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一、收款、下帐相关流程及注意事项（一）订单跟踪中的收款申请操作的动作分为六种。1、现金收款（以人民币形式支付货款的收款行为）2、银行卡收款（在我公司的POS机上刷卡收款）3、网上银行（客户将货款转入我司指定的现金银行卡）4、预收冲应收（用公司已收到客户的货款进行冲减应收账款）5、电汇（以电汇形式将货款转入我公司指定开户银行账号）6、支票（收到客户开具的支票用于支付货款的收款行为）现将各种收款动作的操作标准说明如下：第1页/共48页1、现金收款操作规范和填写标准交现金业务现金收款动作具体填写标准如下：第2页/共48页l说明：在红圈处填写本次收货款金额。l在蓝圈处填写或选择交款人。l在黑色圈票据种类中选择现金。第3页/共48页2、银行卡收款操作规范和填写标准。l银行卡收款是指客户在我公司的POS机上，刷卡支付所购商品的货款的收款业务。l银行卡收款申请提交操作标准：第4页/共48页注意事项：l客户刷卡包括货款和手续费，客户刷卡扣助理或业代必须在刷卡单上填写上：公司名称、订单号、金额组成（货款+手续费）l发收款申请一定要和刷卡金额一至，如果刷卡含手续费20元，必须在销售订单上做-20元折扣；l手续费为：1%-20（最高）第5页/共48页3、网上银行操作规范和填写标准l网上银行是特指客户将货款转入我司指定的银行现金卡：如农行卡，建行卡等第6页/共48页l在票据种类中：选择网上银行。l在本次收货款金额中填写本次收款金额。l在票据编号中填写付款人名称和发送收款申请的日期。l在收款申请备注中填写银行名称和银行卡的户名。l为便于财务核销应收账款和明确预收款的所属。请业务部门要求付款人在网上银行操作付款时，将付款人公司名称和与其联系的我司业务员名字填写在备注中。第7页/共48页l业务部门在提交电汇收款申请当天，必须向出纳部门提供转款凭证。财务部将给予三个工作日的到账时间，如超过三个工作日电汇仍未到账，出纳部门将关闭收款申请。第8页/共48页4、预收冲应收操作规范和填写标准l预收冲应收是指公司已经收到客户的货款并记录在预收账款中。业务员在订单跟踪中选择对应订单，选择收款申请，点击 第9页/共48页l在本次使用金额中填写具体金额。如果有应收客户款(即：高开票税点款）余额即在其中包含客户款中填写金额如果没有则填写0。l注明：应收客户款余额是指在申请开发票中客户高开票所产生的税点和对应需要转入我司账户后再付给客户的款项。具体金额在每一次打开申请收款功能时应收客户款余额都会提示此金额第10页/共48页5、电汇操作规范和填写标准l电汇是指付款方通过银行将货款电汇至我公司指定开户行的付款行为。业务部门在发送电汇申请时，需要付款方将电汇底单传真或邮件至我公司。发送收款申请时需在票据单号中填写电汇底单号码。l电汇收款申请操作标准如下：第11页/共48页l在红圈区域内填写收款金额金额。l在票据种类中选择电汇。l在票据编号内填写电汇单号码。l如果出现付款方名称与实际应收客户名称不一致，需要在备注中进行说明。l注：业务部门在提交电汇收款申请当天，必须向出纳部门提供电汇凭证，财务部将给予三个工作日的到账时间，如超过三个工作日电汇仍未到账，出纳部门将关闭收款申请第12页/共48页6、支票操作规范和填写标准l支票收款操作标准如下：l在红圈区域内填写收款金额金额。第13页/共48页l在票据种类中选择支票。在票据编号内填写支票号。l如果出现付款方名称与实际应收客户名称不一致，需要在备注中进行说明。l业务部门在发送支票收款申请后，将支票交送到公司出纳处，由出纳核对支票的真实性，填写的规范性，核对无误后，在出纳收付款任务列表中对此笔支票收款进行确认处理。l注：应收客户款余额是指在申请开发票功能中客户高开票所产生的税点和对应需要转入我司账户后在付给客户的款项。具体金额在每一次打开申请收款功能时应收客户款余额都会提示此金额。第14页/共48页二、发票制度1、由业务依据销售订单发出开票申请，发票开据内容与销售单内容（销售额、产品规格型号、客户名称、票据种类）一致时，不需审核，直接提交出纳开票；财务核对收款单位与开票单位一致后方可开票；否则因业务未提前说明原因导致财务误投银行的，财务只能给其收款单位开票，并提交收款者的一般纳税人的资格证书；3万以上需双方签订合同；2、当客户名称或渠道名称、金额、发票内容不一致时，务必经总经理审批，财务审核方可开票第15页/共48页l财务审核标准为：首先若客户与提货渠道是一般纳税人，不予审核；针对终端客户，若需开增票，务必提供一般纳税人资格证书；其次是小规模纳人，需要给第三方渠道开具增值税票；公司提货渠道只能在一段时间内核定三家开票单位，同时开具金额在3万元以上，务必与第三方签定合同，双方走账，并且提供一般纳税人资格证书l3、渠道或客户提货后暂不开票的，渠道延长三个月开票，若开具普票客户即到既开，过期未开票自动作废；第16页/共48页4、个人的销售不允许开增值税票；5、对于提前开票的，需要填写开票申请单（见附件）；经本部门经理签字，同时递交总经理审批后，递交财务-余清审批；开票员见到审批后的申请单方可开票；待业务供货后，需业务员在销售订单补后的当天将发票申请补发过来，开票员进行补录发票号；若业务未按照申请单所填写及时发送开票申请或收回货款，财务给予两次机会，否则业务再次提交提前开票申请单，财务不予支持；第17页/共48页5、发票作废及冲红（1）因销售退货导致发票退回的，经部门经理及副总以上及财务签字后，方可退票；（2）以上原因除外，不允许退票；销售退货产生的发票作废每次收取20元手续费。（3）专用发票，对方因故丢失，需要对方税务局开出未抵扣证明，经我方税务局认可，可以同一销售二次开票，同时我方本次开票不计入销售额中。（4）普通发票丢失公司将按国家税务规定收取。300元以内的金额将一次付清，300元以上的金额每月从工资总额扣除25%的比例。第18页/共48页6、开票时间规定l每月24日提前报备开票金额到财务处-余佳；财务根据部门报备开票金额预留进行开票，否则不予开票，开票截止时间为每月28日（提前两天停止开票；（原因：财务留两天时间核算应缴税款和验正发票）第19页/共48页附件表：提前开票申请表开票时间金额型号客户名称提前开票原因供货时间回款时间申请人业务审批人总经理审核第20页/共48页三、开票相关流程及注意事项1、正常开票：订单跟踪-选择需开票订单-选择开票-把金 额填上-提交（不用提交审核）2、高开票与正常开票前面操作一样，最后需提交财务审核，具体填写如下：第21页/共48页l如果按订单金额开票，直接在开票金额栏填写开票金额如：14670元，选择订单明细开票；l如果高开票如开15000元，则高开票330元，收税点10%(33元）填写：其他营业外收入33元，应收客户款297元。如果客户付款15000元，则款入帐打；若客户付款14703元（14670+33），则款入帐不打；l如果是开票给第三方，在更改客户名处打，然后在客户信息备注里：填上开票的公司名称 备注里填上开票信息，打款为现金也备注在里面。第22页/共48页四、高开票退款，客户奖励退款的操作流程l1、高开票退款（点款入帐才有此操作），操作如下：l销售订单跟踪-选择高开票订单-增加-开票申请-出来开票申请介面：第23页/共48页选择：申请付款信息注：如果有退款金额，则申请付款为黑色，若无则是为灰色；l最后提交财务-葛玉梅审核，审核完后方可退款；第24页/共48页2、客户奖励退款操作l客户奖励需在打销售订单时，有个客户奖励选项，把要需给客户的金额填上，提交相关业务及经理审核；l退款时需写申请，财务在财务模块里核实后方可付客户款。l注：公司规定高开票单价超过6%后（开票金额在销售额之内），收10%税点。开票金额要与数量*单价相符合。第25页/共48页五、发票的区别l发票分为增值税专用发票和增值税普通发票1、增值税专用发票 增值税专用发票，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开据。根据我公司经营范围目前应缴增值税率为17%。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税第26页/共48页第27页/共48页2、增值税普通发票l增值税普通发票是指增值税专用发票以外的纳税人使用的其他发票。一般客户用来报销，不用于抵扣。第28页/共48页区别l他们最大的区别就是，增票有密码区而普票是没有的 根据增值税暂行条例及其他相关法规的规定，增值税专用发票与增值税普通发票在计算交纳增值税销项税额上是一致的，均是按照“不含税价格=含税价格/（1+税率）”、“税额=不含税价格*税率”公式计算：l 例如：某商品含税价为11700元，不含税价格11700/（1+17）10000元，税额10000*171700元。l两者的区别在于增值税专用发票可以被购货方申报抵扣，而普通发票则不能。另外，对于普通消费者个人购买商品的，或非一般纳税人企业开具普通发票，销售方不得开具增值税专用发票，只能开具普通发票。第29页/共48页对象不同l开具增值税专用发票具备以下条件；1、购货单位是增值税一般纳税人；2、抵扣增值税进项税额。l开普通发票具有下列情况之一者，可以开普通发票：1、个人客户；2、政府、事业单位；3、增值税小规模纳税人；4、增值税一般纳税人，但是不抵扣进项税额。l发票有效期：增值税专用发票有效期为180天；普通发票有效期不能跨年；第30页/共48页六、支票的注意事项l常见支票分为现金支票、转账支票。l1、现金支票：收款人一定是写为出票单位名称，现金支票背面“被背书人”栏内加盖出票单位的财务专用章和法人章，收款人凭现金支票直接到开户银行提取现金；l模版如下：第31页/共48页第32页/共48页2、转帐支票：收款人应填写为收款单位名称。转帐支票前面加盖出票单位的财务章和法人章，背面付款方不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行。也可直接在被背书人一栏填写收款方的收款信息，直接交至对方开户行进账。第33页/共48页模版第34页/共48页支票的填制方法1、年月日一般为大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾，如出票日期为l2011-12-17填写为：贰零壹壹年壹拾贰月壹拾柒日l2011-10-10填写为：贰零壹壹年零壹拾月零壹拾日l2012-1-1填写为：贰零壹贰年零壹月零壹日l2、大、小写金额必须一致；l3、金额填写规范为：第35页/共48页l如：6780元大写为：陆仟柒佰捌拾元整（正）l 6780.50元大写为：陆仟柒佰捌拾元零伍角整（正）；l 6781.32元大写为：陆仟柒佰捌拾壹元叁角贰分；l注：小写金额前必须加：￥符号；l4、支票密码区必须填写，方可下帐和取钱；l5、支票正面章不能超过3个个第36页/共48页7、支票用途的填写l现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。l转帐支票没有具体规定，可填写“货款”，或根据公司情况而定。l支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。l必须用黑色签字笔填写支票内容。第37页/共48页七、借款、报销和还款流程1、办理借款时，在U9系统的：我的任务-“个人申请借款”-新增-出来对话框：如下借款主题：差旅费等；申请金额：如200元；借款类别：备注金，借款方式一般为：现金；用途：写清楚如出差到什么地方，购办公用品等；第38页/共48页l保存后提交审核：2000提交-各部门主管、王海生、财务-余清；2000元提交财务-葛玉梅，其余不变；l2、报销流程:分为先垫款报销和借款报销两种l（1）先垫款报销，我的任务-申请付款管理-新增：如下（审核规定：1000提交-各部门主管、王海生、财务-余清；1000元提交财务-葛玉梅，其余不变；）第39页/共48页第40页/共48页填完所有数据后保存：第41页/共48页点开费用明细，右键新增，把明细写清楚第42页/共48页（2）借款报销在我的任务-个人借款-在需报销还借款的此笔金额扣打：-点报销第43页/共48页如我借款：383.92元（400和383.92），我本次报销200元（400和383.92），我在费用里把细写上，在下框的本次报销金额里写：200元（400和383.92），还款138.92（0和-16.03）元，最后保存提交审核（审核人和借款审核一样），最后在 借款报销里查看审核状态，全部审核通过后把销销单据拿到财务处领款或退款；第44页/共48页（3）现金还款如我借款：383.92元，我不做报销，直接还现金，操作如下：在我的任务-借款任务-先择还款金额383.93框里打-点报销-名细（差旅费等）金额=0，下框：本次报销为0，本次还款：383.92，保存后无需审核，把款退到财务处。第45页/共48页八、投标保证金退款流程l保证金打到帐上后，出纳会挂预收款，当流标等要退还保证金时，需要相关人员写退款申请，把退款原因写清楚，总经理签字，扫描发给闫兢，财务会做出退款，待领导审核后方可退款到对方公司帐户上；第46页/共48页九、对帐每周和渠道对帐，把拿货明细例出，对方付款明细例出，拿货金额-付款金额=应收款金额，每次与渠道扎个结点，下次不用再把以前对过的再拉出来对；即：新增的拿货金额+原未付完款金额-新付款总额=现应收款金额；第47页/共48页感谢您的观看。第48页/共48页