某年度中央部门财务预算报表说明(39页PPT).ppt

某年中央某年中央(zhngyng)部门预算报表说明部门预算报表说明第一页，共三十九页。报表报表(bobio)设计的基本思路设计的基本思路l充分考虑用户的使用习惯与操作简便l基本延续了以前年度的结构 l结合近期的一些改革(gig)措施和新修订的制度办法，对2007年中央部门预算报表进行修改的基础上形成某年中央部门预算报表。第二页，共三十九页。中央部门预算报表中央部门预算报表(bobio)设计原则设计原则 l结构稳定的原则(yunz)l简捷高效的原则 l渐进改革的原则 第三页，共三十九页。中央部门预算报表(bobio)的总体结构 l预算报表体系分为(fn wi)录入表和预算表 l录入表由收入预算录入表等12张报表组成，没有增减l预算表包括预算收支总表等17张报表。相比2007年，增加了一张预算表（即需要报送纸质表），即：预算04表“基本支出预算表”第四页，共三十九页。部门预算报表的变化(binhu)及口径 预算报表总体上没有大的变化(binhu)，但根据改革与管理上的要求，在具体表格的结构、口径上做了一些调整与细化。下面就各表格的变化及口径做详细说明第五页，共三十九页。预算录入(l r)表的变化 录入表格数量上没有变化，根据管理上的需要对以下三张表格进行了调整：录入01表：收入预算录入表录入02表：基本支出(zhch)预算录入表录入03表：项目支出预算录入表第六页，共三十九页。录入录入(l r)01表表录入01表的格式没有变化主要是填报口径的进一步明确：按照现行的行政单位会计准则、事业单位会计准则与管理的要求(yoqi)进行规范。第七页，共三十九页。01表的口径表的口径(kujng)l“上年结转上年结转财政拨款结余资金财政拨款结余资金”填列填列一是行政单位以前年度（含一是行政单位以前年度（含2007年，下同）年，下同）财政拨款结余资金财政拨款结余资金 二是事业单位二是事业单位(sh y dn wi)以前年度财政拨款形成以前年度财政拨款形成并已转入事业基金的并已转入事业基金的“住房改革支出住房改革支出”结余资金和结余资金和财政拨款安排的项目支出未执行完形成的专项结财政拨款安排的项目支出未执行完形成的专项结余余 第八页，共三十九页。01表的口径表的口径(kujng)l事业单位事业单位(sh y dn wi)动用动用其他事业基金其他事业基金（指除（指除“住房住房改革支出改革支出”财政拨款结余外的事业基金）弥补收支财政拨款结余外的事业基金）弥补收支差额，应填列在本表差额，应填列在本表“用事业基金弥补收支差额用事业基金弥补收支差额”l行政、事业单位行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住房动用公有住房出售收入安排住房改革支出，应填列在改革支出，应填列在“其他收入其他收入”中中 第九页，共三十九页。01表的口径表的口径(kujng)l小结小结l完整的部门财政拨款结余资金上年结转行政单位完整的部门财政拨款结余资金上年结转行政单位财政拨款结余资金（基本支出项目支出）财政拨款结余资金（基本支出项目支出）事事业单位财政拨款结余资金（业单位财政拨款结余资金（“住房住房(zhfng)改革支出改革支出”结余资金结余资金以前年度财政拨款形成以前年度财政拨款形成+项目支出专项结项目支出专项结余）余）l住房改革支出当年拨款收入行政事业单位住房改住房改革支出当年拨款收入行政事业单位住房改革支出结余安排的资金用公有住房出售收入安排的革支出结余安排的资金用公有住房出售收入安排的住房改革支出住房改革支出第十页，共三十九页。录入录入(l r)02表表l录入02表的结构(jigu)、填报内容略有变化一是结构变化：“资金来源资金来源其他资金其他资金”下增增加一列加一列“其中：以前年度财政拨款结余资金其中：以前年度财政拨款结余资金”二是填报内容：增加的列用于反映部门使用以前年度财政拨款基本支出结余资金安排用于某年基本支出情况（要与06年结余资金确认表数字相衔接）第十一页，共三十九页。录入录入(l r)02表表“资金来源资金来源其他资金其他资金其中：使用以前年度其中：使用以前年度财政拨款结余资金财政拨款结余资金”包括：行政单位行政单位预计预计(yj)某年使用的以前年度财政拨款某年使用的以前年度财政拨款基本支出结余基本支出结余 事业单位事业单位预计某年使用的已转入事业基金的、由预计某年使用的已转入事业基金的、由以前年度财政拨款形成的住房补贴结余以前年度财政拨款形成的住房补贴结余 行政、事业单位行政、事业单位动用公有住房出售收入安排动用公有住房出售收入安排 第十二页，共三十九页。录入录入(l r)03表表l录入03表的结构、填报(tinbo)内容略有变化一是结构变化：“本年安排支出本年安排支出其他资金其他资金”下增加一列增加一列“其中：使用以前年度财政拨款专项结其中：使用以前年度财政拨款专项结余资金余资金”二是填报内容：增加的列用于反映部门预计使用以前年度财政拨款专项结余资金安排用于某年延续的情况第十三页，共三十九页。预算(y sun)生成表的变化 生成(shn chn)表格增加在一张表格，即：基本支出预算表（04表，其他表格秩序顺延），主要变化是了结余资金管理的内容，表现在：预算02表、预算04表、预算07表第十四页，共三十九页。预算预算(y sun)02表的变化表的变化l行政单位行政单位以前年度财政拨款结余资金，在以前年度财政拨款结余资金，在“上年结上年结转转财政拨款结余资金财政拨款结余资金”列中反映列中反映l事业单位事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业基以前年度财政拨款形成并已转入事业基金的金的住房补贴结余和项目结余住房补贴结余和项目结余，在本表，在本表“上年结转上年结转财政拨款结余资金财政拨款结余资金”列中反映列中反映l事业单位事业单位动用动用(dngyng)其他事业基金（除住房补贴结余其他事业基金（除住房补贴结余外的事业基金）外的事业基金）弥补收支差额弥补收支差额，在本表，在本表“用事业用事业基金弥补收支差额基金弥补收支差额”列中反映列中反映 第十五页，共三十九页。“基本基本(jbn)支出预算表支出预算表”（04表）表）l是新增表，用于反映(fnyng)基本支出分科目资金来源情况l“资金来源其他资金其中：使用以前年度财政拨款结余资金”行政单位使用以前年度财政拨款基本支出结余事业单位使用已转入事业基金的以前年度财政拨款形成的住房补贴结余l行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房补贴，在本表“其他资金”列反映 第十六页，共三十九页。预算预算(y sun)07表变化表变化l“项目支出预算表”中“本年安排支出其他资金”下增加“其中：使用以前年度财政拨款专项结余资金”列，专门用于反映部门预计在某年项目支出中安排使用的以前年度财政拨款专项结余资金。l预算(y sun)06表“基本支出日常公用经费预算表”中删除“降温费”列 第十七页，共三十九页。2007年预算编制存在年预算编制存在(cnzi)的问题的问题l基本支出未按下达的控制数编列(bin li)人员经费和公用经费预算经济分类科目使用错误超标准编列招待费 人数与一上有变化未说明个别流域行政离退休未分出来填列 第十八页，共三十九页。2007年预算编制存在年预算编制存在(cnzi)的问题的问题l项目(xingm)支出 项目名称与下达控制数不一致项目总投资财政拨款与一上不一致项目类别错误打捆项目未填汇总标识上年结转的财政拨款安排的项目支出结余错填到其他资金栏（项目预算表填在其他资金栏）项目科目使用错误（应与一下科目一致）项目表政府采购金额未填第十九页，共三十九页。2007年预算编制存在年预算编制存在(cnzi)的问题的问题l经济分类不能列物业费，水保实验设备更新项目(xingm)无设备购置支出，房屋维修项列基础设施建设修购项目支出不能列基建支出，基建项目未细化到经济分类，第二十页，共三十九页。2007年预算编制存在年预算编制存在(cnzi)的问题的问题l其他问题项目工作内容界定(ji dn)不清（水政安排水资源内容）实施方案不符合规定格式和内容，项目实施方案列了取暖费和人员经费，福利费等 漏报收费计划表第二十一页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l从基层单位编起从基层单位编起按照(nzho)财政部统一的部门预算编制格式和规范的编制方法编制单位预算。要求至少从三级单位编起，有条件的由最基层预算单位开始编制预算，并逐级汇总。原则上上级预算单位不得代编下级单位预算。各级主管单位严格把关，严格审查下属单位预算。第二十二页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l调整调整(tiozhng)部分单位预算编制方式。部分单位预算编制方式。防办预算户头取消，某年预算并入部机关编制上报，防办不再单独编报预算。展办单立预算户头编报某年预算。部移民局某年人员机构经费和项目经费都将编入部门预算。第二十三页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求在对2007年预算项目进行清理的基础上，已确认为“前三类支出项目”的延续项目，按照财政部清理确认后的项目类别直接滚动列入某年部门(bmn)预算。没清理为前三类的项目，进入备选库。各单位“一上”申报的新增项目，必须在进入部项目库的项目中遴选，且统一填列为“其他项目”。下发盘中打捆标示项目，基层单位选择上报。无打捆表示的项目，基层单位只能作为“其他项目”上报。第二十四页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求某年申报(shnbo)的新增项目“一上”时必须按要求提交全部项目申报(shnbo)文本（项目申报(shnbo)书和可行性报告），延续项目应提交项目申报(shnbo)书。新增项目申请财政资金在100万元以上的，还应提交专家评审报告。第二十五页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求(yoqi)“二上”时，各单位应根据水利部中央级项目支出预算管理细则（试行）（水财经2005549号）要求，报送项目实施方案，打捆项目，由各项目承担单位分别编制实施方案，由打捆单位打捆后报部。其中项目实施年度预算表，要根据项目支出按经济分类试点工作的具体要求进行细化。第二十六页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求根据财政部要求，结合我部实际情况，各单位申报某年项目预算总额要严格按制在2007年年初财政拨款安排项目预算总额的130%以内，不包括(boku)国家发展改革委安排的基本建设支出和年中追加预算。第二十七页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求某年财政部加大了绩效考评力度，我部将继续推进绩效考评试点工作。各单位在“一上”预算时，每单位提出1个绩效考评的项目(xingm)报部，我们将根据各单位建议情况，确定财政部考评试点项目(xingm)。财政部批准后随一下下达有关单位。有关单位在“二上”时提出明确的绩效目标和绩效考评指标。第二十八页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求某年项目支出预算中，50万元以上的货物或服务项目和60万元以上的工程项目，应在有关项目支出预算表的专门栏中加注标示并列明金额。对列入政府集中采购目录的经常性商品购置(guzh)项目，应在政府采购预算表中如实填列。年初预算中符合政府采购要求而没有编报政府采购项目预算的，原则上不予补报，年中追加预算符合政府采购条件的必须部报政府采购。注意：新的政府采购目录变化情况，如京内机关物业管理纳入集中采购目录。第二十九页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求启用标准项目代码问题。今年财政部改变了项目编码规则，由原来的13位改为10为（取消了原来的3位单位码），具体为：13位为水利部码126，45位为年份码08，610位为部门自编码。为保证我部项目不发生重码，我们将67位设定成新的单位码，具体见编码表。810位为项目顺序(shnx)码，为合理使用顺序(shnx)码资源，001099顺序码为部专用打捆顺序码，各单位均从100以后开始编码（事业的项目往前编，基建的项目往后编，尽量编700号以后）。由此带来的以前年度项目码衔接问题处理情况如下：第三十页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)（1）清理为前三类的项目，财政部下发盘中已经将原代码进行了变更，不需要各单位修改代码。（2）以前年度批准的项目没有完成，某年继续执行的，各单位要按照新的编码(bin m)规则修改项目编码(bin m)。（3）某年新增项目按新编码规则编码。其中，备选库中的以前年度入库的项目，选择申报08年预算时，项目编码按新规则编，项目名称和内容不得改变。第三十一页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求关于评审(pn shn)项目入库问题。l由于财政部提前了08年预算编报时间，由部组织评审项目已经于6月15日截止，因此，凡是未在规定日期申报的评审项目和入库项目，一律不再作为08年项目评审或入库。l100万元以下不需评审项目、100万元以上已经通过专家评审的项目和财政部未批准进入前三类的项目，6月30日前全部进入备选项目库第三十二页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求关于启用标准编码问题。l推进标准编码是财政部统一要求，规范管理需要，实现预算到国库贯通的基础。l通过清理结果，层层拆分下发各级预算单位，各预算单位必须先导入清理结果。l由财政部统一管理，不能随意增加或减少单位信息(xnx)l并不代表预算单位，只代表有过或可能有经费缴拨款关系。第三十三页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求关于预算编报说明问题（1）基本支出(zhch)编报说明：说明增长原因和测算依据，对“一上”和“二上”人员发生变化的，要进行专项说明，并提供相关材料。（2）项目支出编报说明：l“一上”：新增项目必须说明立项的必要性、立项依据、项目主要内容，延续项目要说明延续理由，项目主要工作内容l“二上”：项目工作内容按项目细化工作内容分解的项目预算（分解的费用预算在实施方案中细化，不再文字说明中表述）项目实施最终达到的目标第三十四页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l具体编报方面的要求具体编报方面的要求已纳入预算的行政事业性收费，要合理预计某年收取(shuq)并上缴国库的行政事业性收费收入，填列“预算内行政事业性收费收入预算表”（预算11表）。第三十五页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)l关于报送时间关于报送时间“一上”时间及要求：请各单位于2007年7月20日前，将编制的预算（预算03表、07表、09表、10表、12表、15-17表）一式一份（附电子数据）专人报部，项目支出预算的申报文本只需要报送电子数据。为提高工作效率，确保部及时审核汇总，各单位可及时将编制完成的预算通过电子邮件(din z yu jin)先行发送：yschumwr.gov.第三十六页，共三十九页。某年预算编制要求某年预算编制要求(yoqi)（1）京内单位7月20日前必须专人报部（2）京外单位7月23日前必须专人报部（3）我们将采取(ciq)集中会审的方式审核预算 第三十七页，共三十九页。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2022/11/72022/11/7Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022/11/72022/11/72022/11/711/7/2022 6:36:34 AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2022/11/72022/11/72022/11/7Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2022/11/72022/11/72022/11/7Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2022/11/72022/11/72022/11/72022/11/711/7/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07 十一月 20222022/11/72022/11/72022/11/77、最具挑战(tio zhn)性的挑战(tio zhn)莫过于提升自我。十一月 222022/11/72022/11/72022/11/711/7/20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/72022/11/707 November 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2022/11/72022/11/72022/11/72022/11/710、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 6:36:34 AM2022/11/707-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 6:36 AM11/7/2022 6:36 AM2022/11/72022/11/712、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 20222022/11/713、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-222022/11/714、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。2022/11/72022/11/707 November 202206:36谢谢谢谢(x i x i e)(x i x i e)大大家家第三十八页，共三十九页。内容(nirng)总结某年中央部门预算报表说明。未按下达的控制数编列人员经费和公用经费预算。项目科目使用错误（应与一下科目一致）。部移民局某年人员机构经费和项目经费都将编入部门预算。有关单位在“二上”时提出明确的绩效(j xio)目标和绩效(j xio)考评指标。11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。谢谢大家第三十九页，共三十九页。