记卡准贷记卡的透支期限：的透支期限：最长为最长为60天。贷记卡的首天。贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的月最低还款额不得低于当月透支余额的10%。第十一页，编辑于星期二：七点 十分。7、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分，未还部分，超过信用额度部分的超过信用额度部分的5%收取滞纳金和收取滞纳金和超限费。超限费。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支按月计收单利，透支利率为日利率透支利率为日利率0.05%。8、持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。第十二页，编辑于星期二：七点 十分。9、应当向商户收取结算手续费1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的交易金额的2%；2）其他行业不得低于交易金额的）其他行业不得低于交易金额的1%。第十三页，编辑于星期二：七点 十分。七、汇兑第十四页，编辑于星期二：七点 十分。七、汇兑（一）汇兑的概念和分类（一）汇兑的概念和分类1、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。人的结算方式。同城、异地均可，单位、个人同城、异地均可，单位、个人的各项款项均可。的各项款项均可。2、汇兑分为、汇兑分为信汇信汇（邮寄方式）和（邮寄方式）和电汇电汇（电报方式）（电报方式）两种。汇入人可以根据实际需要选择。两种。汇入人可以根据实际需要选择。第十五页，编辑于星期二：七点 十分。（二）办理汇兑的程序1、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。（1）表明）表明“信汇信汇”或或“电汇电汇”的字样；的字样；（2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；（3）确定的金额；）确定的金额；（4）收款人的名称；）收款人的名称；（5）汇款人的名称；）汇款人的名称；（6）汇入地点、汇入行名称；）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；）委托日期；（9）汇款人签章）汇款人签章第十六页，编辑于星期二：七点 十分。2.银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇出银银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇出银行受理汇兑凭证。行受理汇兑凭证。汇款回单汇款回单只能作为汇出银行受只能作为汇出银行受理汇款的理汇款的依据依据，不能作为该笔汇款已经转入收，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；款人账户的证明；第十七页，编辑于星期二：七点 十分。3.汇入处理汇入处理 汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，审查汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，审查无误后，办理付款手续。无误后，办理付款手续。收账通知收账通知是银行将款项确是银行将款项确已收入收款人账户的已收入收款人账户的凭据。凭据。第十八页，编辑于星期二：七点 十分。（三）汇兑的撤销和退汇1.汇兑的撤销汇兑的撤销指汇款人对汇出银行尚未汇出的款指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。【注意注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。的撤销。第十九页，编辑于星期二：七点 十分。2.汇兑的退汇汇兑的退汇指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。回汇款的行为。（1）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。（2）如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不）如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇能办理退汇.【注意注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销、退撤销、退汇。汇。（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个个月无法交付的月无法交付的汇款应汇款应主动办理退汇主动办理退汇。第二十页，编辑于星期二：七点 十分。1、关于信用卡下列说法不正确的是（、关于信用卡下列说法不正确的是（）。）。A.单位卡不得用于单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务万元以上的商品交易、劳务供应款的结算供应款的结算 B.B.信用卡透支期限最长为信用卡透支期限最长为30天天 C.C.信用卡透支额，金卡最高不得超过信用卡透支额，金卡最高不得超过1万元，普通万元，普通卡最高不得超过卡最高不得超过5000元元 D.D.透支计息不分段，按最后期限或者最高透支透支计息不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息额的最高利率档次计息B第二十一页，编辑于星期二：七点 十分。2、信用卡销户时，单位卡账户的余额应、信用卡销户时，单位卡账户的余额应（）。）。A.转入基本存款账户转入基本存款账户 B.B.转入一般存款账户转入一般存款账户 C.C.转入临时存款账户转入临时存款账户 D.D.支取现金支取现金A第二十二页，编辑于星期二：七点 十分。3、信用卡的单位卡不得用于（、信用卡的单位卡不得用于（）以上的商品）以上的商品交易、劳务供应款项的结算。交易、劳务供应款项的结算。A.1万元万元 B.B.5万元万元 C.C.10万元万元 D.D.20万元万元C第二十三页，编辑于星期二：七点 十分。4、下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的、下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（情形是（）。）。A.购买价值购买价值8万元的电脑万元的电脑 B.B.支付支付14万元的劳务费用万元的劳务费用 C.C.支取现金支取现金 D.D.存入销货收入的款项存入销货收入的款项A第二十四页，编辑于星期二：七点 十分。5、根据规定，信用卡透支期限最长为、根据规定，信用卡透支期限最长为（）天。）天。A.30 B.B.45 C.C.60 D.D.90C第二十五页，编辑于星期二：七点 十分。6、王某使用银行卡支付宾馆住宿费、王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（务收取的结算手续费应不得低于（）元。）元。A.20 B.B.50 C.C.100 D.D.200D第二十六页，编辑于星期二：七点 十分。7、根据、根据银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法的规定，无综合授信的规定，无综合授信额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过（）万元。）万元。A.3 B.B.5 C.C.10 D.D.15C第二十七页，编辑于星期二：七点 十分。8、根据、根据银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法的规定，个人卡的的规定，个人卡的同一账户月透支余额不得超过同一账户月透支余额不得超过（）万元（含等值外币）。）万元（含等值外币）。A.3 B.B.4 C.C.5 D.D.6C第二十八页，编辑于星期二：七点 十分。9、根据、根据支付结算办法支付结算办法的规定，关于汇兑的退汇的规定，关于汇兑的退汇规定，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过规定，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应主动办理退汇。）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A.1个月个月 B.B.2个月个月 C.C.3个月个月 D.D.15天天B第二十九页，编辑于星期二：七点 十分。10、下列各项中，属于非票据结算方式的是（、下列各项中，属于非票据结算方式的是（）。）。A.汇票汇票 B.B.汇兑汇兑 C.C.支票支票 D.D.本票本票B第三十页，编辑于星期二：七点 十分。11、信用卡持卡人可以在特约单位购物、消费，但是、信用卡持卡人可以在特约单位购物、消费，但是单位卡不得用于（单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供）以上的商品交易、劳务供应款项的结算。应款项的结算。A.5000元元 B.B.1万元万元 C.C.5万元万元 D.D.10万元万元D第三十一页，编辑于星期二：七点 十分。12、申领单位卡的单位必须在我国境内金融机、申领单位卡的单位必须在我国境内金融机构开立（构开立（）。）。A.基本存款账户基本存款账户 B.B.一般存款账户一般存款账户 C.C.专用存款账户专用存款账户 D.D.临时存款账户临时存款账户A第三十二页，编辑于星期二：七点 十分。多选题1、下列关于信用卡的正确表述是、下列关于信用卡的正确表述是（）A.信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。有消费信用的特制载体卡片。B.B.信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡 C.C.凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡可申领单位卡 D.D.凡具有民事行为能力的公民可申领个人卡凡具有民事行为能力的公民可申领个人卡ABC第三十三页，编辑于星期二：七点 十分。2、关于单位卡，说法正确的有（、关于单位卡，说法正确的有（）。）。A.不得将现金直接存入单位卡帐户不得将现金直接存入单位卡帐户 B.B.单位卡账户的资金一律从基本存款账户转单位卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入账存入 C.C.销货收入的款项可直接存入单位卡账户销货收入的款项可直接存入单位卡账户 D.D.单位的款项可以转存入个人卡账户单位的款项可以转存入个人卡账户AB第三十四页，编辑于星期二：七点 十分。3、下列各项中，属于支付结算方式的有、下列各项中，属于支付结算方式的有（）。）。A.银行卡银行卡 B.B.汇兑汇兑 C.C.信用证信用证 D.D.委托收款委托收款ABCD第三十五页，编辑于星期二：七点 十分。4、根据、根据支付结算办法支付结算办法的规定，汇兑主要分为的规定，汇兑主要分为（）。）。A.信汇信汇 B.B.电汇电汇 C.C.邮汇邮汇 D.D.网汇网汇AB第三十六页，编辑于星期二：七点 十分。5、下列关于银行卡的表述中，符合规定的有（、下列关于银行卡的表述中，符合规定的有（）。）。A.银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。B.B.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入账户转账存入 C.C.单位卡不可以支取现金单位卡不可以支取现金 D.D.单位卡可以存入现金单位卡可以存入现金ABC第三十七页，编辑于星期二：七点 十分。6、下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合、下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（法律规定的有（）。）。A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账转账 B.B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金提取现金 C.C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算以透支结算 D.D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户账户ABC第三十八页，编辑于星期二：七点 十分。7、根据、根据支付结算办法支付结算办法及有关规定，单位卡的及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有（持卡人不得使用的情形有（）。）。A.5万元的商品交易的结算万元的商品交易的结算 B.B.12万元的劳务供应款项的结算万元的劳务供应款项的结算 C.C.支取现金支取现金 D.D.交存现金交存现金 BCD第三十九页，编辑于星期二：七点 十分。8、下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销户的、下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销户的有（有（）。）。A.信用卡有效期满信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的天后，持卡人不更换新卡的 B.B.信用卡挂失满信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新天后，没有附属卡又不更换新卡的卡的 C.C.信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡其信用卡45天的天的 D.D.持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡交回全部信用卡45天的天的ABCD第四十页，编辑于星期二：七点 十分。9、根据、根据支付结算办法支付结算办法及有关规定，单位卡不得及有关规定，单位卡不得用于下列（用于下列（）情形。）情形。A.支付支付8万元的货款万元的货款 B.B.支付支付2万元的运输费万元的运输费 C.C.支付支付3万元的现金万元的现金 D.D.收取收取1万元的销货款万元的销货款CD第四十一页，编辑于星期二：七点 十分。10、信用卡销户时，（、信用卡销户时，（）。）。A.单位卡账户余额转入基本存款账户单位卡账户余额转入基本存款账户 B.B.单位卡账户余额也可以由单位提取现金单位卡账户余额也可以由单位提取现金 C.C.单位卡账户余额也可转入一般存款账户单位卡账户余额也可转入一般存款账户 D.D.发卡银行应当收回信用卡，有效信用卡无法收回发卡银行应当收回信用卡，有效信用卡无法收回的，应当将其止付的，应当将其止付AD第四十二页，编辑于星期二：七点 十分。11、汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的行为，下列、汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的行为，下列情形中能办理退汇的有情形中能办理退汇的有（）。）。A.汇款尚未汇出汇出银行汇款尚未汇出汇出银行 B.B.汇款已汇出汇出银行汇款已汇出汇出银行 C.C.收款人拒绝接受的汇款收款人拒绝接受的汇款 D.D.经过经过2个月无法交付的汇款个月无法交付的汇款BCD第四十三页，编辑于星期二：七点 十分。1、汇兑结算既没有金额起点，也没有最高限额。、汇兑结算既没有金额起点，也没有最高限额。（）2、单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来进行、单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来进行结算结算（）第四十四页，编辑于星期二：七点 十分。3、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。、单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。()4、汇兑分为信汇和电汇两种。（、汇兑分为信汇和电汇两种。（）X第四十五页，编辑于星期二：七点 十分。5、持卡人使用单位卡发生透支的，由持卡人承担、持卡人使用单位卡发生透支的，由持卡人承担透支金额的偿还和支付透支利息的责任。透支金额的偿还和支付透支利息的责任。()6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。()XX第四十六页，编辑于星期二：七点 十分。7、根据、根据银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法的规定，准贷记的规定，准贷记卡的透支期限最长为卡的透支期限最长为90天。天。()8、采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔、采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。汇款已转入收款人账户的证明。()XX第四十七页，编辑于星期二：七点 十分。9、单位信用卡一律不得支取现金。、单位信用卡一律不得支取现金。（）第四十八页，编辑于星期二：七点 十分。第四十九页，编辑于星期二：七点 十分。第五十页，编辑于星期二：七点 十分。1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Wednesday,November 9,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。06:21:0206:21:0206:2111/9/2022 6:21:02 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2206:21:0206:21Nov-2209-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。06:21:0206:21:0206:21Wednesday,November 9,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2206:21:0206:21:02November 9,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。09十一月20226:21:02上午06:21:0211月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月226:21上午11月-2206:21November 9,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/96:21:0206:21:0209 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:21:02上午6:21上午06:21:0211月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/9/2022 6:21:02 AM06:21:0209-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/9/2022 6:21 AM11/9/2022 6:21 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家第五十一页，编辑于星期二：七点 十分。