商业银行的法人治理结构-商业银行课件.ppt

西方商业银行的法人治理结构西方商业银行的法人治理结构第第3讲讲学习目标学习目标商商业业银银行行是是市市场场经经济济的的产产物物，它它是是为为适适应应市市场场经经济济发发展展和和社社会会化化大大生生产产需需要要而而形形成成的的一一种种金金融融组组织织。商商业业银银行行经经过过几几百百年年的的发发展展演演变变，现现在在已已经经成成为为世世界界各各国国经经济济活活动动中中最最主主要要的的资资金金集集散散机机构构，其其对对经经济济活活动动的的影影响响力力居居于于各各国国各各类类银银行行与与非非银银行行金金融融机机构构之之首首。通通过过对对本本章章的的学学习习，要要求求学学生生了了解解商商业业银银行行的的起起源源、形形成成和和发发展展过过程程，商商业业银银行行的的性性质质与与功功能能，商商业业银银行行的的设设立立条条件件、程程序序以以及及商商业业银银行行的的组组织织形形式式和和内内部部组组织织结结构构，并并结结合合我我国国商商业业银银行行的的发发展展现现状状和和特特殊殊性性，将将相相关关理理论论运运用用于于完完善善我我国国商商业业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。1.1商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展1.1.1商业银行的起源商业银行的起源银行是由货币经营业演变而来的，而历银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的逐渐形成的，可以说，货币经营业是银行的先驱。货币经营业与银行的主要区别在于有先驱。货币经营业与银行的主要区别在于有无信用活动，银行是专门经营货币信用业务无信用活动，银行是专门经营货币信用业务的金融机构。的金融机构。意大利是银行最早产生的发源地。意大利是银行最早产生的发源地。我国早在十一世纪就出现了我国早在十一世纪就出现了“银行银行”一词。一词。从从17世纪开始世纪开始,银行这一新型行业的金融银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过程。过程。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。它的成立也是现代银行业产生的标志。商业银行是商品经济发展到一定阶段的商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它主要通过两种途径行成。商业银行产物，它主要通过两种途径行成。商业银行形成的第一条途径是由旧式的高利贷银行转形成的第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。变而来。这是早期商业银行产生的主要途径。商业银行形成的第二条途径是根据资本主义商业银行形成的第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，从股份公司的形式组建而经济发展的需求，从股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。建立起来的。英格兰银行成为现代商业银行的典范，英格兰银行成为现代商业银行的典范，它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。它的组建模式也很快被推广到欧洲其他国家。2.商业银行的发展商业银行的发展尽管世界各国经济发展水平不同，其尽管世界各国经济发展水平不同，其商业银行产生与发展的条件不同，但商业商业银行产生与发展的条件不同，但商业银行的发展基本上是遵循两种传统。银行的发展基本上是遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。英美等一是英国式融通短期资金传统。英美等国商业银行的贷款业务至今仍以短期自国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商业贷款为主。这种传统的优点是偿性商业贷款为主。这种传统的优点是能够较好地保持银行的安全性和清偿力；能够较好地保持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受到了一定的限缺点是银行业务的发展受到了一定的限制。制。二是德国式综合银行传统。这一传统的主要二是德国式综合银行传统。这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地资银行服务。至今，不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、利等少数欧洲国家坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面趋势。这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。对银行的经营管理提出了更高的要求。第一，商业银行具有一般的企业特征。获取第一，商业银行具有一般的企业特征。获取最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和最大利润不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力。动力。第二，商业银行又不是一般的企业，而是经第二，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的特殊企业。商业银行的活动范营货币资金的特殊企业。商业银行的活动范围是货币信用领域围是货币信用领域，其创造的是能够充当一，其创造的是能够充当一般等价物的信用货币。般等价物的信用货币。第三，商业银行不同于其他金融机构。首第三，商业银行不同于其他金融机构。首先，商业银行不同于中央银行。其次，商业先，商业银行不同于中央银行。其次，商业银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。银行也不同于中央银行之外的其他金融机构。1.2.2商业银行的功能商业银行的功能商业银行在现代经济活动中发挥的商业银行在现代经济活动中发挥的功能主要表现在以下几个方面：功能主要表现在以下几个方面：1.信用中介信用中介信用中介是指商业银行充当将经信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色。来的中介人的角色。2.支付中介支付中介支付中介是指商业银行借助支票这种信支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。兑换和存款转移等业务活动。商业银行发挥支付中介功能主要有两个商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：作用：节约了流通费用。节约了流通费用。降低银行的筹资成本，扩大银行的资金降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。来源。4.金融服务金融服务金金融融服服务务是是指指商商业业银银行行利利用用在在国国民民经经济济中中联联系系面面广广、信信息息灵灵通通等等的的特特殊殊地地位位和和优优势势，利利用用其其在在发发挥挥信信用用中中介介和和支支付付中中介介功功能能的的过过程程中中所所获获得得的的大大量量信信息息借借助助电电子子计计算算机机等等先先进进手手段段和和工工具具，为为客客户户提提供供财财务务咨咨询询、融融资资代代理理、信信托托租租赁赁、代代收代付等各种金融服务。收代付等各种金融服务。通通过过金金融融服服务务功功能能，商商业业银银行行既既提提高高了了信信息息与与信信息息技技术术的的利利用用价价值值，加加强强了了银银行行与与社社会会联联系系，扩扩大大了了银银行行的的市市场场份份额额；同同时时也也获获得得了了不不少少费费用用收入，提高了银行的盈利水平收入，提高了银行的盈利水平。1.3商业银行的组织结构与组织形式商业银行的组织结构与组织形式1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境商业银行设立的经济条件和金融环境商商业业银银行行是是一一种种经经营营货货币币资资金金的的特特殊殊金金融融企企业业，是是商商品品货货币币经经济济发发展展的的产产物物，商商业业银银行行的的设设立立受受社社会会经经济济条条件件、金金融融业业发发展展状状况况等等各各方方面面因因素素的的影影响响。因因此此，在在设设立立商商业业银银行行之之前前，首首先先要要读读该该地地区区的的经经济济和和金金融融条条件进行考察。件进行考察。1.3.2商业银行设立的一般程序商业银行设立的一般程序1.申请登记申请登记大多数国家都明确规定商业银行必须以公司形式组建。大多数国家都明确规定商业银行必须以公司形式组建。申请登记书必须载明以下内容：（申请登记书必须载明以下内容：（1）银行名称及公）银行名称及公司组织的种类；（司组织的种类；（2）资本总额；（）资本总额；（3）业务发展计划、）业务发展计划、业务种类及经营范围；（业务种类及经营范围；（4）发起人姓名、籍贯、住）发起人姓名、籍贯、住址及履历等；（址及履历等；（5）银行地址。）银行地址。2.招募股份招募股份对于股份制商业银行来说，当申请登记书被核准以后，对于股份制商业银行来说，当申请登记书被核准以后，就应当按照公司法规定发行股票、招募股份就应当按照公司法规定发行股票、招募股份3.验资开业验资开业银行股本招募完毕后，应向有关部门保送验资证明书，银行股本招募完毕后，应向有关部门保送验资证明书，由有关部门验资，资本规模达到要求者，发给营业执由有关部门验资，资本规模达到要求者，发给营业执照，方可开始营业。照，方可开始营业。1.3.3商业银行的组织形式商业银行的组织形式受国际、国内政治、经济、法律等多受国际、国内政治、经济、法律等多方面因素的影响，世界各国商业银行的组织方面因素的影响，世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制和集形式可以分为单一银行制、分支银行制和集团银行制。团银行制。1.单一银行制单一银行制单一银行制是指不设立分行，全部业单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。种银行组织形式，这一体制主要集中在美国。单一银行制度有以下优点：首先，可以限制单一银行制度有以下优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。单一银行制的缺点也很明显。首先，单一制单一银行制的缺点也很明显。首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了行的竞盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了行的竞争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险争力；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制较大。随着电子计算机推广应用的普及，单一制限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显。限制银行业务发展和金融创新的弊端也愈加明显。2.分支银行制分支银行制分支银行制又称总分行制。实行这一制度的分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。示办理。分支行制按管理方式不同又可进一步划分为分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。另设分支行或营业部开展业务活动。分分支支银银行行制制有有很很多多优优点点。实实行行这这一一制制度度的的商商业业银银行行规规模模巨巨大大，分分支支机机构构众众多多，便便于于银银行行拓拓展展业业务务范范围围，降降低低经经营营风风险险；在在总总行行与与分分行行之之间间，可可以以实实行行专专业业化化分分工工，大大幅幅度度地地提提高高银银行行工工作作效效率率，分分支支行行之之间间的的资资金金调调拨拨也也十十分分方方便便；此此外外，它它还还易易于于采采用用先先进进的的计计算算机机设设备备，广广泛泛开开展展金金融融服服务务，取取得得规规模模效效益益。虽虽然然分分支支银银行行制制度度也也有有一一些些缺缺点点，如如容容易易加加速速垄垄断断的的形形成成，而而且且由由于于实实行行这这一一制制度度的的银银行行规规模模大大，内内部部层层次次多多，从从而而增增加加了了银银行行管管理理的的难难度度等等。但但就就总总体体而而言言，分分支支行行制制更更能能适适应应现现代代化化经经济济发发展展的的需需要要，因因而而受受到到各各国国银银行行界界的的普普遍遍认认可可，已已成成为当代商业银行的主要组织形式。为当代商业银行的主要组织形式。集团制银行在美国发展最快，其原因集团制银行在美国发展最快，其原因是商业银行试图借此逃避法律上对设立是商业银行试图借此逃避法律上对设立银行分支机构的限制。目前，集团制银银行分支机构的限制。目前，集团制银行已成为美国商业银行最基本的组织形行已成为美国商业银行最基本的组织形式。式。集团银行制的优点是能够有效地扩集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点是容易引起金融权力过度集中，足；缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。并在一定程度上影响了银行的经营活力。1.3.4商业银行的组织结构商业银行的组织结构大多数商业银行都是按照公司法要大多数商业银行都是按照公司法要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力系统，其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。通过三权分立的银行组织结构，银行法人衡。通过三权分立的银行组织结构，银行法人可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避可以有效地行使决策权、执行权和监督权，避免权责不清，从而提高商业银行的经营效率，免权责不清，从而提高商业银行的经营效率，更好地发挥商业银行功能。更好地发挥商业银行功能。1.决策系统决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。1）股东大会。股东大会是股份制商业银行的最）股东大会。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。股本招募中购买银行发行的优先股票高权力机构。股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成为银行的普通股东。银行股东大通股票的投资者成为银行的普通股东。银行股东大会分为股东年会、临时股东会议和特别股东会议。会分为股东年会、临时股东会议和特别股东会议。股东大会的主要内容和权限包括：选举和更换董事、股东大会的主要内容和权限包括：选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；修改公司营管理方针和对各种重大议案进行表决；修改公司章程等。由于银行股票发行量大，而且发行比较分章程等。由于银行股票发行量大，而且发行比较分散，因此，投资者只要拥有一个银行散，因此，投资者只要拥有一个银行10%甚至更少甚至更少的股票，就可以控制该银行，使得股东大会的表决的股票，就可以控制该银行，使得股东大会的表决权实际操纵在少数大股东手里。权实际操纵在少数大股东手里。2.执行系统执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。1）总经理（行长）。总经理（行长）是商业）总经理（行长）。总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。行的业务经营活动。2）部门经理。在总经理（行长）的领导下，）部门经理。在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。部门经理。3.监督系统监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督行的业务经营和内部管理进行监督。商业银行的稽商业银行的稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估管理与经营服务质量进行独立的评估。商业银行监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权商业银行监事会的检查比稽核委员会的检查更具有权威性，监事会主要行使以下职权：（威性，监事会主要行使以下职权：（1）检查银行财）检查银行财务状况；（务状况；（2）对董事、经理执行银行职务时违反法）对董事、经理执行银行职务时违反法律、法规或银行章程的行为进行监督；（律、法规或银行章程的行为进行监督；（3）当董事）当董事和经理的行为损害到银行的利益时，要求董事和经理和经理的行为损害到银行的利益时，要求董事和经理予以纠正；（予以纠正；（4）提议召开临时股东大会；（）提议召开临时股东大会；（5）行）行使商业银行章程规定的其他职权。使商业银行章程规定的其他职权。管理阶层（董事长，行长或总经理）管理阶层（董事长，行长或总经理）信贷部信贷部会计和业务部会计和业务部筹资和筹资和市场部市场部信托部信托部商业贷商业贷款部款部会计和审计部会计和审计部出纳出纳个人信个人信托托顾客贷顾客贷款部款部业务（支票清算、业务（支票清算、过帐、帐户确认过帐、帐户确认和消费者投诉）和消费者投诉）新开新开帐户帐户商业信商业信托托广告和广告和策划策划2）货币中心银行的组织结构）货币中心银行的组织结构货币中心银行的组织结构图比中小银行的要货币中心银行的组织结构图比中小银行的要复杂得多，图复杂得多，图12是美国一家资产在一亿美元以是美国一家资产在一亿美元以上的大银行的典型组织结构图。该银行由一家银上的大银行的典型组织结构图。该银行由一家银行控股公司控制，由公司鼓动选出董事会对银行行控股公司控制，由公司鼓动选出董事会对银行及其他联营银行进行监督，控股公司的董事会成及其他联营银行进行监督，控股公司的董事会成员也是该银行的董事。员也是该银行的董事。货币中心大银行经营的关键在于建立有效的货币中心大银行经营的关键在于建立有效的控制链，实现高级管理层对个业务部门的直接控控制链，实现高级管理层对个业务部门的直接控制。制。管理阶层（董事会主席，行长或总经理，高级副行长）管理阶层（董事会主席，行长或总经理，高级副行长）筹资和管理部筹资和管理部资产划拨部资产划拨部个人金融服务部个人金融服务部投资和筹资部投资和筹资部商业金融服务部商业金融服务部私人银行业务部私人银行业务部投资组合和货币市投资组合和货币市场部场部商业信贷部商业信贷部信托业务部信托业务部资本市场部资本市场部商业房地产部商业房地产部经理和专业人员部经理和专业人员部资产负债管理部资产负债管理部企业业务部企业业务部居民贷款部居民贷款部策划部策划部信用卡部信用卡部顾客业务部顾客业务部附属银行部附属银行部安全存款部安全存款部贷款审查部贷款审查部公关部公关部贷款发放部贷款发放部汽车银行部汽车银行部市场营销部市场营销部国际业务部国际业务部业务部业务部各国贷款各国贷款贸易融资贸易融资外国分外国分行部行部审计部审计部分支行管理部分支行管理部人事部出纳部人事部出纳部证券部证券部法律部法律部2.我国商业银行的组织结构图我国商业银行的组织结构图资产负债管理委员会资产负债管理委员会监事会监事会董事会董事会风险管理与内部控制委员风险管理与内部控制委员会会行长行长稽核委员会稽核委员会财务管理委员会财务管理委员会业务发展系统业务发展系统综合管理系统综合管理系统支持保障系统支持保障系统稽核系统稽核系统监察系统监察系统企业业务部企业业务部人力资源部人力资源部行长办公室行长办公室稽核部稽核部监察部监察部金融机构部金融机构部风险管理部风险管理部信息科技部信息科技部零售业务部零售业务部资产负债管理部资产负债管理部法律事务部法律事务部结算业务部结算业务部财务会计部财务会计部研究部研究部资金部资金部投资管理部投资管理部清算中心清算中心营业部营业部海外行管理部海外行管理部总务部总务部思考与练习思考与练习1.简述商业银行的产生和发展。简述商业银行的产生和发展。2.什么是商业银行？它有哪些功能？什么是商业银行？它有哪些功能？3.比较商业银行组织形式的利弊。比较商业银行组织形式的利弊。4.简述商业银行的组织结构。简述商业银行的组织结构。