舌尖上的社保.pptx

目 的了解社保的基本常识浅谈我们这一代面临严峻养老形势第1页/共51页基础篇第2页/共51页释义 1、养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。中国养老金设计替代率为58%，而目前不足40%。例如：某人退休前工资是5000元/月，退休后仅从社保有收入2000元/月退休金，则养老金替代率=2000元/5000元=40%第3页/共51页释义 2、现收现付制，以养老保险为例，是指以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金的保险财务模式。它根据每年养老金的实际需要，从工资中提取相应比例的养老金，本期征收，本期使用，不为以后使用提供储备。与此相对的就是基金积累制。现收现付制中，社会保障基金从工资中扣除，雇主大约付出工资的20%，个人付出工资的8%，这是非常高的保费。中国所付保费是美国的两倍，却仍感觉资金不足。原因何在？因为所谓28%费率实际征收的只有其1/3。第4页/共51页2012年北京市各项社会保险缴费比例一览表基本养老保险失业保险工伤保险生育保险基本医疗保险基本医疗大额互助职工单位20%1%0.2%-2%0.8%9%1%个人8%0.2%2%3元农民工单位0.2%-2%1.8%0.2%个人第5页/共51页基本养老保险缴费规定缴费基数=上一年度个人月平均工资 最低限：北京市上一年度职工月平均工资*40%最高限：北京市上一年度职工月平均工资*300%2011年度职工月平均工资为4672元，2012年养老保险缴费基数最低限为1869元，最高限14016元。第6页/共51页基本养老领取条件及待遇享受基本养老保险待遇的条件1、参加社会养老保险的职工达到法定退休年龄（男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁）2、缴费年限累计满15年的人员，退休后可享受基本养老保险待遇。北京市领取养老保险待遇的条件1、符合以上条件2、在北京当地缴费满10年3、退休时档案在北京当地第7页/共51页基本养老领取条件及待遇享受基本养老保险待遇的四类“人”新人新人：19981998年年7 7月月1 1日后参加工作的人。日后参加工作的人。基本养老金基本养老金=基础养老金基础养老金个人帐户养老金个人帐户养老金中人中人：19981998年年6 6月月3030日前参加工作的人。日前参加工作的人。基本养老金基本养老金=基础养老金个人帐户养老金基础养老金个人帐户养老金过渡性养老金过渡性养老金 提前退休的人：提前退休的人：20062006年年1 1月月1 1日以后达到退休年龄但缴费不满日以后达到退休年龄但缴费不满1515年的人。；个年的人。；个人账户储存额一次性支付给本人，同时发给人账户储存额一次性支付给本人，同时发给一次性养老补偿金一次性养老补偿金，终止基本养，终止基本养老保险关系。老保险关系。老人老人：20052005年年1212月月3131日前已经离退休的人员，仍按照原国家和本市规定的标日前已经离退休的人员，仍按照原国家和本市规定的标准发给基本养老金。准发给基本养老金。第8页/共51页基本养老金待遇 基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金 1、基础养老金=（北京市上年职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2*缴费年限*1%本人指数化月平均缴费工资=参保人员退休时上年职工月平均工资本人平均缴费工资指数 本人平均缴费工资指数=参保人各年缴费基数与职工平均工资的倍数之和/缴费年限 2、个人帐户养老金=本人帐户储存额/195/170/139第9页/共51页基础养老金 =社会统筹基金支付（公司缴费部分20%+国家补贴）个人帐户养老金 =个人缴费部分个人缴费部分8%+8%+个人账户储存额的利息（参考银行个人账户储存额的利息（参考银行同期居民存款利率同期居民存款利率 ）个人账户储存额只能用于被保险人养老，不得提前支个人账户储存额只能用于被保险人养老，不得提前支取。被保险人死亡后，个人账户余额可以依法继承。取。被保险人死亡后，个人账户余额可以依法继承。第10页/共51页基本养老金领取案例 王先生（2000年1月参加工作），2030年12月退休，缴费年限累计30年。其2012年月收入20000元，北京市2011年社会月平均工资为4672元，以2012年各标准不变为例，30年公司共缴费：14016*20%*12*30=1009152元 30年个人共缴费：14016*8%*12*30=403660.8元王先生退休时可领取的养老金计算如下：基础养老金=(4672+14016)/2*30/100=2803.2元 本人平均缴费工资指数=（14016/4672*30）/30=3 本人指数化月平均缴费工资=4672*3=14016元 个人帐户养老金=403660.8/139=2904.03元 每月可领取基本养老金=2803.2+2904.03=5707.23元第11页/共51页基本养老金领取案例李先生（2000年1月参加工作），2030年12月退休，缴费年限累计30年。其2009年月收入5000元，北京市2011年社会月平均工资为4672元，以2012年各标准不变为例，30年公司共缴费：5000*20%*12*30=360000元 30年个人共缴费：5000*8%*12*30=144000元李先生退休时可领取的养老金计算如下：基础养老金=(4672+4999.04)/2*30/100=1450.66元 本人平均缴费工资指数=（5000/4672*30）/30=1.07 本人指数化月平均缴费工资=4672*1.07=4999.04元个人帐户养老金=144000/139=1035.97元 每月可领取基本养老金=1450.66+1035.97=2486.63元第12页/共51页 结论：养老金只能支付基本生活保障金，对于收入越高的人群差距越大。第13页/共51页基本医疗保险缴费规定缴费基数：缴费基数=上一年度个人月平均工资 最低限：北京市上一年度职工月平均工资*60%最高限：北京市上一年度职工月平均工资*300%2011年度职工月平均工资为4672元，医疗保险缴费基数最低限为2803元，最高限14016元。第14页/共51页基本医疗保险领取条件及待遇北京市领取养老保险待遇的条件1、参加基本医疗保险的职工、农民工2、医疗保险正常缴费中3、男累积交满25年，女累积交满20年，退休后可继续享受医疗保险待遇第15页/共51页医疗保险享受体系第16页/共51页第17页/共51页基本医疗保险保障医疗保险的保障分为：个人账户支付+统筹基金账户支付+大额互助支付 1、个人账户：1）医疗保险个人缴款部分划入个人帐户 2）企业按如下标准将部分基本医疗保险 费划入个人账户 A.不满35周岁的职工:0.8%B.35周岁以上不满45周岁的职工:1%C.45周岁以上的职工:2%个人帐户、自由支配第18页/共51页基本医疗保险保障医疗保险的保障分为：个人账户支付+统筹基金账户支付+大额互助支付 2、统筹帐户：1）第一次住院起付标准1300元，第二次及以后650元 2）报销比例，与医院级别成反比，与费用成正比 3）在一个年度内最高支付10万元统筹帐户、只管住院第19页/共51页基本医疗保险保障医疗保险的保障分为：个人账户支付+统筹基金账户支付+大额互助支付 3、大额互助帐户：1）普通门诊，起付线1800，最多报销2万，普通医院报销比例70%，社区医院报销90%2）住院和特别门诊，报销统筹基金封顶以外的部分，最高20万，报销比例为85%大额互助、门诊住院第20页/共51页医疗保险报销须知医保卡（社会保障卡）：启用医保卡以后，门诊只交自己付费的部分，社保承担的费用直接通过社保与医院结清，不需要我们在进行社保分割医疗蓝本 门诊，先自己交费，超过1800的部分，将单据交回单位进行分割报销 住院，出示医保蓝本，交一些押金，只需要付个人应付的部分，医保报销的部分由医院和医保结算。第21页/共51页医疗保险的不足非社保指定医院不能报销（指定4家）并非所有费用全部报销 1、门诊、住院起付线以内金额无法报销 2、有一定自付比例，不能全额报销 3、并非所有诊疗项目和药品都可报销生病带来的工资收入无法补偿大病就诊费用不能提前给付目前公司90%以上医疗报销均通过补充商业医疗保险报销第22页/共51页商业保险和社会保险的关系第23页/共51页社会保险与商业保险的不同社会保险：在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予最基本的物质帮助，以保障其基本生活商业保险：投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病、或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业行为。第24页/共51页区别社保保险商业保险实施方式强制法定自愿约定实施主体政府企业实施性质垄断竞争经营性质非盈利性盈利性参与条件无限制强限制险种制定统一规范灵活多样保费来源三方投保人单方社会效益公益性非公益性立法范畴社会范畴经济范畴公平性质社会公平个体公平第25页/共51页社保商保保费固定费率12%+3元生命表费率保额一定根据需求制定分红无有理赔方式报销报销、给付、津贴保险区间投保期享有交满年限终身享有保险类型消费型储蓄型现金价值无有跨地区理赔不完善，操作繁琐全国通赔投保条件本地户口或与单位签订劳动合同符合年龄和健康状况服务水平无服务有专人服务缴费频次月缴年缴社会医疗保险和商业医疗保险区别第26页/共51页我们把养老交给谁？80后第27页/共51页我国人口结构年份65岁以上人口（%）总人口（亿）2000712.7220108.213.65202011.414.43203015.314.76204020.114.68205020.614.21年龄60岁65岁国际公认标准（占总人口比重）10%7%第28页/共51页年度比例199818.70%200021.70%201030%203250%204555%我国退休人员占在职职工比例第29页/共51页我国社保养老金替代率标准我国社保养老金实际替代率近年来呈走低趋势，目标替代率也仅58.5%，第30页/共51页 “独一代”、“月光族”、“啃老族”、“漂校族”这些时髦的词汇都是打在80后群体身上的标签，折射出80后群代特有的行为特征和社会特征。随着社会对80后的态度从批判到肯定，步入而立之年的80后群体无疑正在登上历史舞台，成为这一历史时期的社会中流砥柱。结婚、生子80后正经历着人生中世俗但必经的阶段。养老似乎还很遥远，屈指一算，第一批80后距离养老已不足20年。我该把养老交给谁？恍惚间，突然觉得不知所措了：80后，我们把养老交给谁？第31页/共51页80后，我们把养老交给谁？大背景按照联合国的传统标准：一个地区60岁以上老人达到总人口的10%，新标准是65岁老人占总人口的7%，即该地区视为进入老龄化社会。10%10%20002000年年13.7%13.7%2000年11月底第五次人口普查，65岁以上老年人口已达8811万人，占总人口6.96%，60岁以上人口达1.3亿人，占总人口10.2%，以上比例按国际标准衡量，均显示中国已进入老龄化社会。2012年全国老龄工作会议3月1日举行。会上透露，截至2011年底，全国60岁以上老年人口达到1.85亿，占总人口13.7%。中国老龄化的速度和比重已远远超过了世界老龄化水平。大背景如此看必选项看潜力第32页/共51页中国加速老龄化，对经济和社会带来巨大压力人口红利优势消失社会养老巨额空账医疗保险难解压力80后，我们把养老交给谁？大背景大背景如此看必选项看潜力第33页/共51页 在中国经济社会发展智库首届论坛上，中国社会科学院人口所研究员张翼指出，人口红利在2009年达到最大的获利点，此后将逐渐减少。人口红利拐点已过【人口红利人口红利】是指是在一个时期内生育率迅速下是指是在一个时期内生育率迅速下降，对儿童与老年抚养和赡养的负担相对较轻，降，对儿童与老年抚养和赡养的负担相对较轻，总人口中劳动适龄人口比重上升，从而在老年人总人口中劳动适龄人口比重上升，从而在老年人口比例达到较高水平之前，形成一个劳动力资源口比例达到较高水平之前，形成一个劳动力资源相对比较丰富相对比较丰富，对经济发展十分有利的黄金时期。对经济发展十分有利的黄金时期。80后，我们把养老交给谁？大背景大背景如此看必选项看潜力第34页/共51页 中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文日前透露，中国养老金空账规模大约为1.7万亿元人民币。填补空帐有三种方案：一是增加年轻人数量，增加劳动力；二是一部分国企愿意红利上缴，以填补空账；三是大量印发钞票，从账面上填补空账。但无论是哪个办法，都存在执行上的困难。巨额养老空账 难以填补【空账空账】是我国养老制度转型形成的是我国养老制度转型形成的“历史欠账历史欠账”所致，所致，目前支付风险不大，但随着人口老龄化目前支付风险不大，但随着人口老龄化的加剧，支付压力将会越来越大，的加剧，支付压力将会越来越大，国家逐步做实国家逐步做实账户并能让养老基金收益跑赢账户并能让养老基金收益跑赢CPICPI才是上策。才是上策。80后，我们把养老交给谁？大背景大背景如此看必选项看潜力第35页/共51页 医保的特点是“低水平，广覆盖”，缴费以低水平的绝大多数单位和个人能承受的费用为准，广泛覆盖城镇所有单位和职工，不同性质单位的职工都能享有基本医疗保险的权利。由此可见，医保是保而不包。老年人是疾病的高发人群，据卫生部调查，老年人发病率比青壮年要高3-4倍，住院率高2倍。因医疗费过高，许多老年人有病不敢看。医保保而不包，难缓医疗压力80后，我们把养老交给谁？大背景大背景如此看必选项看潜力第36页/共51页为如今买单的，无疑是80后；在可预见的将来，面对更恶劣环境的，依然是80后！在加速老龄化的中国社会：可是各位80后：你现在在干什么呢?第37页/共51页 今天和80后谈养老，恐怕很多人都会说，这是几十年以后的事情，还早着呢，现在着什么急？但仔细想想，第一批80后已经迈入而立之门，即便从现在开始以一天也不耽误的精神去工作，去拼搏，到退休也只剩25年至30年了，为了让自己安度晚年，这养老计划是不是也该提上日程了？但是，有调查显示，近七成80后白领未制定养老计划80后，我们把养老交给谁？如此看大背景如此看必选项看潜力第38页/共51页导致七成80后忽视养老规划的隐形杀手3-没有资本谈养老：现在生活压力挺大的，每天一睁眼就欠银行不少贷款，加上孝敬老人的，抚养孩子的费用，这一个月下来基本没剩什么了。怎么能让一个“房奴+车奴+孩奴”去考虑养老？1-目前没有生活的压力：作为第一代独生子女，自己的生活被父母打理得井井有条，自认为还是个孩子，怎么可能去谈养老？2-对未来充满未知感：现在还不好谈养老规划，正如小品中经典对白说的：人死了钱没花了，那岂不是太亏了！4-“享乐主义者”的心态：今天赚钱今天花，虽然不至于花到“月光”，但享受现在最重要。80后，我们把养老交给谁？如此看请问80后们：这些心态你都有过吧？大背景如此看必选项看潜力第39页/共51页三条出路 是三成80后关注养老的初步思维养儿防老希望通过对自己孩子的培养，让孩子有出息，让自己能够享福。社保养老有人表示，自己已参加社会养老保险多年，退休之后有退休金，够吃够花就可以了。借助外力希望借助商业养老保险、或者投资房地产、股票等，让自己的晚年生活更幸福。80后，我们把养老交给谁？如此看大背景如此看必选项看潜力第40页/共51页 养老规划的关键，就是以最优化的方式，保证自己退休后的生活质量不受到很大改变。实际上，也就是让自己在停止工作后还能够有足够的经济能力轻松应对因年老带来的各类开销。多少钱才够？80后，我们把养老交给谁？必选项大背景如此看必选项看潜力第41页/共51页80后养老成本巨大 有统计数据表明，在我国男性退休后生存的年限为有统计数据表明，在我国男性退休后生存的年限为17-17-2525年，女性则为年，女性则为24-3024-30年。但随着医疗卫生水平的逐渐提高，年。但随着医疗卫生水平的逐渐提高，人均预期的寿命也在进一步延长。目前人均预期的寿命也在进一步延长。目前北京市人口平均预期北京市人口平均预期寿命为寿命为81.1281.12岁。岁。我们现在算一笔账，假设我们60岁退休，寿命85岁，这段时间是25年。以目前的情况来看，在北京，退休后每月5000元的生活基本就能算上略有品质，这笔账算下来至少需要125多万元，再考虑到通货膨胀等因素，几十年后或许150万元至200万元都不止。这还不包括医疗费用和意外支出，仅仅是日常生活的开支。再算算吃饭的费用，以每日三餐，每餐10元计算，15元3餐365天25年=410625元，仅饮食一项，我们就要花去40多万元。80后，我们把养老交给谁？必选项大背景如此看必选项看潜力第42页/共51页这些钱从哪里来？80后，我们把养老交给谁？必选项依传统观念，养老有“两靠”：一靠是“小家”即养儿防老？二靠是“大家”即国家社保？大背景如此看必选项看潜力第43页/共51页“养儿未必防老”并非悲观，而是现实 据调查，大部分的80后都表示自己目前的生活状况还需靠父母的帮助。以已婚者为例，或许要给孩子添上购房的首付款。有了孩子之后花费大多是由“四老”来承担的。以每个孩子每月消费3000元计算，自0岁开始至20岁，培养一个孩子的费用至少需要72万元，如此高额的费用，让现如今的白领族仍旧在“啃老”，怎么能要求自己的孩子未来承担起养活自己的责任。就目前的家庭组成来讲，“4-2-1式”组合的家庭越来越多。随着健康水平越来越高，人们的寿命也会逐年递增，到了“独二代”成人的时候，不但要照顾自己的父母，还要照顾父母的父母，甚至是曾祖父母。如此沉重的负担，即便是有财力支撑，精力也达不到。正所谓：心有余而力不足。自己“啃老”中，何以要求子女养？“独二代”压力更堪比“独一代”80后，我们把养老交给谁？必选项大背景如此看必选项看潜力第44页/共51页国家社保还不能成为养老保障的主体 在中国，往往领取的还没有缴纳的多 有专家分析：假设某人25岁开始工作，60岁退休，75岁死亡，该员工领取和缴纳养老金之比为4：5。领回的没有交的多。按中国目前的通胀速度，年轻时多交老了多拿没错，但多拿的钱比不上年轻时多交的损失。80后，我们把养老交给谁？必选项大背景如此看必选项看潜力第45页/共51页80后，我们把养老交给谁？必选项“小家”即养儿防老？“大家”即国家社保？大背景如此看必选项看潜力第46页/共51页80后养老【必选项】养老规划，越早越好俗话说的好，“早起的鸟儿有虫吃”。提早规划、未雨绸缪，给自己留下足够的时间和空间来准备养老金。巧借外力，转嫁风险尽管退休后的生活更为朴素，但因年老带来的疾病风险成倍增长，反而使得退休后的开销不减反增。商业养老保险不仅被国家提倡为社会保险的必要补充，而且因其充足的保障和理财功能，使其在满足养老目的方面，大大优于其他风险投资方式。80后，我们把养老交给谁？必选项大背景如此看必选项看潜力第47页/共51页数据来源：总公司数据仓库，八零后客户统一以年龄在20-30之间的个险被保险人替代80后对我们的贡献度呈现逐年上升的趋势80后，我们把养老交给谁？看潜力大背景如此看必选项看潜力第48页/共51页80后的老年生活，也一定希望能这样有品有质：阳光、沙滩、健康、笑容80后，我们把养老交给谁？相比较上一代人，80后无疑更加追求品质，无论是在物质上还是精神上。根据唯物主义的观点，精神是存在于物质基础之上的。第49页/共51页谢谢聆听第50页/共51页感谢您的观看！第51页/共51页