深化部门预算改革预算执行管理(31页PPT).pptx

深化部门预算改革深化部门预算改革强化预算执行管理强化预算执行管理 第一页，编辑于星期二：五点 五十七分。一、部门预算编制一、部门预算编制 二、部门预算执行二、部门预算执行 三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读 内容提要内容提要 第二页，编辑于星期二：五点 五十七分。（一）我部部门预算特点（一）我部部门预算特点 （二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 （三）预算改革试点情况（三）预算改革试点情况 （四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 （五）新形势下预算改革的阶段性特征（五）新形势下预算改革的阶段性特征 一、部门预算编制一、部门预算编制 第三页，编辑于星期二：五点 五十七分。（一）（一）我部部门预算特点我部部门预算特点 总体呈现六个特点：总体呈现六个特点：总体呈现六个特点：总体呈现六个特点：1.1.单位多单位多 2.2.差异大差异大 3.3.人员多人员多 4.4.专业领域多专业领域多 5.5.预算科目多预算科目多 6.6.资金规模大资金规模大 第四页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 部门预算争取的重点不是一般性的生产发展部门预算争取的重点不是一般性的生产发展项目，而是保障性经费，包括基本支出和项目项目，而是保障性经费，包括基本支出和项目支出。支出。1.1.基本支出预算编制基本支出预算编制 2.2.项目支出预算编制项目支出预算编制 第五页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 1.基本支出预算编制基本支出预算编制 预算编制依据预算编制依据 预算编报原则预算编报原则 基本支出财政拨款预算编制与核定基本支出财政拨款预算编制与核定 基本支出预算编制需要注意的问题基本支出预算编制需要注意的问题第六页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 基本支出财政拨款预算编制与核定基本支出财政拨款预算编制与核定 第一，在职人员经费第一，在职人员经费 第二，离退休人员经费第二，离退休人员经费 第三，医疗经费第三，医疗经费 第四，住房改革资金第四，住房改革资金第七页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 基本支出预算编制需要注意的问题基本支出预算编制需要注意的问题 第一，按照综合预算的原则编制基本支出预算。第一，按照综合预算的原则编制基本支出预算。执行中发生的非财政补助收入的超收部分，原则执行中发生的非财政补助收入的超收部分，原则上不再安排当年的基本支出。上不再安排当年的基本支出。第二，基本支出中第二，基本支出中不得安排出国（境）费和外事不得安排出国（境）费和外事招待费招待费，有关支出只能在相关项目支出中列支。，有关支出只能在相关项目支出中列支。第八页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 2.2.项目支出预算编制项目支出预算编制 预算编制依据预算编制依据 预算编报原则预算编报原则 事业单位的项目组成事业单位的项目组成 运转费的申请运转费的申请 第九页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 事业单位的项目组成事业单位的项目组成 第一，履行本单位主要职能，开展工作的项第一，履行本单位主要职能，开展工作的项目经费。目经费。第二，运转费，保障事业单位直接管理的重第二，运转费，保障事业单位直接管理的重大设施设备（包括渔政船）、网络系统、实验大设施设备（包括渔政船）、网络系统、实验室、技术中心、试验基地等设施系统正常运转室、技术中心、试验基地等设施系统正常运转的经费。的经费。第三，修缮购置经费，重点支持不享受科研第三，修缮购置经费，重点支持不享受科研修购专项支持单位的一次性非经营用房屋、办修购专项支持单位的一次性非经营用房屋、办公家具、仪器设备的维修和购置的资金。公家具、仪器设备的维修和购置的资金。第四，业务司局委托事业单位承担工作任务，第四，业务司局委托事业单位承担工作任务，细化的项目预算。细化的项目预算。第十页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 运转费的申请运转费的申请 我司在我司在20092009年年3 3 3 3月中旬出台了月中旬出台了农业部所属事业农业部所属事业农业部所属事业农业部所属事业单位重大设施系统运行费管理暂行办法单位重大设施系统运行费管理暂行办法单位重大设施系统运行费管理暂行办法单位重大设施系统运行费管理暂行办法，并于，并于20092009年年3 3月起执行。月起执行。第一，适用范围第一，适用范围 第二，支持对象第二，支持对象 第三，申报条件和程序第三，申报条件和程序 第四，资金支出内容第四，资金支出内容第十一页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 为解决每年预算布置编报时间对项目申报的约为解决每年预算布置编报时间对项目申报的约束，束，20102010年起，财务司着手创新预算项目管理方式，年起，财务司着手创新预算项目管理方式，年起，财务司着手创新预算项目管理方式，年起，财务司着手创新预算项目管理方式，建立了运转费项目库，实现运转费项目滚动管理。今后，建立了运转费项目库，实现运转费项目滚动管理。今后，建立了运转费项目库，实现运转费项目滚动管理。今后，建立了运转费项目库，实现运转费项目滚动管理。今后，部属单位如需申请新增运转费类项目，部属单位如需申请新增运转费类项目，部属单位如需申请新增运转费类项目，部属单位如需申请新增运转费类项目，可在任何时间可在任何时间以正式文件报送相关项目申报材料，财务司将随以正式文件报送相关项目申报材料，财务司将随时受理各单位提出的申请时受理各单位提出的申请，及时将符合支持方向，及时将符合支持方向和立项条件的项目列入备选项目库，作为以后年和立项条件的项目列入备选项目库，作为以后年度新增项目的依据。度新增项目的依据。第十二页，编辑于星期二：五点 五十七分。（三）预算改革试点情况（三）预算改革试点情况 1.1.基本支出试点基本支出试点 定员定额试点定员定额试点 实物费用定额试点实物费用定额试点 2.2.项目支出试点项目支出试点 绩效考评试点绩效考评试点 项目支出经济分类试点项目支出经济分类试点 第十三页，编辑于星期二：五点 五十七分。（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 1.1.基本情况基本情况 2.2.财政拨款分布结构财政拨款分布结构第十四页，编辑于星期二：五点 五十七分。（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 1.1.基本情况基本情况 支出支出财政拨款（亿元）财政拨款（亿元）%2009年年2010年年合计合计131.76166.7935.0326.59基本支出56.8162.55.6910.02项目支出74.95104.2929.3439.15 37%63%第十五页，编辑于星期二：五点 五十七分。（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 1.1.基本情况基本情况 我部我部我部我部2010201020102010年预算（草案）共计年预算（草案）共计年预算（草案）共计年预算（草案）共计813813813813页。其中，编制说明页。其中，编制说明页。其中，编制说明页。其中，编制说明83838383页，数据报表页，数据报表页，数据报表页，数据报表730730730730页。页。页。页。第十六页，编辑于星期二：五点 五十七分。（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 2.2.财政拨款分布结构财政拨款分布结构第十七页，编辑于星期二：五点 五十七分。（五）（五）新形势下预算改革的阶段性特征新形势下预算改革的阶段性特征1.1.预算管理充分体现科学化精细化预算管理充分体现科学化精细化2.2.预算结构逐步优化预算结构逐步优化3.3.财政资金来源呈现多元化财政资金来源呈现多元化4.4.财政项目由小而散向资金整合转化财政项目由小而散向资金整合转化5.5.预算管理的规范性不断强化预算管理的规范性不断强化 6.6.预算工作与农业农村经济发展的关联度日益强化预算工作与农业农村经济发展的关联度日益强化第十八页，编辑于星期二：五点 五十七分。二、部门二、部门二、部门二、部门预算执行预算执行（一）（一）总体要求总体要求（二）（二）具体指标具体指标（三）（三）管理措施管理措施（四）（四）加快预算执行进度的途径加快预算执行进度的途径第十九页，编辑于星期二：五点 五十七分。（一）总体要求（一）总体要求 预算执行的总体要求是预算执行的总体要求是“又好又快又好又快”地地执行预算，即安全原则、绩效原则。执行预算，即安全原则、绩效原则。“好好”就是按照相关规定和程序，合就是按照相关规定和程序，合法、合规地使用财政资金，确保资金法、合规地使用财政资金，确保资金安全。安全。“快快”就是要有时效意识，最大限度地就是要有时效意识，最大限度地发挥财政资金的使用效益。发挥财政资金的使用效益。第二十页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）具体指标（二）具体指标 1.20091.2009年预算执行情况年预算执行情况 20092009年在财政预算拨款增长年在财政预算拨款增长34%34%的情况下，执的情况下，执行进度仍达到行进度仍达到91.4%91.4%，较上年末提高了，较上年末提高了4.64.6个百分点，个百分点，超额实现了全年超额实现了全年88%88%的既定目标。的既定目标。2.20102.2010年预算执行工作的要求年预算执行工作的要求 财政部党组对财政部党组对20102010年的预算执行进度提出了明年的预算执行进度提出了明确的考核目标，要求务必实现确的考核目标，要求务必实现全年执行进度好全年执行进度好于去年于去年5 5个百分点以上个百分点以上。第二十一页，编辑于星期二：五点 五十七分。（二）具体指标（二）具体指标 2010201020102010年年年年3 3 3 3月月月月21212121日，危朝日，危朝日，危朝日，危朝安副部长对安副部长对安副部长对安副部长对2010201020102010年预算年预算年预算年预算执行工作做出重要批示执行工作做出重要批示执行工作做出重要批示执行工作做出重要批示“我部预算执行工作有进步，我部预算执行工作有进步，我部预算执行工作有进步，我部预算执行工作有进步，财务司和各有关单位做了财务司和各有关单位做了财务司和各有关单位做了财务司和各有关单位做了大量有成效的工作。要再大量有成效的工作。要再大量有成效的工作。要再大量有成效的工作。要再接再厉，迅速扭转今年开接再厉，迅速扭转今年开接再厉，迅速扭转今年开接再厉，迅速扭转今年开局落后局面，确保全年成局落后局面，确保全年成局落后局面，确保全年成局落后局面，确保全年成绩再好于上年。绩再好于上年。绩再好于上年。绩再好于上年。”第二十二页，编辑于星期二：五点 五十七分。（三）管理措施（三）管理措施 “一个办法、一个系统一个办法、一个系统”，即：，即：1.1.农业部部门预算执行进度管理暂行办法农业部部门预算执行进度管理暂行办法 2.2.农业部预算执行管理系统农业部预算执行管理系统第二十三页，编辑于星期二：五点 五十七分。（三）管理措施（三）管理措施 1.1.农业部部门预算执行进度管理暂行办法农业部部门预算执行进度管理暂行办法 确立了预算执行进度计划制度确立了预算执行进度计划制度 确立了实际执行情况月报制度和通报制度确立了实际执行情况月报制度和通报制度 确立了预算执行进度约谈制度确立了预算执行进度约谈制度 确立了执行进度与预算安排挂钩制度确立了执行进度与预算安排挂钩制度 第二十四页，编辑于星期二：五点 五十七分。（三）管理措施（三）管理措施 2.2.农业部预算执行管理系统农业部预算执行管理系统 20092009年财务司组织开发了年财务司组织开发了农业部预算执行管农业部预算执行管理系统理系统，1010月已投入使用，各单位通过系统网月已投入使用，各单位通过系统网络平台填报年度预算执行计划、预算执行月支出络平台填报年度预算执行计划、预算执行月支出进度，实现了财政资金支出进度的实时监控。进度，实现了财政资金支出进度的实时监控。第二十五页，编辑于星期二：五点 五十七分。（四）加快预算执行进度的途径（四）加快预算执行进度的途径 1.1.抓好预算编制抓好预算编制 2.2.抓好业务工作抓好业务工作 3.3.抓好难点重点抓好难点重点 4.4.抓好及时分析研究抓好及时分析研究 5.5.抓好关键点抓好关键点第二十六页，编辑于星期二：五点 五十七分。三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读20052005年年中央部门财政拨款结余资金管理暂中央部门财政拨款结余资金管理暂行规定行规定；20062006年年中央部门财政拨款结余资金管中央部门财政拨款结余资金管理办法理办法；20102010年年1 1月月中央部门财政拨款结转和结中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法余资金管理办法。第二十七页，编辑于星期二：五点 五十七分。三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读 与原与原办法办法相比，新相比，新办法办法在以下六方面做了在以下六方面做了修订和完善：修订和完善：1.1.将原财政拨款结余资金的概念明确划分为财将原财政拨款结余资金的概念明确划分为财政拨款结转资金和结余资金。政拨款结转资金和结余资金。2.2.将事业单位基本支出结转资金纳入办法统将事业单位基本支出结转资金纳入办法统一管理。一管理。3.3.强化了对结余资金的管理，强调在编制预强化了对结余资金的管理，强调在编制预算时统筹使用。算时统筹使用。第二十八页，编辑于星期二：五点 五十七分。三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读 4.4.明确中央部门可以在部门内部统筹安排使用结余明确中央部门可以在部门内部统筹安排使用结余明确中央部门可以在部门内部统筹安排使用结余明确中央部门可以在部门内部统筹安排使用结余资金。资金。资金。资金。5.5.新新办法办法增加对无法支付的结转资金和结增加对无法支付的结转资金和结余资金收回中央总预算的规定。余资金收回中央总预算的规定。6.6.新新办法办法明确了财政部预算批复文件与明确了财政部预算批复文件与结转和结余资金确认文件之间的衔接。结转和结余资金确认文件之间的衔接。第二十九页，编辑于星期二：五点 五十七分。谢谢大家！谢谢大家！第三十页，编辑于星期二：五点 五十七分。1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Wednesday,November 9,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。07:05:2907:05:2907:0511/9/2022 7:05:29 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2207:05:2907:05Nov-2209-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。07:05:2907:05:2907:05Wednesday,November 9,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2207:05:2907:05:29November 9,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。09 十一月 20227:05:29 上午07:05:2911月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月 227:05 上午11月-2207:05November 9,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/9 7:05:2907:05:2909 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。7:05:29 上午7:05 上午07:05:2911月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/9/2022 7:05:29 AM07:05:2909-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/9/2022 7:05 AM11/9/2022 7:05 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家第三十一页，编辑于星期二：五点 五十七分。