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建设工程项目估算的内容建设工程项目估算的作用建设工程项目估算的编制方法主要知识点第1页/共27页n1Z103051建设工程项目估算的内容建设工程项目估算的内容，从构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工，直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。估算工作按投资决策过程的进展相应地分为三个阶段，即投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算，初步可行性研究阶段的投资估算和详细可行性研究阶段的投资估算。在不同的阶段，工作深度不同，估算的准确度也不一样。(1)投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算这一阶段主要是选择有利的投资机会，提出投资建议，该阶段的工作可大致分为两个步骤：第一个步骤可称为毛估阶段，它属于项目规划阶段的投资估算。这时，没有工艺流程图、平面布置图和设备分析情况，主要靠比照同类型巳投产项目的投资额并考虑价格变化因素等估算。估算的目的仅在于判断一个项目是否值得进一步研究。由于资料的综合性很强，因此，估算的工作量小，时间和费用均消耗少，但误差率较大，允许在30以上。第二个步骤可称为粗估阶段。它属于项目建议书阶段的投资估算。在此阶段，有了初步的流程图，主要设备的生产能力，并已确定了项目的地理位置。粗估的目的主要是判断一个项目是否可行，指导进一步的研究。此阶段的误差率仍允许达30。第2页/共27页(2)初步可行性研究阶段的投资估算这一阶段是介于投资机会研究和详细可行性研究之间的阶段。此时要进一步明确项目的可行性，以及设备、材料的规格、设备的生产能力、工厂的总平面图、公用设施的初步配置等。进而确定项目是否进行详细可行性研究，并为下一步的研究和投资计划奠定基础。这种估算的误差率为20左右。(3)详细可行性研究阶段的投资估算详细可行性研究阶段又可称为最终可行性研究阶段。在此阶段，项目已经进行了较详细的技术经济分析，决定了项目是否可行，并比选出最佳投资方案，估算的投资额比较准确，可据此进行项目的筹资这种估算的误差率范围为土10。第3页/共27页n1Z103052建设工程项目估算的作用各个阶段的估算有着各自的作用。项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划，规模起参考作用。项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，是研究分析项目投资经济效果的重要条件，一旦可行性研究报告被批准，其投资估算额即成为建设项目投资的最高限额；工程项目的估算不仅对其设计概算起控制作用，还是项目筹措资金及制订建设贷款计划、核算建设项目固定资产投资需要额及编制固定资产投资计划的重要依据。在工程设计招标中，估算是优选设计单位和设计方案，衡量设计方案的经济合理性的重要依据。估算也是设计者控制设计方案，实行工程限额设计的依据。第4页/共27页n1Z103053建设工程项目估算的编制方法估算采用何种方法应取决于要求达到的精确度，而精确度又由项目前期研究阶段的不同以及资料数据的可靠性决定。因此，在投资项目前期研究的不同阶段，允许采用繁简不同，深浅不同的估算方法。常用的估算方法有生产能力指数法，资金周转串法、比例估算法，综合指标投资估算法。(1)生产能力指数法这种方法起源于国外对化工厂投资的统计分析。根据统计，生产能力不同的两个装置，它们的初始投资与两个装置生产能力之比的指数幂成正比。计算公式为：式中C2拟建项目或装置的投资额，Cl已建同类型项目或装置的投资额；x2拟建项目的生产能力，xl已建同类型项目的生产能力，Cf价格调整系数；n生产能力指数。第5页/共27页该法中生产能力指数n是一个关键因素。不同行业、性质、工艺流程、建设水平、生产率水平的项目，应取不同的指数值。选取n值的原则是：靠增加设备、装置的数量，以及靠增大生产场所扩大生产规模时，n取0.80.9；靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时，n取0.60.7。另外，拟建项目生产能力与已建同类项目生产能力的比值应有一定的限制范围，一般这一比值不能超过50倍，而在10倍以内效果较好。生产能力指数法多用于估算生产装置投资第6页/共27页(2)资金周转率法该法是从资金周转率的定义推算出投资额的一种方法。当资金周转率为已知时，则：式中C拟建项目投资；Q产品年产量；P产品单价；T资金周转率，该法概念简单明了，方便易行，但误差较大。不同性质的工厂或生产不同产品的车间，资金周转率都不同，要提高投资估算的精确度，必须做好相关的基础工作。第7页/共27页(3)比例估算法以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装工程及其他有关费用，其总和为拟建项目或装置的投资额。计算公式为：式中C拟建项目的投资额；E根据设备清单按现行价格计算的设备费的总和；P1，P2，P3表示已建成项目中的建筑、安装及工程建设其他费分别占设备费的百分比。f1，f2，f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I拟建项目的其他费用。这种方法适用于设备投资占比例较大的项目。第8页/共27页以拟建项目中主要的、投资比重较大的工艺设备的投资(含运杂费，也可含安装费)为基数，根据已建类似项目的统计资料，计算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投资，相加得工程费用，再加上其他费用，求得拟建项目的建设投资。(4)综合指标投资估算法综合指标投资估算法是依据国家有关规定，国家或行业、地方的定额、指标和取费标准，以及设备和主材价格等，从工程费用中的单项工程人手，来估算初始投资。采用这种方法，还需要相关专业提供较为详细的资料，有一定的估算精度，精确度相对较高。设备和工器具购置费估算分别估算各单项工程的设备和工器具购置费，需要主要设备的数量、出厂价格和相关运杂费资料，一般运杂费可按设备价格的百分比估算。主要设备以外的零星设备费可按占主要设备费的比例估算，工器具购置费一般也按占主要设备费的比例估算。第9页/共27页安装工程费估算可行性研究阶段，安装工程费一般可以按照设备费的比例估算，该比例需要通过经验判定，并结合该装置的具体情况确定。安装工程费也可按设备吨位乘以吨安装费指标，或安装实物量乘以相应的安装费指标估算。条件成熟的，可按概算法估算。建筑工程费估算建筑工程费的估算一般按单位综合指标法，即用工程量乘以相应的单位综合指标，如单位建筑面积(每平方米)投资，单位土石方(每立方米)投资，单位矿井巷道(每延米)投资，单位路面铺设(每平方米)投资等条件成熟的，可按概算法估算。第10页/共27页(5)其他费用的估算其他费用种类较多，无论采用何种投资估算方法，一般其他费用都需要按照国家、地方或部门的有关规定逐项估算。要注童随地E和项目性质的不同，费用科目可能会有所不同。在项目的初期阶段，也可以按照工程费用的百分数综合估算。(6)基本预备费估算基本预备费以工程费用，第二部分工程建设其他费用之和为基数，乘以适当的基本预备费率(百分数)估算。预备费率的取值一般按行业规定，并结合估算深度确定。(7)涨价预备费估算一般以分年工程费用为基敷，分别估算各年的涨价预备费，再行加和，求得总的涨价预备费。第11页/共27页例题解析例题解析1-3-1 1()是项目决策的重要依据之一。A投资估算B总概算C施工图预算D修正预算 答案：A解析：项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，是研究分析项目投资经济效果的重要条件，一旦可行性研究报告被批准，其投资估算额即成为建设项目投资的最高限额。第12页/共27页1-3-5 5投资决策中的项目建议书阶段和详细可行性研究阶段的投资估算误差率 的范围分别为（）。A30%；20%B20%；10%C30%；25%D30%；10%答案：D1-3-6 6投资估算在项目开发中的作用有（）。A是项目主管部门审批项目建议书的依据之一B是项目投资决策的重要依据C对工程设计概算起控制作用D不可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据E是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据 答 案：ABCE1-3-7 7我国建设项目投资估算包括()阶段。A投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算B项目的工程设计阶段的投资估算C初步可行性研究阶段的投资估算D项目勘探阶段的投资估算E详细可行性研究阶段的投资估算 答 案：ACE第13页/共27页模拟训练模拟训练1-3-1投资估算可以划分为几个阶段，其中()的投资估算可以作为选择最佳投 资方案的主要依据。A项目规划阶段B项目建议书阶段C初步可行性研究阶段D详细可行性研究阶段 答 案：D1-3-2在编制建设项目投资估算时，生产能力指数法是根据()来估算拟建项目 投资额的。A投资估算指标B设备百分比C资金周转速度D已建类似项目的投资额和生产能力 答案：D1-3-3已知年产120万吨某产品的生产系统投资额为85万元，用生产能力指数法 估算年产360万吨的生产系统的投资额为()万元。(n=0.5 f=1)A147B127.5C255D120 答 案：A1-3-4在项目评价和决策阶段，对项目投资和成本估算的精度要求控制在（）。A.30%B.20%C.10%D.15%答 案：C第14页/共27页1-3-8 8建设项目投资估算包括()。A建设投资估算B流动资金估算C无形资产投资估算D生产费用估算E设备投资估算 答案：AB第15页/共27页n1Z103061费用项目组成表 国际工程项目建筑安装工程费用的构成，因承包项目范围的不同，以及各承包公司的分类方法不同，没有统一的模式，基本构成如下图第16页/共27页第17页/共27页n1Z103062直接费（1）直接费是指直接用于工程的人工费、材料设备费和施工机械使用费。人工费，指直接从事施工以及附属辅助性生产的工人工资，包括国内工人工资、外籍工人工资，但不包括管理人员、后勤服务人员的工资。材料费，指用于永久工程的所有建筑材料、设备的费用。材料设备采购的途径不同，其费用构成也不同，但均应包括材料设备的购买价格，以及从采购地到达工程现场过程中所发生的运输费、保管费的个等其他费用。施工机械使用费，指用于施工的各类机械、装备的使用费，包括机械的基本折旧费、安装拆卸费、维修费、机械保险费和燃料动力费，以及驾驶操作人工费等。（2）国外多采用工程量清单方式报价，常用分项工程（工程量清单项目）直接费计算方法：第18页/共27页 定额估价法，采用定额估价法应具备较正确的工效、材料、机械台班的消耗定额，人工、材料、和机械台班的使用单价。一般指有效可靠定额标准的企业。定额估价法应用较为广泛。作业估价法，应用定额估价法是以定额消耗标准为依据，并不考虑作业的持续的时间。当机械设备所占比重较大，使用的均衡性较差，机械设备搁置时间过长而使其费用增大时，这种机械搁置无法在定额估价中给予恰当的考虑，一般应采用作业估价法进行计算。作业估价法是先估算出总工作量、分项工程的作业时间和正常条件下劳动人员、施工机械的配备，然后计算出各项作业持续时间内的人工和机械费用。为保证估价的正确和合理性，作业估价法应包括：制定施工计划和计算各项作业的资源费用等。这种方法应用相当普遍，尤其是在那些广泛使用网络计划方法编制施工作业计划的企业中。框算估价法，对于某些分项工程的直接费单价的估算，估价师可以根据以往的实际经验或有关资料，直接估算出分项工程中人工、材料和机械台班的消耗量，从而估算出分项工程的直接费单价。采用这种方法，估价师的实际经验直接决定了估价的正确程度。因此，往往适用于工程量不大，所占费用比例较小的分项工程。第19页/共27页n1Z103063间接费 国际工程的间接费项目较多，但并无统一的规定，一般经常遇到的费用项目包括以下内容：（1）现场管理费 指除了直接用于各分部分项工程施工所需的人工、材料设备和施工机械等开支之外的为工程现场管理所需要的各项费用。一般包括：管理人员和后勤服务人员工资、办公费、差旅交通费、医疗费、劳动保护费、固定资产折旧、工具用具使用费、检验试验费和其他费用。（2）临时设施工程费 临时设施工程费用，包括生活用房、生产用房和室外工程等临时房屋建设费（或房租）、水、电、暖、卫及通讯设施费等。（3）保函手续费 国际工程招投标及实施过程中涉及到投标保函、履约保函、预付款保函、维修保函。银行为承包商出具以上保函时，都要收取一定的手续费。第20页/共27页 投标保函。国外工程投标时，投标者必须交出由有资格的银行出具的投标保证书。用于保证投标者在投标后不中途退标，并在中标后与业主签定工程承包合同，否则投标保证金予以没收。一般规定投标保证金占投标金额的5，或具体规定某一额度。保证期限到定标时为止（一般为3-6个月），中标者可将此保证书转为履约保证书，不中标者予以退还。办理投标保证书时，应向银行缴纳一定比例的手续费。履约保函。投标人中标后与业主签定承包合同以前，需先交出履约保证书，用以确保合同的履行。其手续与办理投标保证书相同。保证金额一般为投标总价的10，或具体规定某一额度。履约保证书的有效期至完工时止。如果承包人中途违约，则被业主没收保函以赔偿损失。第21页/共27页 预付款保函。承包商收受业主的预付工程款之前，必须交出与预付款保证书。该保证书同样也应由有资格的银行出具。维修保函。工程完工后如果发现质量上的问题，在规定的保修期内由承包者负责修理。保修金是指在保修期内，为了确保承包者负责维修而保留的一部分承包额，直到保修期满为止。保修金一般占总价的5。同样也由银行出具保证书。（4）保险费 国际工程中的保险项目一般有工程一切险、第三者责任保险、机动车辆保险、人身意外保险、材料设备运输保险、施工机械保险等，其中后三项保险的费用已分别计入直接费中的人工、材料设备和机械使用费。工程一切险。工程一切险也称工程全险，既对工程在施工和保修期间，由于自然灾害、意外事故、操作疏忽或过失而可能造成的一切损失（包括第三者责任险）进行保险。保险范围包括合同规定的全部工程；到达工地的设备、材料和施工机具，临时设施及现场上的其他物资。建筑工程一切险的保险金额，应为保险标的建筑完成时的总值。保险费则按不同项目的危险程度、工期长短等因素确定。第22页/共27页 第三者责任保险。建筑工程第三者责任保险是分别附加在工程一切险中的。在工程保险期内，如发生意外事故造成在工地及邻近地区的第三者人身伤亡、疾病或财产损失，依法律应由被保险人负责时，以及被保险人因此而支付的诉讼费和保险公司事先同意支付的其他费用，都将由保险公司负赔偿责任。第三者责任险的赔偿限额由双方商定。机动车辆保险。机动车辆包括汽车、拖拉机、摩托车以及各种特种车辆，它们是机械损坏险中所不包括的。机动车辆保险分为车辆损失险和第三者责任险两部分。两者可以一起或分别投保。人身意外保险。为了使施工人员在遭受意外造成人身伤亡时得到经济补偿；减轻企业负担，可向保险公司投保团队人身意外伤害险。施工机械保险。承包人为保障工地施工机械设备遭受损失时得到补偿所投保的机械损坏险。其保险金额应以该机械设备的重置价值为准。（5）贷款利息 承包商本身资金不足时，要用银行贷款组织施工，需向银行支付利息。（6）税金 承包商应按工程所在国税收制度缴纳税额。各国情况不同税种也不同。主要由合同税、营业税、产业税、印花税、人头税、社会福利税、社会安全税、车辆牌照税及各种特种税等。第23页/共27页 （7）业务税 包括为监理工程师创造现场工作、生活条件而开支的费用，为争取中标或加快收取工程款的代理人佣金、法律顾问费、广告宣传费、考察联络费、业务资料费和咨询费等。n 1Z103064分包费 分包费是指分包商的费用。总包商在投标时还要考虑总包商的管理费。n 1 1Z103065 Z103065 公司管理费 公司管理费也叫企业管理费或上级管理费，是公司为承包工程 提供服务而收取的一项费用。公司管理费包括总部人员工资、行政管理费用、办公室的租金、邮政通讯费用、电费、暖气费、修理费、车辆使用费、办公用品费和财务费用等。n 1Z103066暂列金额 “暂列金额”是指包括在合同中，供工程任何部分的施工，或提供货物、材料、设备、或服务，或提供不可预料事件之费用的一项金额。暂列金额是业主方的备用金，这是由业主的咨询工程师事先确定并填入招标文件中的金额。第24页/共27页n1Z103067利润和风险费 利润对于业主来说是允许的利润，对投标者而言则是计划利润。风险费也称不可预见费，或称意外费。承包商承受来自气候、通货膨胀、合同条件、币值波动等风险，为防范风险所需要的各项费用，以及补偿费用计入标价中。第25页/共27页【典型例题】1国外建筑工程的公司管理费其具体内容包括（ABD）A公司管理人员工资B公司行政管理费用C工程师驻地办公费用D办公室租金E保险费 答案：AB解析：公司管理费也叫企业管理费或上级管理费，是公司为承包工程提供服务而收取的一项费用。公司管理费包括总部人员工资、行政管理费用、办公室的租金、邮政通讯费用、电费、暖气费、修理费、车辆使用费、办公用品费和财务费用等。第26页/共27页感谢您的欣赏！第27页/共27页