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维维食品饮料股份有限公司2023年度内部控制评价报告 维维食品饮料股份有限公司2023 年度 内部掌握评价报告 维维食品饮料股份有限公司全体股东： 依据企业内部掌握根本标准及其配套指引的规定和其他内部掌握监管要求（以下简称企业内部 掌握标准体系），结合本公司（以下简称公司）内部掌握制度和评价方法，在内部掌握日常监视和专项 监视的根底上，我们对公司2023年12月31日（内部掌握评价报告基准日）的内部掌握有效性进展了评价。 一. 重要声明 根据企业内部掌握标准体系的规定，建立健全和有效实施内部掌握，评价其有效性，并照实披露内 部掌握评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部掌握进展监视。经理层负责组织 领导企业内部掌握的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带法律责任。 公司内部掌握的目标是合理保证经营治理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现进展战略。由于内部掌握存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标供应 合理保证。此外，由于状况的变化可能导致内部掌握变得不恰当，或对掌握政策和程序遵循的程度降低， 依据内部掌握评价结果推想将来内部掌握的有效性具有肯定的风险。 二. 内部掌握评价结论 1. 公司于内部掌握评价报告基准日，是否存在财务报告内部掌握重大缺陷 是 否 2. 财务报告内部掌握评价结论 有效 无效 依据公司财务报告内部掌握重大缺陷的认定状况，于内部掌握评价报告基准日，由于存在财务报告 内部掌握重大缺陷，董事会认为，公司未能根据企业内部掌握标准体系和相关规定的要求在全部重大方 面保持有效的财务报告内部掌握。 3. 是否发觉非财务报告内部掌握重大缺陷 是 否 依据公司非财务报告内部掌握重大缺陷认定状况，于内部掌握评价报告基准日，公司未发觉非财务 报告内部掌握重大缺陷。 4. 自内部掌握评价报告基准日至内部掌握评价报揭发出日之间影响内部掌握有效性评价结论的因素 适用不适用 自内部掌握评价报告基准日至内部掌握评价报揭发出日之间未发生影响内部掌握有效性评价结论 的因素。 5. 内部掌握审计意见是否与公司对财务报告内部掌握有效性的评价结论全都 是 否 6. 内部掌握审计报告对非财务报告内部掌握重大缺陷的披露是否与公司内部掌握评价报告披露全都 是否 三. 内部掌握评价工作状况 (一). 内部掌握评价范围 公司根据风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括：维维食品饮料股份有限公司、维维乳业有限公司、济南维 维乳业有限公司、徐州维维牛奶有限公司、新疆维维天山雪乳业有限公司、武汉维维乳业 有限公司、维维华东食品饮料有限公司、维维六朝松面粉产业有限公司、徐州维维金澜食 品有限公司、泸州维维食品饮料有限公司、维维东北食品饮料有限公司、维维汤旺河生态 农业公司、维维粮仓粮食储运有限公司、维维粮油（正阳）有限公司、江苏维维包装印务 有限公司、维维农牧科技有限公司、西安维维食品饮料有限公司、珠海维维大亨乳业有限 公司、宁夏维维农牧有限公司、维维国际贸易有限公司、维维茗酒坊有限公司、湖南省怡 清源茶业有限公司及其子公司 2. 纳入评价范围的单位占比： 指标 | 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.03 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.79 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: （一）公司治理 1、公司严格根据国家有关法律、法规的规定，建立了法人治理构造，实现了全部权、经营权和 监视权分别，相互制衡。公司建立了独立董事制度，独立董事超过1/3。公司董事会下设4个特地委员会，即战略与进展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名 委员会，对董事会负责。公司章程对股东大会、董事会、监事会、经理层的责权都作了明确规定，建立健全了标准的 公司治理构造和议事规章内审网注,更多审计资源关注公众号内审网。 2、公司依据自身业务特点并借鉴了优秀的行业阅历，建立了适合公司的组织架构，各职能部门 与事业部之间职责明确，相互制约，协调高效。公司对下属分、子公司通过生产经营、财务治理、资金调度、人员治理等对分、子公司实行集中 治理，以保证公司整体战略目标的实现。 3、公司通过多年经营实践形成了一套适合自身经营的制度体系，通过内控体系建立对公司制度 进展了进一步的梳理及完善，以后将根据内控建立的要求及制度建立规定，定期补充、修订公司制度体 系。 （二）进展战略 董事会下设战略进展委员会，作为战略制定与部署的最高权力机构，负责对公司长期进展战略和 重大投资决策进展讨论并提出建议，其成员包括公司董事长、总经理、副总经理、总工程师、财务总监 和总经理助理及其他高管人员，均具有较强的综合素养和实践阅历，熟识公司业务特点及行业进展趋势。公司制定了战略进展委员会工作细则，明确了进展战略的制定以及实施、评估和调整程序， 标准了进展战略的内容，以增加公司核心竞争力和可持续进展力量，适应公司经营规模不断壮大和加快 进展的需要，标准公司进展战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现。 （三）社会责任 公司重视履行社会责任，建立社会责任治理制度，在实现股东价值最大化的同时，积极履行 做为一个食品制造企业对社会担当的责任，与相关利益方保持合谐、诚信、互利、共赢的良好关系。 严格遵守公共责任法律法规，仔细落实食品安全监控措施。诚信经营，严把产品安全关，公司先 后建立了ISO9001质量治理体系认证、ISO22023食品安全治理体系、GB/T27341危害分析与关键掌握点 （HACCP）体系，并通过了第三方认证，确立了 “追求优良品质，保持自然纯洁，满意顾客需求，营造 安康生活” 的食品安全质量方针，仔细落实食品安全各项措施，严把食品安全关。 注意环境爱护、节能降耗、安全生产和公共卫生。先后建立了ISO14001环境治理体系、ISO10012 测量治理体系等治理体系，通过了第三方认证，并制定了环境爱护、能源消耗、安全生产、公共卫生的 掌握方法。公司将履行社会责任相关内容纳入到公司战略、制度及详细生产经营实践中去，分工明确，保证 公司各项社会责任得以履行。 （四）企业文化 企业文化是企业核心竞争力的重要因素，细心培育企业文化是公司的重要职责。公司依据国家的产 业政策和行业特点、结合企业的进展历史及资源背景，通过对长时期积淀的文化内涵进展总结、提炼， 形成了以企业使命、愿景、核心价值观为引领的，富有公司特色的感恩文化、阳光文化、君子文化、四 自文化、安康文化的企业文化体系。弘扬“奉献、诚信、责任、创新”的核心价值观。公司通过全员参加，广泛征求意见、研讨学习、借鉴深化和宣贯推广，不断推动企业文化体系的优 化和深入进展，保持公司的分散力，树立公司安康、向上的良好形象。 （五）财务治理 财务治理是公司内控建立及评价的重点之一。公司通过建立完善的制度加强对现金、银行账户及存款、票据、税务、本钱费用、会计核算及财 务报告与分析等财务各方面业务的治理，并通过ERP整合财务资源，逐步实现公司及各分、子公司资金 集中治理、费用刚性掌握、会计政策统一、财务报表准时精确。通过财务培训及财务审计保证财务各项治理措施落实到位。公司始终致力于建立“安全、高效”的财务体系，躲避财务风险，为公司治理层及相关财务信息 使用者供应牢靠财务信息。 （六）关联交易 公司制定了关联交易治理制度明确了关联交易事项的决策权限划分、决策程序、回避制度及 报告义务。公司制定了关联方清单并准时更新，确保关联方清单真实、完整，如公司及子公司发生交易时， 相关责任人必需审慎推断是否构成关联交易，如构成关联交易，必需在制度规定权限内履行义务。 （七）全面预算 主要涉及预算方案的审批、预算目标的下达和指标的分解、预算执行的跟踪和考核，预算调整等 流程。公司制定了全面预算治理制度，明确了预算编制、审批、调整的职责权限及程序。公司实施了ERP全面预算治理模块以保证预算得以执行，并通过启用局部工程预算掌握及定期预 算分析促进预算目标实现。 （八）投资治理 公司投资治理主要涉及工程工程投资及股权投资两局部，公司建立了工程工程治理相关制度及投 资治理制度，分别从立项、可研、投资决策、投资过程治理、评价等方面进展了标准，从制度层面保证 投资工程决策合规、过程可控。 （九）筹资治理 为标准公司在经营中的融资行为，合理安排资金，降低资金本钱，削减融资风险，公司制定了融 资治理制度，对融资授权治理、融资决策治理、融资执行治理、融资偿付治理进展了系统的标准，保 证公司筹资的合法、有效及安全。 （十）担保治理 为标准公司的担保行为，有效掌握上市公司对外担保风险，爱护投资者合法权益和公司财务安全， 依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国担保法、企业内部掌握根本标准及企业内部控 制应用指引等法律、法规、标准性文件以及公司章程，制订了对外担保治理制度。对公司及分、 子公司的担保业务从审批到执行及披露等各方面进展了具体的标准。有效防范对外担保风险，促进公司 安康进展。 （十一）信息与沟通 为了标准公司信息披露的治理，提高公司信息披露的质量，保证公司信息披露的准时性、公正性、 真实性、精确性和完整性并使公司能够对市场的动态做出快速的反响以及确保公司各部门、各层次之间 信息得到沟通，加强协作，提高公司的运营治理效率，公司制定信息披露事务治理制度、内部信息 沟通制度等，对相关事务进展标准，职责明确，设计有效，执行有效。 （十二）选购治理 以“安全、品质、稳定”为原则、合理授权，公司建立了物资选购治理制度、招标选购治理 制度、低值易耗品治理制度等制度对选购过程中的招投标治理、供给商治理、原辅料及包装物选购、 固定资产选购、低值易耗品选购等业务进展了标准，责任明确，躲避了选购业务中的风险，确保原材料 选购的保质保量、准时、低本钱，实现供求双方共赢。 （十三）销售治理 公司建立了一系列的销售治理制度，对销售业务中涉及的市场治理、经销商治理、价格治理、销 售订单与合同治理、物流治理、应收款治理和售后治理等相关业务进展了具体规定，标准了销售业务， 躲避了销售风险，设计有效，执行有效。 （十四）资产治理 公司建立了固定资产治理制度、无形资产治理制度、盘点制度等，对资产的选购、核算、 报废、盘点等进展了具体的规定，保证资产安全、完整、财务信息真实牢靠。 （十五）信息系统治理 公司制定了信息系统开发、变更与维护治理制度、信息系统日常维护治理制度等相关制度， 对信息系统开发及日常运行相关事务进展了明确规定，确保信息系统与经营治理活动协调统一、信息系 统的安全牢靠运行。 （十六）行政综合治理 公司建立了行政综合治理相关的档案治理、印章治理等治理制度，对公司经营中相关活动进展了 标准，职责明确，设计有效，执行有效。 （十七）法律事务治理 公司建立职务授权及代理制度、法律纠纷治理制度、合同治理制度、维权打假治理制度 等制度，标准公司法律事务，分工明确，职责清楚，躲避了公司经营中的的法律风险。 （十八）生产治理 公司采纳先进、成熟、牢靠、适用的工艺技术及一流的生产线，保证产品质量、技术指标和经济 效益到达国内外同行业一流水平，确保员工安全和环境爱护，降低本钱，合理利用资源，走循环经济的 进展道路。生产安全卫生牢靠、高质量的产品，走安全卫生、高品质、规模化、高效化的精品之路。公司建立了完整的生产相关的各项治理制度，由生产中心组织按生产掌握流程，在生产规划、产品 技术标准、加工工艺说明、设备操作规程等受控条件下，实施生产过程。公司通过成立改良团队，利用课题攻关、技术革新等手段，对过程绩效指标进展监测和趋势分析， 从组织机构、工艺技术、节能降耗等方面对生产过程实施有效性评价并进展改良，提高了生产过程的有 效性和效率，增进了公司的核心竞争力。 （十九）内部监视治理 公司建立了内控治理制度、内部掌握自我评价制度、内部审计工作章程、内部审计制度、 内部审计手册等相关制度，制度完善、机构独立、分工明确、运行有效，标准和加强了公司内部控 制，确保公司进展战略目标和经营规划的有效实现，提高了公司经营治理水平和风险防范力量，促进公 司可持续进展，爱护了投资者的合法权益。 （二十）人力资源治理 主要包括员工聘请与配置、员工培训、薪酬与绩效治理、岗位调动与离职等子循环。公司建立人事治理制度，对公司员工的聘请、录用、任免、内部流淌、考勤、考核、培训、 薪酬福利、奖惩、解聘、退休等各方面均有细致规定并严格执行，充分调动了员工的积极性和制造性， 增加企业分散力。 （二十一）研发治理 公司高度重视研发治理，结合公司产品构造与产品研发思路，形成了一套以企业为主体、市场为 导向、产学研相结合的研发体系。始终遵循“追求优良品质，保持自然纯洁，满意顾客需求，营造安康 生活”的食品安全质量方针，生产出消费者满足的自然纯洁的食品。重点关注的高风险领域主要包括：财务治理、选购治理、销售治理、资产治理、生产治理、人力 资源治理。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营治理的主要方面，不存在 重大遗漏。 4. 重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、信息披露、对外担保治理、财务治理、销售治理、选购治理、生产治理、资产治理、对 外投资等方面。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营治理的主要方面，是否存 在重大遗漏 是否 6. 是否存在法定豁免 是 否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部掌握评价工作依据及内部掌握缺陷认定标准 公司依据企业内部掌握标准体系及公司内部掌握评价方法 ，组织开展内部掌握评价工作。 1. 内部掌握缺陷详细认定标准是否与以前年度存在调整 是否 公司董事会依据企业内部掌握标准体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部掌握和非财务报告内部掌握，讨论确 定了适用于本公司的内部掌握缺陷详细认定标准，并与以前年度保持全都。 2. 财务报告内部掌握缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部掌握缺陷评价的定量标准如下： 说明: 将财务报告内部掌握的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采纳的认定标准直接取决于由于 该内部掌握缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的 因素： （1）该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部掌握不能准时防止或发觉订正财务报表潜在错报。 （2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。公司财务报告内部掌握缺陷认定定量标准根据上述指标孰低原则进展确定。 公司确定的财务报告内部掌握缺陷评价的定性标准如下： 说明：对于消失以下情形的，属于定性标准认定为重大缺陷： (1)董事、监事和高级治理人员舞弊； (2)注册会计师发觉当期财务报告存在重大错报，而内部掌握在运行过程中未能发觉该错报； (3)审计委员会和内部审计机构对内部掌握的监视无效； (4)能够合理证明发生的重大损失是由于一个或多个掌握缺陷而导致。 3. 非财务报告内部掌握缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部掌握缺陷评价的定量标准如下： 说明：考虑补偿性掌握措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部掌握缺陷认定的根底上，以涉及金额大小为 标准，依据造成直接财产损失肯定金额制定。 公司确定的非财务报告内部掌握缺陷评价的定性标准如下： 说明：无 (三). 内部掌握缺陷认定及整改状况 1. 财务报告内部掌握缺陷认定及整改状况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部掌握重大缺陷 是否 依据上述财务报告内部掌握缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部掌握重大缺陷， 数量 2 个。 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部掌握重要缺陷 是 否 1.3. 一般缺陷 报告期内，公司不存在财务报告内部掌握一般缺陷。 1.4. 经过上述整改，于内部掌握评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部掌握重大 缺陷 是否 1.5. 经过上述整改，于内部掌握评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部掌握重要 缺陷 是否 2. 非财务报告内部掌握缺陷认定及整改状况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发觉非财务报告内部掌握重大缺陷 是否 依据上述非财务报告内部掌握缺陷的认定标准，报告期内公司发觉非财务报告内部掌握重大缺陷， 数量 1 个。 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发觉非财务报告内部掌握重要缺陷 是 否 2.3. 一般缺陷 报告期内，公司不存在非财务报告内部掌握一般缺陷。 2.4. 经过上述整改，于内部掌握评价报告基准日，公司是否发觉未完成整改的非财务报告内部掌握重 大缺陷 是否 2.5. 经过上述整改，于内部掌握评价报告基准日，公司是否发觉未完成整改的非财务报告内部掌握重 要缺陷 是否 四. 其他内部掌握相关重大事项说明 1. 上一年度内部掌握缺陷整改状况 适用 不适用 依据公司内部掌握缺陷详细认定标准，上一年度存在财务报告内部掌握重大缺陷，公司自查后，进 行了积极整改，但尚未完成全面整改。 2. 本年度内部掌握运行状况及下一年度改良方向 适用 不适用 公司本年根据企业内部掌握根本标准及企业内部掌握应用指引的相关要求，持续完善公司 内部掌握治理制度，并依据公司内部治理状况的变化，准时对内部掌握治理制度进展修订，确 保内部掌握治理制度与公司实际状况相匹配。同时，公司高度重视内部掌握评价工作，通过开展本 年度内部掌握评价工作，准时发觉公司内部掌握存在的薄弱环节，对于内部掌握治理缺陷赐予高度重视， 积极实行有效措施降低内部掌握执行不到位对公司的不利影响。 公司在下一年度将严格根据整改措施和规划的要求完成公司内部掌握治理缺陷的整改，重点加强关 联交易、对外担保治理、投资治理、财务治理、合同治理、选购治理、销售治理，有效提升公司内部控 制的薄弱环节，确保公司在全部重大方面保持有效的内部掌握。 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长（已经董事会授权）：林斌 维维食品饮料股份有限公司 2023年4月22日